方淳

摘要：商業(yè)銀行賬戶是企業(yè)之間或企業(yè)與個(gè)人之間資金轉(zhuǎn)移支付最高效快捷的載體，對(duì)商業(yè)銀行賬戶的管理也是商業(yè)銀行的基本職能之一。信息時(shí)代背景下，商業(yè)銀行推出了網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行等非柜面結(jié)算模式，在方便用戶各項(xiàng)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬活動(dòng)的同時(shí)，也為不法分子實(shí)施銀行賬戶犯罪提供了契機(jī)。基于此，文章探討了商業(yè)銀行賬戶管理存在的問題及改進(jìn)措施，對(duì)降低賬戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避賬戶盜竊犯罪活動(dòng)具有重要意義。商業(yè)銀行應(yīng)該升級(jí)賬戶管理體系，全面認(rèn)知銀行賬戶管理存在的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理，以提高銀行賬戶管理水平，確保賬戶資金安全。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；賬戶管理；結(jié)算；支付；風(fēng)險(xiǎn)

通過銀行賬戶進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬匯款，在現(xiàn)代社會(huì)已經(jīng)成為人們主要的非現(xiàn)金支付方式。商業(yè)銀行的主要功能之一就是通過賬戶管理來確保用戶每筆交易的順利完成，其賬戶管理水平直接關(guān)系到銀行和用戶的交易和資金安全。隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行開設(shè)了網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，大大提高了人們交易活動(dòng)的效率和便捷性，但同時(shí)也加大了網(wǎng)絡(luò)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。不法分子通過竊取用戶手機(jī)和支付密碼，就能夠轉(zhuǎn)移用戶資金，對(duì)銀行賬戶的安全性造成惡劣影響。商業(yè)銀行在日常管理中，由于內(nèi)部賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制不科學(xué)、賬戶協(xié)同管理機(jī)制不健全、賬戶風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理不到位及交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不足等，都會(huì)增加賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。因此，商業(yè)銀行不僅要做好外部賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控工作，更應(yīng)該建立完善的賬戶管理內(nèi)部控制機(jī)制，提高賬戶管理的效率與水平。

一、相關(guān)理論概述

（一）商業(yè)銀行賬戶管理的理解

銀行賬戶是指經(jīng)濟(jì)主體在銀行開設(shè)的各類賬戶的總稱，包括貸款賬戶和存款賬戶等，行政單位、事業(yè)單位、企業(yè)、個(gè)人等在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，都需要開設(shè)銀行賬戶來實(shí)現(xiàn)公對(duì)公、公對(duì)私和私對(duì)私的資金交易和轉(zhuǎn)移支付。通過對(duì)銀行賬戶的管理，能夠滿足客戶交易需求，提高銀行服務(wù)質(zhì)量，規(guī)避銀行結(jié)合客戶資金風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。目前我國商業(yè)銀行賬戶根據(jù)用途可分為專用賬戶、基本賬戶和輔助賬戶三類。

（二）商業(yè)銀行加強(qiáng)賬戶管理的意義

商業(yè)銀行賬戶管理對(duì)于商業(yè)銀行、銀行客戶和整個(gè)金融行業(yè)而言具有重要作用與意義。

首先，商業(yè)銀行賬戶管理可以提高銀行整體管理和服務(wù)水平。銀行通過賬戶管理可以規(guī)范工作人員行為，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，不僅確保客戶資金周轉(zhuǎn)率提高，同時(shí)為銀行積累口碑，吸引更多客戶前來銀行辦理業(yè)務(wù)，有利于銀行的發(fā)展。

其次，商業(yè)銀行賬戶管理可以提高銀行競爭力。目前我國金融行業(yè)競爭日益激烈，很多銀行推出的產(chǎn)品和服務(wù)有雷同，要脫穎而出就需要優(yōu)秀的賬戶管理能力與水平。商業(yè)銀行通過賬戶管理可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，為客戶創(chuàng)造更多價(jià)值，也為銀行創(chuàng)造更多利潤，提高銀行市場占有率和競爭力。

最后，商業(yè)銀行賬戶管理有利于維護(hù)金融市場秩序。工商稅務(wù)部門可以通過銀行賬戶管理來評(píng)估企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況，有效實(shí)施稅金監(jiān)管，有利于打擊偷稅漏稅行為。同時(shí)，還能夠?qū)Ψ缸锓肿拥淖咚?、黃賭毒、洗錢等違法犯罪行為進(jìn)行監(jiān)管，有利于維護(hù)金融市場秩序和社會(huì)治安穩(wěn)定。

二、商業(yè)銀行賬戶管理存在的問題

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)因素

1. 優(yōu)化服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范的雙重壓力

近些年來，政府大力推行“放管服”政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展，市場上大批新興企業(yè)紛紛涌現(xiàn)。法人單位只需具備營業(yè)執(zhí)照就能夠開辦企業(yè)，企業(yè)資質(zhì)申請(qǐng)要求也隨之降低，只需要具備租賃合同，就可省去現(xiàn)場經(jīng)營證明與審查環(huán)節(jié)。一些不法分子利用“放管服”紅利注冊(cè)空殼企業(yè)，設(shè)立商業(yè)銀行賬戶來轉(zhuǎn)移不法資金。商業(yè)銀行如果對(duì)不法分子開設(shè)的賬戶不加防范，就會(huì)成為不法分子洗錢的溫床，增大經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)和損失。另一方面，隨著銀行之間競爭的日益激烈，很多商業(yè)銀行為吸引客戶提高市場占有率，降低了企業(yè)銀行賬戶的開設(shè)門檻，簡化了開戶流程，放松了對(duì)客戶的資料審查。這些舉措也為不法分子進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)詐騙、洗黑錢等活動(dòng)提供了可乘之機(jī)。商業(yè)銀行不僅要面臨同行激烈競爭，還要審核大量新企業(yè)用戶的開戶申請(qǐng)和資料核查，在人力資源有限的情況下，很難在確保開戶服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)全面深入核查開戶申請(qǐng)，這無形中增加了商業(yè)銀行賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。

2. 犯罪分子作案手法不斷升級(jí)

隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及與應(yīng)用，我國網(wǎng)民數(shù)量與日俱增，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的數(shù)量也與日俱增。不法分子通過電信網(wǎng)絡(luò)詐騙獲得的資金會(huì)通過商業(yè)銀行賬戶的方式來轉(zhuǎn)移。很多電信網(wǎng)絡(luò)詐騙分子會(huì)開設(shè)一個(gè)空殼企業(yè)，只需在工商部門注冊(cè)，取得營業(yè)執(zhí)照，無須辦公或經(jīng)營場地，再利用企業(yè)營業(yè)執(zhí)照開設(shè)銀行賬戶，被騙者在轉(zhuǎn)賬交易時(shí)往往會(huì)對(duì)企業(yè)賬戶掉以輕心，所以商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)賬戶管理不到位，就會(huì)使得銀行賬戶成為詐騙犯罪滋生的溫床。隨著電信網(wǎng)絡(luò)詐騙手段的不斷升級(jí)，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙目前已經(jīng)形成一個(gè)完整的產(chǎn)業(yè)鏈，有專門販賣企業(yè)銀行賬戶的不法中介，為了逃避商業(yè)銀行可疑交易監(jiān)測和銀行賬戶的監(jiān)控，不斷升級(jí)翻新洗錢手法。例如，很多電信網(wǎng)絡(luò)詐騙分子會(huì)購買短期企業(yè)銀行賬戶，一個(gè)新的企業(yè)銀行賬戶只用一個(gè)月左右，達(dá)到網(wǎng)銀交易限額就棄用，以躲避銀行可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)注意。還有不法分子購買存續(xù)賬戶，用變更營業(yè)執(zhí)照法人代表的方式來增加企業(yè)賬戶交易限額，聘用臨時(shí)人員和二手生產(chǎn)設(shè)備，偽造企業(yè)經(jīng)營狀況，逃避商業(yè)銀行對(duì)不法企業(yè)賬戶的跟蹤追查。違法犯罪手段的更新升級(jí)，增大了商業(yè)銀行對(duì)不法企業(yè)賬戶進(jìn)行監(jiān)管的難度，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和銀行自身的信譽(yù)度造成不利影響。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

1. 以數(shù)量為導(dǎo)向的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制不科學(xué)

存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、理財(cái)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)都是以銀行賬戶為基礎(chǔ)進(jìn)行的，因此商業(yè)銀行高度銀行賬戶的數(shù)量，以實(shí)現(xiàn)更高的經(jīng)濟(jì)效益。雖然《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定商業(yè)銀行的賬戶業(yè)務(wù)考核指標(biāo)不應(yīng)該只以賬戶數(shù)量為準(zhǔn)，還應(yīng)將銀行賬戶質(zhì)量和賬戶風(fēng)險(xiǎn)納入業(yè)務(wù)考核范圍內(nèi)，但是在利益取向下，很多商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)考核仍然以銀行賬戶數(shù)量為主，看重有效賬戶數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模賬戶數(shù)量。部分銀行工作人員為了完成績效考核任務(wù)，會(huì)放松開戶審核要求，不嚴(yán)格審查企業(yè)申請(qǐng)開戶的資料信息，不法分子乘虛而入，成功辦理企業(yè)賬戶，無形中增大了不法企業(yè)或不法分子違法犯罪活動(dòng)的概率。部分商業(yè)銀行默許工作人員私自放寬開戶審核要求，在出現(xiàn)問題的時(shí)候很少對(duì)涉事網(wǎng)點(diǎn)或相應(yīng)責(zé)任人追責(zé)，只是簡單批評(píng)教育，難以起到真正的警示作用。

2. 缺乏部門之間的賬戶協(xié)同管理機(jī)制

銀行賬戶管理，需要銀行內(nèi)部各個(gè)部門的協(xié)同發(fā)力，以全局視角來對(duì)賬戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。但是目前部分商業(yè)銀行沒有建立完善的協(xié)同管理機(jī)制。多部門各自為政，只完成本部門的工作，沒有為其他部門的賬戶管理工作提供助力。例如，運(yùn)營部門只負(fù)責(zé)審查企業(yè)賬戶資料信息的完整性和合規(guī)性不負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況的實(shí)地考察；市場營銷部門只負(fù)責(zé)企業(yè)開戶前的調(diào)查工作，不負(fù)責(zé)企業(yè)開戶后的賬戶管理工作；內(nèi)控合規(guī)部門只負(fù)責(zé)企業(yè)賬戶開戶后的交易監(jiān)測工作，沒必要了解開戶前的企業(yè)信息調(diào)查與資料信息核查。還有一些商業(yè)銀行在賬戶管理上，總公司與分公司，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間，各部門之間的賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，總公司制定的以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的賬戶管理制度，在各分公司、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各部門的執(zhí)行過程中，缺乏有效監(jiān)管，導(dǎo)致各分公司、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各部門貫徹落實(shí)不徹底，出現(xiàn)賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和制度不統(tǒng)一的問題，導(dǎo)致商業(yè)銀行的賬戶管理工作混亂。

3. 沒有對(duì)賬戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類分級(jí)管理

部分商業(yè)銀行沒有建立完善的賬戶風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)制度，沒有對(duì)各類銀行賬戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，而是對(duì)所有賬戶在交易限額和操作權(quán)限方面實(shí)施“一刀切”政策，例如很多商業(yè)銀行在開戶時(shí)沒有對(duì)客戶的信息進(jìn)行深入調(diào)查核實(shí)，直接將交易限額設(shè)置為最高限額，使得賬戶限額形同虛設(shè)。還有一些銀行賬戶信息存在一系列風(fēng)險(xiǎn)隱患，例如企業(yè)賬戶企業(yè)名稱不合規(guī)比較隨意、企業(yè)法定代表人年紀(jì)不符合規(guī)定偏大或偏小等，商業(yè)銀行并沒有對(duì)這種存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的賬戶進(jìn)行深入調(diào)查和動(dòng)態(tài)交易信息跟蹤，更沒有上門核實(shí)開戶企業(yè)的經(jīng)營場所是否合規(guī)等，導(dǎo)致很多不法企業(yè)乘虛而入，利用銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)。還有一些商業(yè)銀行雖然建立了賬戶分類分級(jí)管理制度，但是照搬監(jiān)管部門的規(guī)定性文件，沒有根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行銀行賬戶的風(fēng)險(xiǎn)分類分級(jí)，在操作過程中難以真正發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的賬戶，即使發(fā)現(xiàn)某些賬戶存在交易異常信息或行為，也難以快速準(zhǔn)確查到該企業(yè)賬戶的真正法定代表人、聯(lián)系方式或企業(yè)地址，這說明商業(yè)銀行的賬戶分類分級(jí)管理不到位，不能對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)賬戶及早識(shí)別和及時(shí)預(yù)防，難以降低銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和破壞性。

4. 交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不足

很多商業(yè)銀行對(duì)賬戶交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不足，在賬戶存續(xù)期間主要依靠反洗錢監(jiān)測系和反詐騙反賭博系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)測，但是這些系統(tǒng)往往存在監(jiān)控漏洞。例如，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙或跨境賭博等新型犯罪活動(dòng)，往往先以小額交易活動(dòng)來試探反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)和反詐騙反賭博系統(tǒng)，并且確保資金快進(jìn)快出和凌晨交易，這樣就能夠逃避監(jiān)測系統(tǒng)的監(jiān)察。還有一些商業(yè)銀行建立了自動(dòng)化的交易監(jiān)測系統(tǒng)，可以自動(dòng)識(shí)別交易風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)需要進(jìn)行人工二次核實(shí)，但是在凌晨也是人工風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測懈怠的時(shí)候，即便是自動(dòng)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)出警告，監(jiān)測人員也可能因?yàn)槁殬I(yè)懈怠而忽略掉或沒有及時(shí)處理這些警報(bào)，使得犯罪分子逍遙法外。此外在客戶使用賬戶環(huán)節(jié)也存在漏洞，例如常見的“實(shí)名不實(shí)人”問題，很多不法分子盜取客戶賬戶賬號(hào)和密碼就可以將賬戶全部資金轉(zhuǎn)移，在發(fā)現(xiàn)大宗可疑交易行為時(shí)，商業(yè)銀行沒有采用生物特征識(shí)別技術(shù)來對(duì)客戶身份進(jìn)一步核實(shí)，或者采用電話核實(shí)的方式進(jìn)行核實(shí)，使得客戶資金被不法分子盜取，這都增加了賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和破壞性。

三、商業(yè)銀行賬戶管理問題的對(duì)策

（一）完善以賬戶質(zhì)量為導(dǎo)向的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制

要提升商業(yè)銀行的賬戶管理水平，首先要建立完善的以賬戶質(zhì)量為導(dǎo)向的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制，避免盲目增加賬戶數(shù)量，也要追求賬戶質(zhì)量。只有提高商業(yè)銀行對(duì)高質(zhì)量賬戶的重視程度，才能對(duì)每個(gè)銀行賬戶進(jìn)行開戶前的深入調(diào)查和開戶后的交易信息動(dòng)態(tài)跟蹤，才能嚴(yán)格落實(shí)銀行賬戶開立和使用相關(guān)法律規(guī)定，降低銀行賬戶各類風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行客戶的資金安全。為此商業(yè)銀行要建立以賬戶質(zhì)量為導(dǎo)向的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制，加強(qiáng)賬戶質(zhì)量在業(yè)務(wù)考核中的比重，并建立系統(tǒng)完善的賬戶質(zhì)量業(yè)務(wù)考核指標(biāo)體系，例如加強(qiáng)對(duì)開戶前的客戶信息調(diào)查方面的考核，也要加強(qiáng)對(duì)開戶后賬戶交易信息動(dòng)態(tài)跟蹤方面的考核，如果發(fā)現(xiàn)私自放寬開戶要求的行為予以嚴(yán)厲懲罰，如果發(fā)現(xiàn)賬戶存在違法犯罪交易行為則要對(duì)開戶和賬戶管理人員追究相應(yīng)的法律責(zé)任，從而以儆效尤，讓工作人員更加重視賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控。不同部門的賬戶業(yè)務(wù)考核重點(diǎn)要不同，通過業(yè)務(wù)考核機(jī)制來加強(qiáng)業(yè)務(wù)、內(nèi)審和運(yùn)營等部門的團(tuán)結(jié)協(xié)作和信息共享，只有通過賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制來明確各部門在賬戶管理中的分工與合作內(nèi)容，做好獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)員工在擴(kuò)大賬戶數(shù)量的同時(shí)努力提升賬戶質(zhì)量，才能真正落實(shí)好賬戶管理工作，降低銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

（二）提高賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控水平

為了應(yīng)對(duì)技術(shù)不斷更新的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪活動(dòng)，需要不斷更新提升商業(yè)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)，建議采取“技防+人防”的賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控模式來打擊違法犯罪活動(dòng)。首先，在技防方面，要根據(jù)電信網(wǎng)絡(luò)詐騙或跨境賭博等犯罪活動(dòng)的特點(diǎn)和有關(guān)部門發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容，建立以大數(shù)據(jù)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)的可疑賬戶、可疑交易行為的監(jiān)測模型，當(dāng)商業(yè)銀行的某些賬戶信息或交易信息與犯罪活動(dòng)特點(diǎn)信息或有關(guān)部門發(fā)布的警示信息些許吻合時(shí)，監(jiān)測模型就會(huì)發(fā)出警報(bào)，工作人員根據(jù)警報(bào)提示來對(duì)可疑賬戶或可以交易信息進(jìn)行核實(shí)，通過凍結(jié)賬戶的方式及時(shí)中止可疑交易行為，或者直接注銷該賬戶，將賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和破壞程度降至最低。其次，在人防方面，開戶人員要有較強(qiáng)的賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，要做好開戶客戶信息的調(diào)查工作和核實(shí)工作。商業(yè)銀行可以設(shè)置專門的實(shí)地調(diào)查小組來對(duì)開戶企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，調(diào)查開戶企業(yè)的經(jīng)營場所、營業(yè)執(zhí)照和法人代表是否與資料信息一致，如果存在信息錯(cuò)誤就要停止開戶，要求其將資料信息改正后重新申請(qǐng)開戶，對(duì)于在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的違法犯罪行為直接交付公安機(jī)關(guān)處理。同時(shí)也要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模和企業(yè)信譽(yù)度來合理設(shè)置企業(yè)賬戶日交易限額和年累計(jì)限額，杜絕采取“一刀切”的方式來對(duì)所有企業(yè)賬戶設(shè)置最高限額。銀行賬戶開通后工作人員也要做好賬戶交易信息和企業(yè)信息的動(dòng)態(tài)跟蹤工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑交易行為并及時(shí)制止，定期對(duì)企業(yè)地址、聯(lián)系方式和法人代表信息進(jìn)行核實(shí)，避免因企業(yè)信息變更而使企業(yè)賬戶處于失控狀態(tài)，落實(shí)銀行賬戶本人開設(shè)本人使用的規(guī)定。

（三）對(duì)企業(yè)賬戶進(jìn)行分類分級(jí)管理

銀行賬戶管理要兼顧風(fēng)險(xiǎn)防控和服務(wù)質(zhì)量，不能因?yàn)橘~戶風(fēng)險(xiǎn)防控而影響賬戶辦理的效率和服務(wù)質(zhì)量，也不能為提高賬戶服務(wù)質(zhì)量而犧牲賬戶質(zhì)量，導(dǎo)致銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。因此需要對(duì)企業(yè)賬戶進(jìn)行分類分級(jí)管理，根據(jù)各類企業(yè)賬戶特征，來進(jìn)行差異化的賬戶服務(wù)。在開戶前要對(duì)申請(qǐng)開戶的企業(yè)進(jìn)行深入全面調(diào)查，例如企業(yè)注冊(cè)地、營業(yè)執(zhí)照、地址、法人代表、聯(lián)系方式和注冊(cè)資金等信息都要調(diào)查清楚，然后根據(jù)企業(yè)規(guī)模、注冊(cè)資金、法人代表信譽(yù)度來對(duì)企業(yè)賬戶進(jìn)行分類分級(jí)，企業(yè)規(guī)模大、注冊(cè)資金多，且法人代表無不良信譽(yù)記錄的可以優(yōu)先開戶且享受較高的日交易限額，反之企業(yè)規(guī)模小、注冊(cè)資金少或法人代表存在不良信譽(yù)記錄的則要限制開戶或者放低日交易限額，這樣就可以兼顧商業(yè)銀行賬戶服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控效果。除了在開戶前對(duì)企業(yè)信息進(jìn)行全面深入調(diào)查而對(duì)賬戶分類分級(jí)外，也需要對(duì)開戶后的賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)跟蹤調(diào)查企業(yè)財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營信息、企業(yè)信譽(yù)信息和企業(yè)變更信息等信息，并根據(jù)收集到的最新企業(yè)信息對(duì)企業(yè)賬戶重新分類分級(jí)，經(jīng)營狀況差、財(cái)務(wù)狀況差及企業(yè)信譽(yù)度低的企業(yè)賬戶要重點(diǎn)監(jiān)測，加大該類賬戶信息的監(jiān)測頻率，并加強(qiáng)限制賬戶日交易限額。而且在網(wǎng)絡(luò)銀行和手機(jī)銀行等軟件上引入生物特征識(shí)別技術(shù)，即需要通過開戶人本人的指紋或虹膜進(jìn)行識(shí)別才能登錄網(wǎng)絡(luò)銀行或手機(jī)銀行進(jìn)行交易，對(duì)于大宗可疑交易還要由商業(yè)銀行進(jìn)行人工致電確認(rèn)，避免竊取賬戶密碼行為對(duì)賬戶資金的影響。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息共享與監(jiān)管

監(jiān)管部門要利用自身的信息優(yōu)勢和權(quán)力優(yōu)勢聯(lián)合當(dāng)?shù)氐墓ば挪块T、市場監(jiān)督管理部門、稅務(wù)部門和公安部門等部門對(duì)商業(yè)銀行賬戶展開聯(lián)合監(jiān)管，對(duì)開戶企業(yè)賬戶的企業(yè)信息和賬戶信息進(jìn)行聯(lián)合核查，確保開戶企業(yè)的企業(yè)信息都合規(guī)合法真實(shí)有效，監(jiān)管部門要及時(shí)與商業(yè)銀行共享監(jiān)管數(shù)據(jù)信息，并且要實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域的賬戶信息共享，尤其是存在跨區(qū)域作案的不法企業(yè)賬戶要及時(shí)公開，讓其他地區(qū)其他商業(yè)銀行引起重視和警戒，避免不法企業(yè)流竄外地或其他銀行開戶進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)。商業(yè)銀行內(nèi)部也要建立完善的信息共享機(jī)制，各公司、各部門要確保內(nèi)部信息的實(shí)時(shí)共享與交流，確?？偣净蛏霞?jí)部門發(fā)布的賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和制度能夠落到實(shí)處，確保整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部的賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和制度都高度統(tǒng)一協(xié)調(diào)，各部門都能夠根據(jù)統(tǒng)一規(guī)范的賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和制度來落實(shí)賬戶管理工作。而且監(jiān)管部門要加強(qiáng)與其他部門的聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)，通過可疑交易行為和交易信息來查明犯罪嫌疑人或不法企業(yè)的真實(shí)信息，從而聯(lián)合各部門及時(shí)采取抓捕行動(dòng)，將不法分子及時(shí)繩之以法。同時(shí)也要加大對(duì)涉案開戶商業(yè)銀行及其負(fù)責(zé)人的懲罰力度，只有這樣才能引起商業(yè)銀行對(duì)賬戶管理的重視，才能加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制和賬戶管理，真正做好賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

（五）加強(qiáng)賬戶管理的內(nèi)部培訓(xùn)與社會(huì)宣傳

商業(yè)銀行要抵御外界不良因素對(duì)銀行賬戶的危害，就需要加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部培訓(xùn)和外部宣傳，提高全社會(huì)相關(guān)的法律意識(shí)。首先，商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部銀行賬戶管理培訓(xùn)，培養(yǎng)管理人員賬戶管理相關(guān)的知識(shí)與技能，例如開戶人資料審核技能、開戶企業(yè)實(shí)地調(diào)查技能、可疑交易信息收集和分析技能以及賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控措施等，組建專業(yè)的賬戶管理團(tuán)隊(duì)，這樣才能真正提高商業(yè)銀行賬戶管理水平，確保賬戶管理工作順利落實(shí)。其次，做好賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范社會(huì)宣傳教育活動(dòng)。利用手機(jī)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行或者官方微博等平臺(tái)來宣傳網(wǎng)絡(luò)交易注意事項(xiàng)和電信網(wǎng)絡(luò)詐騙防范技巧，大力宣傳買賣、出租出借銀行賬戶和收款碼的危害以及法律責(zé)任，從而減少買賣和出租出借銀行賬戶的行為，缺少足夠的銀行賬戶來轉(zhuǎn)移資金，自然會(huì)降低電信網(wǎng)絡(luò)詐騙和網(wǎng)絡(luò)賭博等違法犯罪活動(dòng)發(fā)生概率。

四、結(jié)語

近些年，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪數(shù)量不斷增加，人民的財(cái)產(chǎn)安全難以保障，各部門采取了一系列措施打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，其重點(diǎn)就是加強(qiáng)商業(yè)銀行賬戶管理。將不法分子銀行賬戶凍結(jié)或者不通過不法分子的開戶申請(qǐng)，犯罪分子難以通過銀行賬戶進(jìn)行詐騙交易行為，即可達(dá)到打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的目的。但是目前商業(yè)銀行普遍存在不重視賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，各項(xiàng)配套制度與機(jī)制都不完善，例如缺乏完善的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制和賬戶協(xié)同管理機(jī)制，也沒有對(duì)賬戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類分級(jí)管理，導(dǎo)致銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)較高。為了確保銀行客戶資金安全和社會(huì)治安穩(wěn)定，商業(yè)銀行應(yīng)該重視賬戶管理工作，建立以賬戶質(zhì)量為主導(dǎo)的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制，加強(qiáng)各部門的信息共享與合作，實(shí)現(xiàn)對(duì)賬戶管理的全過程監(jiān)管，對(duì)賬戶進(jìn)行分類分級(jí)管理，兼顧賬戶服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控，只有這樣才能做好賬戶管理工作，降低賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

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（作者單位：交通銀行徐州分行）