劉園

摘?要：隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國有企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的地位逐漸凸顯。然而，在國有企業(yè)的運(yùn)行過程中，合規(guī)問題和風(fēng)險(xiǎn)管控不合理問題等嚴(yán)重影響了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，如何打造有效的合規(guī)管理體系，提高國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，成為國有企業(yè)面臨的重要挑戰(zhàn)。文章旨在研究國有企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)和運(yùn)作優(yōu)化，提高國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理體系;國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管控能力

中圖分類號(hào)：F275????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?文章編號(hào)：1005-6432（2024）07-0072-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.07.019

1?合規(guī)管理體系概述

1.1?合規(guī)管理體系的概念與意義

合規(guī)管理是一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式，企業(yè)通過建立并實(shí)施有效的合規(guī)管理體系，可以有效地規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。合規(guī)管理體系是企業(yè)的基本管理體系之一，其具體含義是企業(yè)在遵循法律、法規(guī)、規(guī)章和倫理道德等前提下，建立完備的管理框架、制度和控制措施，從而確保自身的合法性及穩(wěn)健發(fā)展。

在具體實(shí)施合規(guī)管理體系時(shí)，需要包括三個(gè)方面的要素，即合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)要素、內(nèi)部控制要素和組織文化要素。其中，合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)要素是合規(guī)管理體系的基礎(chǔ)，包括反腐敗管理、財(cái)務(wù)稅務(wù)管理、安全保障管理、信息技術(shù)管理等，是企業(yè)合規(guī)管理的核心內(nèi)容；內(nèi)部控制要素是指企業(yè)內(nèi)部自我控制、自我監(jiān)督的要素，包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部監(jiān)督等，可以幫助企業(yè)對自身管理情況進(jìn)行自我監(jiān)控和完善；組織文化要素是指一種價(jià)值觀、理念、信念等文化形態(tài)，其重要性在于可以激勵(lì)員工合規(guī)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)的養(yǎng)成，使企業(yè)得以更好地實(shí)施合規(guī)管理。

首先，在實(shí)施合規(guī)管理過程中，需要明確合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、對內(nèi)部控制落實(shí)監(jiān)督、對主要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效管控和對企業(yè)組織文化的引領(lǐng)作用，這些都是有效合規(guī)管理體系實(shí)施的關(guān)鍵點(diǎn)。具體而言，需要制定一套合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)，定期檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)問題并予以整改；其次，應(yīng)落實(shí)好內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、實(shí)施與監(jiān)督；最后，需要營造一種“風(fēng)清氣正、誠信純潔”的組織文化，在員工的思想教育、激勵(lì)機(jī)制、管理制度等方面加強(qiáng)建設(shè)。

綜上所述，有效的合規(guī)管理體系可以為企業(yè)提供一個(gè)穩(wěn)健的運(yùn)營環(huán)境，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供支撐，同時(shí)有助于企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力和核心競爭力。

1.2?合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素

合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素是指構(gòu)成一個(gè)完整合規(guī)體系所必需的元素或組成部分。合規(guī)管理體系的構(gòu)建，需要按照一定的規(guī)范和規(guī)則，設(shè)計(jì)并實(shí)施各種制度和規(guī)程以保證其有效性。合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素包括以下幾個(gè)方面。

第一，制度和流程要素。制度和流程是構(gòu)建合規(guī)管理體系的基本要素之一。企業(yè)應(yīng)制定和完善相關(guān)制度和流程，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任和義務(wù)，保證全員遵守。

第二，組織架構(gòu)和人員要素。組織架構(gòu)和人員是合規(guī)管理體系構(gòu)成要素中不可或缺的一部分。企業(yè)應(yīng)該清晰地界定組織架構(gòu)，設(shè)立合規(guī)管理部門或?qū)Ｂ殞Ｘ?zé)的合規(guī)管理人員，負(fù)責(zé)合規(guī)體系的建設(shè)、實(shí)施和維護(hù)。

第三，培訓(xùn)和宣傳要素。合規(guī)管理體系的實(shí)施需要全員參與，因此，企業(yè)需要加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)的培訓(xùn)和宣傳，提高全員的合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。同時(shí)，也要注重對相關(guān)人員的培訓(xùn)和考核，確保其具備相應(yīng)的合規(guī)知識(shí)和技能。

第四，監(jiān)督檢查和改進(jìn)要素。監(jiān)督檢查和改進(jìn)是合規(guī)管理體系構(gòu)成要素中的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)該建立健全的監(jiān)督檢查機(jī)制，對各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)察，并及時(shí)糾正不足，推動(dòng)合規(guī)管理體系的不斷改進(jìn)和提高。

總之，合規(guī)管理體系的構(gòu)建是一個(gè)復(fù)雜而長期的過程，僅僅成功實(shí)施合規(guī)管理體系的各項(xiàng)要素是不夠的，還需要企業(yè)不斷進(jìn)行監(jiān)督和不斷完善自身的合規(guī)管理。因此，在實(shí)際操作過程中，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行具體的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，并不斷加強(qiáng)體系的落實(shí)和完善。

2?風(fēng)險(xiǎn)管控能力概述

2.1?國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的概念與意義

國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控是指國有企業(yè)在運(yùn)營過程中識(shí)別、評估、管理以及監(jiān)測可能影響其目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的一系列措施。其作用在于維護(hù)國有企業(yè)的利益、保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)和資源，以及在促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上提高企業(yè)的競爭力和市場份額，保證企業(yè)健康發(fā)展與利益最大化。

風(fēng)險(xiǎn)管控的意義在于有效預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)造成的財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、市場等方面的不良影響。國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控不僅是國有企業(yè)對外宣傳提高其可持續(xù)發(fā)展能力的途徑，更是國有企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)、提升企業(yè)核心競爭力、維護(hù)良好企業(yè)形象的重要手段。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管控方面，國有企業(yè)需要予以重視，建立完善的管理體系，提高其風(fēng)險(xiǎn)管控能力，以迎接未來更復(fù)雜多變的市場環(huán)境。

國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的概念與意義已經(jīng)被廣泛認(rèn)同，其實(shí)際行動(dòng)的推進(jìn)也日益受到國家和各地政府的支持和重視。在有效管理風(fēng)險(xiǎn)過程中，國有企業(yè)需要將風(fēng)險(xiǎn)管控作為當(dāng)前企業(yè)管理的一項(xiàng)基本功能，根據(jù)其經(jīng)營范圍、風(fēng)險(xiǎn)特征以及業(yè)務(wù)模式等，逐步構(gòu)建由預(yù)防、識(shí)別、評估、應(yīng)對及監(jiān)測組成的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性、科學(xué)性和有效性，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

2.2?國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的關(guān)鍵要素

第一，有效的內(nèi)部控制制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善其內(nèi)部控制制度，確保制度的規(guī)范性和可執(zhí)行性。同時(shí)，國有企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的有效性監(jiān)督，定期檢查和評估制度的執(zhí)行情況，從而確保內(nèi)部控制制度的有效性和可靠性。

第二，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估、風(fēng)險(xiǎn)防控、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與處理等環(huán)節(jié)，確保能夠有效地應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)情況。此外，國有企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)，符合國資監(jiān)管要求的同時(shí)還應(yīng)當(dāng)充分考慮公司實(shí)際情況，量身定制符合公司管理需要的制度。

第三，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括組織機(jī)構(gòu)、管理規(guī)定、技術(shù)手段、人力資源等多方面要素。通過建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，國有企業(yè)可以更好地協(xié)調(diào)和管理各種風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司內(nèi)部治理。

第四，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)引入高效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)模型分析、風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)等，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供支持。

綜上所述，國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提升需要從多個(gè)方面加強(qiáng)和完善，而上述關(guān)鍵要素可以為國有企業(yè)打造完善的合規(guī)管理體系提供有力的保障和支持。

3?打造有效合規(guī)管理體系，增強(qiáng)國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的必要性

第一，降低管理成本和管理效率。國有企業(yè)內(nèi)部有效合規(guī)管理體系的建立包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、監(jiān)督和改進(jìn)的步驟等，設(shè)置若干部門分別負(fù)責(zé)執(zhí)行，有重復(fù)管理、資源浪費(fèi)等問題。建設(shè)合規(guī)管理體系，有利于減少有關(guān)分體系間管理不協(xié)調(diào)現(xiàn)象，精簡管理機(jī)構(gòu)、優(yōu)化管理流程、減少管理環(huán)節(jié)、做到優(yōu)勢互補(bǔ)，提供解決問題的整體方案，共享和節(jié)約資源，提升管理效率。

第二，有效地防范風(fēng)險(xiǎn)和推動(dòng)企業(yè)安全發(fā)展。上至央企下至地方國企，都十分重視風(fēng)險(xiǎn)防范，堅(jiān)守底線思維，增強(qiáng)防控能力，以防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)。合規(guī)管理體系的建立，可以有效地抑制公司重大訴訟案件、重大風(fēng)險(xiǎn)事件的頻繁發(fā)生，促進(jìn)重大訴訟案件的偵破，解決重大風(fēng)險(xiǎn)事件，提高公司總體運(yùn)營的質(zhì)量與水平，為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供保障。

第三，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的培養(yǎng)和促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成。為了適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化發(fā)展的要求，在現(xiàn)代企業(yè)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為不可缺少的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展的根本保證，更是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)參與市場競爭的需要、保證合法合規(guī)運(yùn)行的一項(xiàng)重要措施。開展合規(guī)管理體系的建立，加強(qiáng)國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，能大大融合人員的力量，突出風(fēng)險(xiǎn)管理效果，讓風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念深入人心，有利于樹立廉潔自律、注重風(fēng)險(xiǎn)、誠信經(jīng)營的企業(yè)管理意識(shí)。

第四，順應(yīng)新形勢下市場競爭和改革轉(zhuǎn)型升級(jí)。在新一輪經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，國有企業(yè)正面臨著一場全新的考驗(yàn)，一方面，外部市場的競爭形勢越來越嚴(yán)峻；另一方面，內(nèi)部體制機(jī)制問題、管理模式約束越來越明顯。設(shè)置合規(guī)管理體系是企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的必然要求，為提質(zhì)增效提供了重要保證。整合和升級(jí)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理資源，能夠打造良性閉環(huán)公司經(jīng)營發(fā)展管理鏈條，有助于促進(jìn)國有企業(yè)改革和轉(zhuǎn)型升級(jí)，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。

第五，國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)有利于保障企業(yè)的社會(huì)形象和品牌形象。企業(yè)的合規(guī)意識(shí)和行為是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)，而國有企業(yè)身份更要求其高度關(guān)注社會(huì)形象和品牌形象的維護(hù)。建立完善的合規(guī)管理體系可以規(guī)范企業(yè)的行為準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)流程，提高企業(yè)、員工和供應(yīng)商的合規(guī)素養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)在社會(huì)上的良好形象和品牌形象，塑造企業(yè)的公信力和形象。

4?打造有效合規(guī)管理體系，增強(qiáng)國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的原則

4.1?整體性原則

國有企業(yè)合規(guī)管理體系應(yīng)當(dāng)具有整體性，要求全部合規(guī)事項(xiàng)都應(yīng)當(dāng)在合規(guī)管理體系中有相應(yīng)的規(guī)定和控制措施，而且各個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)相互銜接、有機(jī)協(xié)調(diào)，防止任何遺漏和漏洞，從而達(dá)到事事合規(guī)、全面合規(guī)的目的。

4.2?因地制宜原則

針對不同的國有企業(yè)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的合規(guī)管理體系。這就要求國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分考慮企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)、地域差異、文化背景等，結(jié)合實(shí)際情況制定相應(yīng)的合規(guī)管理體系，形成適合自身的合規(guī)管理體系。

4.3?切實(shí)可行原則

合規(guī)管理體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)切實(shí)可行，不能照搬照抄模板或者思路。設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理的效率以及企業(yè)的實(shí)際操作情況，根據(jù)實(shí)際情況靈活運(yùn)用，而不是簡單地套用標(biāo)準(zhǔn)模型。

4.4?適應(yīng)變化原則

國有企業(yè)合規(guī)管理體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)能適應(yīng)外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的變化，在變化中不斷完善和優(yōu)化合規(guī)管理體系，使其與企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展相匹配，既能夠適應(yīng)公司經(jīng)營的快速變化，又能夠保證合規(guī)管理水平不斷提高和完善。

4.5?信息化原則

在國有企業(yè)合規(guī)管理體系的設(shè)計(jì)和實(shí)施中應(yīng)當(dāng)充分利用信息化技術(shù)，采用信息化手段對合規(guī)管理體系進(jìn)行建設(shè)、管理與監(jiān)督，有效提高合規(guī)管理效率和管理水平，大幅降低企業(yè)合規(guī)管理的成本。

以上是設(shè)計(jì)國有企業(yè)合規(guī)管理體系的基本原則，國有企業(yè)在制定合規(guī)管理體系時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮這些原則，并加以融合，從而構(gòu)建起完整、科學(xué)、實(shí)際、可行的合規(guī)管理體系。

5?打造有效合規(guī)管理體系，增強(qiáng)國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的策略

5.1?以清晰的組織架構(gòu)為前提

建立合規(guī)管理體系首先要求組織職能上的統(tǒng)一，精簡內(nèi)部組織架構(gòu)，明晰管理職責(zé)，避免職能的交叉重復(fù)，防止推諉扯皮。一是治理層，董事會(huì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一體化管理中處于最高決策機(jī)構(gòu)地位。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，對董事會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一體化管理，對董事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督、確立和執(zhí)行經(jīng)理層對風(fēng)險(xiǎn)一體化的管理。二是管理層、總經(jīng)理辦公室對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一體化管理建設(shè)及日常經(jīng)營工作進(jìn)行組織和領(lǐng)導(dǎo)。總法律顧問或者某個(gè)分管領(lǐng)導(dǎo)分管法律、合規(guī)、內(nèi)控等工作及風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)責(zé)任。三是執(zhí)行層，由法務(wù)風(fēng)控部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，設(shè)兼職合規(guī)管理員、在崗職責(zé)及業(yè)務(wù)流程中嵌入合規(guī)要求、做好重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)管理工作等對策，切實(shí)加以預(yù)防、及時(shí)處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作，各個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。企業(yè)要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員機(jī)制，每個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)都指定一個(gè)人擔(dān)任部門風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員。審計(jì)部對公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核和審計(jì)監(jiān)督。通過在企業(yè)的決策與運(yùn)營中有效地植入一體化管理的需求、管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、密切配合的局面，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立風(fēng)險(xiǎn)一體化經(jīng)營組織制度。

5.2?立足于加強(qiáng)制度建設(shè)

一是建設(shè)法律、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)一體化經(jīng)營的綱領(lǐng)性制度，對功能的整合、系統(tǒng)的整合、組織機(jī)構(gòu)和責(zé)任、基本的管理模式、基本的管理流程等做出明確規(guī)定。二是立足于綱領(lǐng)性的制度要求，開發(fā)配套管理工具，包括風(fēng)險(xiǎn)管理手冊、內(nèi)控手冊、內(nèi)控評價(jià)手冊、合規(guī)管理手冊和其他細(xì)化制度。三是對風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控和合規(guī)管理提出了更高的要求，將評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施納入系統(tǒng)，有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)日常業(yè)務(wù)流程和管理與風(fēng)險(xiǎn)相一致、內(nèi)控合規(guī)。四是在企業(yè)規(guī)章制度中，應(yīng)植入業(yè)務(wù)流程，財(cái)務(wù)管理制度、用工管理制度、合同管理制度等、審計(jì)監(jiān)督管理制度等應(yīng)統(tǒng)一融入公司運(yùn)營具體過程，以及進(jìn)一步強(qiáng)化對制度實(shí)施的監(jiān)督檢查等，加強(qiáng)制度剛性約束。五是對內(nèi)控制度進(jìn)行定期梳理，制訂立改廢計(jì)劃，健全重點(diǎn)改革任務(wù)相關(guān)配套制度，適時(shí)對重要領(lǐng)域的管理規(guī)范進(jìn)行修訂，不斷提高針對性、實(shí)效性。

5.3?著眼于閉環(huán)管理系統(tǒng)的建設(shè)

從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督和完善、評估和問責(zé)的角度構(gòu)建閉環(huán)管理系統(tǒng)。一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，搜集內(nèi)部有關(guān)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的資料、外部初始信息等，以及手機(jī)初始信息、各業(yè)務(wù)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)分析。二是風(fēng)險(xiǎn)評估，按照公司的經(jīng)營目標(biāo)，對風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行經(jīng)常性的評估，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。三是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，把風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施、法律合規(guī)要求等內(nèi)嵌在各個(gè)業(yè)務(wù)流程中、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，納入規(guī)章制度，逐步優(yōu)化內(nèi)部控制，讓企業(yè)在平時(shí)經(jīng)營中自發(fā)地預(yù)防失誤，提高運(yùn)行效率。四是完善內(nèi)控機(jī)制，建立一套以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)控體系。在執(zhí)行合同和制度的過程中，對重大決策的3項(xiàng)法務(wù)進(jìn)行審查，進(jìn)行合規(guī)審查，有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。五是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和完善，法務(wù)風(fēng)控部門及時(shí)追蹤、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)一體化管理的現(xiàn)狀，依據(jù)監(jiān)督結(jié)果，完善和促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)一體化的管理，保障風(fēng)險(xiǎn)一體化管理成效。六是多考多責(zé)。加強(qiáng)法律、合規(guī)和內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)一體化的管理考核和責(zé)任追究等，在企業(yè)經(jīng)營績效考核中增加管理情況說明，并依據(jù)法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度追責(zé)。

5.4?以協(xié)同工作機(jī)制為保障

一是整合法律、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理間的重復(fù)勞動(dòng)，比如內(nèi)部控制自評和合規(guī)檢查，集成各工作年度計(jì)劃與年度報(bào)告等。二是需建設(shè)法律事務(wù)、合規(guī)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)檢、審計(jì)、監(jiān)事會(huì)與其他監(jiān)督主體協(xié)同工作的機(jī)制。在工作內(nèi)容、工作目標(biāo)、要求和具體辦法、程序及各種監(jiān)督工作融為一體，確立各監(jiān)督主體間的互相協(xié)調(diào)、合作聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化監(jiān)督工作合力。

5.5?以數(shù)字化建設(shè)為方式

一是建設(shè)法律、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)一體化管理系統(tǒng)平臺(tái)等，設(shè)置法律庫、風(fēng)險(xiǎn)庫、內(nèi)控庫、供應(yīng)商庫、案件庫以及其他企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)事件、合同文稿、案例數(shù)據(jù)等的管理、控制措施和其他風(fēng)險(xiǎn)管控?cái)?shù)據(jù)的持續(xù)累積。二是運(yùn)用信息化手段，開通各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，在重要業(yè)務(wù)流程中植入各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)審查重點(diǎn)，形成以崗位職責(zé)為依據(jù)、法律與合規(guī)并重的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)審查機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人進(jìn)行流程處理，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、法律審核人以及其他不同的審查角色根據(jù)職位的不同予以提示與審核。三是建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制等，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)，構(gòu)建相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型及信息系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)流程中各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

5.6?以人才隊(duì)伍建設(shè)為支撐

一是適應(yīng)一體化管理的工作要求，不斷強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)，打造“懂專業(yè)、懂管理、懂業(yè)務(wù)、懂財(cái)務(wù)、懂經(jīng)營”的復(fù)合型人才。通過強(qiáng)化崗位設(shè)置，優(yōu)化人才培養(yǎng)方案，構(gòu)建科學(xué)有效的考核評價(jià)體系等，提升專業(yè)人才整體素質(zhì)。在拓展職業(yè)發(fā)展通道的同時(shí)，提高對高素質(zhì)復(fù)合型人才的市場化選聘水平、管理與薪酬制度，運(yùn)用有效的激勵(lì)方式，充分調(diào)動(dòng)人才的積極性和主動(dòng)性，逐步形成知識(shí)全面的隊(duì)伍、能力全面的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)，以確立法律、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)一體化管理的人才支持。二是企業(yè)法律、合規(guī)、內(nèi)控要把風(fēng)險(xiǎn)一體化管理工作融入企業(yè)全局工作的整體規(guī)劃中，實(shí)現(xiàn)公司系統(tǒng)的全覆蓋，加大重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程的控制力度，提高信息化水平，促進(jìn)信息系統(tǒng)集成應(yīng)用等，加快構(gòu)建四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)一體化的管理體系，有效地增強(qiáng)企業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

5.7?全員合規(guī)理念入腦入心靈

黨的二十大提出，起到領(lǐng)導(dǎo)干部的示范帶頭作用，力爭讓遵法學(xué)法、守法用法成為一種時(shí)尚。公司秉承管業(yè)務(wù)一定要管合規(guī)的原則，抓住“關(guān)鍵少數(shù)”不放，建設(shè)完整內(nèi)控制度體系，強(qiáng)化合規(guī)文化宣貫，引導(dǎo)全體員工樹立誠信合規(guī)的觀念，不斷樹立合規(guī)文化品牌。以良規(guī)促發(fā)展，確保善治——企業(yè)持續(xù)編織精細(xì)合規(guī)的管理制度防線，構(gòu)建制度的規(guī)劃、實(shí)施、考核、完善一體運(yùn)作、不斷完善的鏈條化管理機(jī)制；建立“外部法規(guī)—內(nèi)部制度”對接轉(zhuǎn)化工作機(jī)制，對法律法規(guī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和梳理，監(jiān)管政策發(fā)生了新的變化、提出了新的條款和要求，及時(shí)將其變成公司內(nèi)部的規(guī)章制度，編制《法治企業(yè)（合規(guī)）行為指引》等，廣泛宣貫合規(guī)管理制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行。

6?結(jié)語

隨著國家對企業(yè)合規(guī)管理的重視以及投資者對企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度提高，國有企業(yè)合規(guī)管理體系的發(fā)展已經(jīng)成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢。在未來的發(fā)展中，國有企業(yè)合規(guī)管理體系將繼續(xù)發(fā)揮越來越重要的作用。

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