曾小椿

科技蓬勃發(fā)展的今天，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)以其獨(dú)特的組織和管理機(jī)制應(yīng)運(yùn)而生，在推動(dòng)科技進(jìn)步、促進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展中扮演著舉足輕重的角色。然而，在追求科技創(chuàng)新以及高水平科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的道路上，資金的有效管理和高效利用成為其發(fā)展的主要瓶頸。因此，對(duì)新研發(fā)機(jī)構(gòu)資金管理水平提升策略的探討，有利于提升資金的使用率，進(jìn)而提高研發(fā)效率，保障科技活動(dòng)的順利進(jìn)行，促進(jìn)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，也為我國整體科學(xué)能力的提升保駕護(hù)航。本文將以此主題深入探討，意在為我國新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展提供借鑒和參考。

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的特征

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)通常涉及高校、科研機(jī)構(gòu)、政府、企業(yè)等多方合作參與而組建。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)具有典型的“三無三有”特征：即無級(jí)別、無經(jīng)費(fèi)、無編制，同時(shí)卻賦予了更大的科研、經(jīng)費(fèi)和人事自主權(quán)。這與傳統(tǒng)科研事業(yè)單位的組織行政化、治理模式單一和運(yùn)作機(jī)制保守有著本質(zhì)區(qū)別。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)頭人多為行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)杰出的科學(xué)家或知名教授，管理團(tuán)隊(duì)由高層次技術(shù)專業(yè)型人才組成，他們擅長(zhǎng)高端科學(xué)技術(shù)研究及資源整合，為新型研發(fā)機(jī)構(gòu)在科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化的高效運(yùn)作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

資金管理現(xiàn)狀分析

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的資金來源 在籌建初期，我國新型研發(fā)機(jī)構(gòu)主要依托共建協(xié)議而獲取的財(cái)政撥款來搭建載體和運(yùn)營(yíng)建設(shè)。但隨著一步步發(fā)展，必須自行造血以穩(wěn)保長(zhǎng)遠(yuǎn)，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)開始探索多元化資金來源，主要包括技術(shù)開發(fā)與科技服務(wù)、項(xiàng)目申報(bào)、成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化及投資入股等。資金策略的多元化既穩(wěn)定了資金，又吸引了投資者，強(qiáng)化了上下游合作，確保了新型研發(fā)機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持領(lǐng)先。

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的資金使用 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)作為推動(dòng)科技創(chuàng)新和研發(fā)成果產(chǎn)出的重要力量，其科技研發(fā)活動(dòng)是新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的核心任務(wù)，其任務(wù)的實(shí)現(xiàn)往往需要很長(zhǎng)的周期，對(duì)比普通企業(yè)會(huì)遇到更多壁壘且困難更具有不可預(yù)見性。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用主要集中在科研儀器設(shè)備的購置、科技研發(fā)活動(dòng)的推進(jìn)、高層次人才的引進(jìn)與培養(yǎng)、科技成果的轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化以及日常運(yùn)行管理等多個(gè)層面。由于科研項(xiàng)目的特殊性和對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的高要求，機(jī)構(gòu)需大量投資于先進(jìn)儀器設(shè)備以提升競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，研發(fā)過程中的材料費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)及設(shè)備維護(hù)費(fèi)用也占據(jù)重要支出部分。另一方面，由于新型研發(fā)機(jī)構(gòu)團(tuán)隊(duì)大多為高層次人才，因此需要花費(fèi)較大金額的人員支出，隨著機(jī)構(gòu)的發(fā)展，規(guī)模以及人員數(shù)量的上升，也要求其必須投入更多的資金。此外，差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交流合作及日常辦公經(jīng)費(fèi)等支出雖不直接產(chǎn)生成果，但對(duì)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)和研發(fā)環(huán)境至關(guān)重要?？萍汲晒霓D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化也需經(jīng)費(fèi)支持，資金支出貫穿于研發(fā)、試驗(yàn)、推廣及后續(xù)專利申請(qǐng)等全過程中。因此，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)需制定合理的預(yù)算和支出計(jì)劃，優(yōu)化資源配置，確保資金的高效利用。

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的資金管理問題

1.資金使用效率低。重視產(chǎn)品研發(fā)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，忽視資金管理和資源配置是我國部分新型研發(fā)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用低效的主導(dǎo)因素。資金閑置或不合理消耗，日常開支浪費(fèi)，重大項(xiàng)目資金緊張，從而導(dǎo)致產(chǎn)品研發(fā)效率低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力低。另外，缺乏科學(xué)的市場(chǎng)調(diào)研，盲目不合理的資金投入，導(dǎo)致資源浪費(fèi)，錯(cuò)失市場(chǎng)機(jī)遇。因此，應(yīng)建立專業(yè)和科學(xué)的資金管理理念，來促使新型研發(fā)機(jī)構(gòu)突出重圍。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)資金管理中存在風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺的問題，主要因管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺和內(nèi)部制度不完善所致。部分管理者因其技術(shù)背景的束縛未充分認(rèn)識(shí)資金管理重要性，在制定戰(zhàn)略時(shí)忽視風(fēng)險(xiǎn)，如未預(yù)見技術(shù)迅速發(fā)展導(dǎo)致的產(chǎn)品更新迭代，使高回報(bào)率技術(shù)或產(chǎn)品被市場(chǎng)淘汰，破壞資金鏈，引發(fā)流動(dòng)資金短缺危機(jī)。同時(shí)，一些機(jī)構(gòu)資金管理制度存在漏洞，如缺乏完善的資金管理績(jī)效考評(píng)機(jī)制，預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)，監(jiān)督不力，超預(yù)算時(shí)未及時(shí)分析原因并采取有效措施。這些問題嚴(yán)重制約了資金管理效率和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

3.信息化水平不高。過度依賴人工的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式無法適應(yīng)信息化發(fā)展要求，導(dǎo)致采用這種模式的部分新型研發(fā)機(jī)構(gòu)效率降低和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。中小機(jī)構(gòu)因資金壓力使用盜版軟件，這些機(jī)構(gòu)在大數(shù)據(jù)和人工智能蓬勃發(fā)展的今天缺乏建立數(shù)據(jù)化、智能化風(fēng)險(xiǎn)管控與分析能力，直接威脅到新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的資金安全和長(zhǎng)期發(fā)展。

提升新型研發(fā)機(jī)構(gòu)資金管理水平的策略

建立健全資金管理制度體系 資金是一個(gè)企業(yè)的靈魂，貫穿于企業(yè)的全過程，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定與發(fā)展都依賴資金的流動(dòng)性和安全性。因此，建立一個(gè)完善的資金管理制度體系是至關(guān)重要的，對(duì)此提出以下幾點(diǎn)策略：

1.精細(xì)化資金管理流程與操作指南。提升資金管理水平對(duì)于新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的健康持續(xù)發(fā)展起到?jīng)Q定性的作用，因此對(duì)資金管理流程和操作指南進(jìn)行精細(xì)化處理顯得至關(guān)重要。首先，作為新型研發(fā)機(jī)構(gòu)必須明確資金需求和預(yù)算，對(duì)于經(jīng)營(yíng)中的日常支出以及研發(fā)支出要做出精準(zhǔn)的評(píng)估，并對(duì)此做出切實(shí)可行的規(guī)劃，在評(píng)估時(shí)必須結(jié)合行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)需求且有針對(duì)性。其次，面對(duì)瞬息萬變的市場(chǎng)形態(tài)，要想突破市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)必須充分考慮資金的成本、可行性和風(fēng)險(xiǎn)因素來制定資金籌劃方案，確保研發(fā)過程中資金鏈的穩(wěn)定。總之，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)要完善資金管理流程，在資金管理的過程中要做到有章可依，有章必依，責(zé)任到人，保證資金管理工作以流程為導(dǎo)向，切實(shí)加大資金管理力度。

2.優(yōu)化資金配置與決策機(jī)制。無論是通過外部融資還是內(nèi)部融資，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)所獲取的資金金額是有限的，這就要求新型研發(fā)機(jī)構(gòu)在資金使用過程中要優(yōu)化資金配置，科學(xué)地做出新型研發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略決策。一方面，針對(duì)周期短或者回報(bào)率高的研發(fā)活動(dòng)或項(xiàng)目，可加大投資力度，快速積攢原始資金，為新型研發(fā)機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展奠定基石。另一方面，作為新型研發(fā)機(jī)構(gòu)管理者要用發(fā)展眼光關(guān)注產(chǎn)業(yè)未來動(dòng)態(tài)，對(duì)于未來風(fēng)口產(chǎn)品要具備敏銳的嗅覺，例如人工智能技術(shù)產(chǎn)品、大數(shù)據(jù)技術(shù)產(chǎn)品等，做出長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃，把握技術(shù)研發(fā)方向和時(shí)代的契機(jī)。

3.強(qiáng)化預(yù)算與成本控制。為了幫助新型研發(fā)機(jī)構(gòu)優(yōu)化資源配置，節(jié)約資金成本，預(yù)算管理和成本控制在資金管理中重磅登場(chǎng)。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算管理制度，強(qiáng)化預(yù)算管理與成本控制的理念，把財(cái)務(wù)部門、研發(fā)部門、生產(chǎn)部門等各自職責(zé)權(quán)限明確開來，對(duì)各部門的資金支出進(jìn)行有效控制；同時(shí)也應(yīng)建立監(jiān)管機(jī)制，實(shí)行全局化把控，實(shí)時(shí)掌握自身預(yù)算執(zhí)行情況，遇問題時(shí)第一刻查找原因并分析，有針對(duì)性地制定一套可行方案及措施來解決問題。除此之外，項(xiàng)目預(yù)算管理和成本控制要做到全過程管理，使其在研發(fā)前、研發(fā)中、研發(fā)后全滲透，有效地促成預(yù)算的高質(zhì)量開展以及成本控制發(fā)揮顯著作用。

4.強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)，全員意識(shí)。資金管理制度體系的建立和執(zhí)行需要領(lǐng)導(dǎo)層給予足夠的重視和支持，才能確保制度體系的順利實(shí)施和持續(xù)改進(jìn)。專崗專配，及時(shí)根據(jù)國家政策及市場(chǎng)需求以及自身發(fā)展情況變化，建立一套靈活的制度更新機(jī)制，同時(shí)，通過定期的制度培訓(xùn)和宣貫活動(dòng)，增強(qiáng)全體員工對(duì)資金管理制度的認(rèn)識(shí)和執(zhí)行力，從而形成良好的全員化參與氛圍。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理 在新型研發(fā)機(jī)構(gòu)追求資金管理水平提升的過程中，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理尤為關(guān)鍵。這旨在確保新型研發(fā)機(jī)構(gòu)在創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)中能夠穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，有效規(guī)避和應(yīng)對(duì)各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此提出以下幾點(diǎn)策略：

1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。提升資金管理水平離不開建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。首先應(yīng)該確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、原則和流程，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)等內(nèi)容，制定相應(yīng)措施，確保能夠迅速應(yīng)對(duì)各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程中要重視信息的收集，一方面是對(duì)自身信息的收集，例如資金產(chǎn)出比，企業(yè)負(fù)債情況，產(chǎn)品成本等，另一方面要收集外界信息，例如行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手財(cái)務(wù)信息，同類型研發(fā)產(chǎn)品的市場(chǎng)行情，人民幣匯率等信息，只有做好信息收集工作才能更好地開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作。同時(shí)可運(yùn)用定性和定量方法評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，可設(shè)立A、B、C、D四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的分類體系以差異化管理來應(yīng)對(duì)內(nèi)外部可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，完善資金監(jiān)控體系和警示機(jī)制建設(shè)，隨時(shí)掌握資金流動(dòng)流向，確保資金安全。此外，深入剖析機(jī)構(gòu)自身組織架構(gòu)和財(cái)務(wù)管理流程，識(shí)別潛在的資金管理安全隱患也是措施之一。

2.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和預(yù)案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和預(yù)案可以幫助企業(yè)迅速響應(yīng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)止損，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果可有針對(duì)性地制定如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)接受等應(yīng)對(duì)策略與預(yù)案。例如新型研發(fā)機(jī)構(gòu)可以采取分散投資的方式，避免研發(fā)產(chǎn)品同質(zhì)化，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保持企業(yè)自身的活力。再比如暫停非必要的資金支出，保持充足的現(xiàn)金流，將更多的資金用于新型產(chǎn)品的研發(fā)。同時(shí)，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)也可以采取分包、保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等方式進(jìn)一步提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)素質(zhì)建設(shè)。思想決定意識(shí)，作為新型研發(fā)機(jī)構(gòu)管理者要增強(qiáng)思想意識(shí)，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)素質(zhì)建設(shè)，為財(cái)務(wù)從業(yè)人員提供強(qiáng)有力的支持，重視風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，全面監(jiān)控、評(píng)估和管理機(jī)構(gòu)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。此外新型研發(fā)機(jī)構(gòu)也要重視技能培養(yǎng)，應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員組織培訓(xùn)和交流，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)教育，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和實(shí)操能力。

提升信息化水平 資金管理水平提升與信息化水平提升在新型研發(fā)機(jī)構(gòu)中是相輔相成的。為確?？萍蓟顒?dòng)地順利進(jìn)行并降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升整體運(yùn)營(yíng)效率，需要有效地管理資金流、優(yōu)化資源配置，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。為了提升信息化水平，對(duì)此提出以下幾點(diǎn)策略：

1.引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，掙脫原有手工財(cái)務(wù)記賬模式的束縛，充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)幫助自身提高資金管理效率和質(zhì)量，要重視引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件和系統(tǒng)來強(qiáng)化資金管理工作。先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)通常具備龐大的數(shù)據(jù)處理和分析能力，能夠全面融合預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)與審批、報(bào)銷與結(jié)算等全流程，實(shí)現(xiàn)信息自動(dòng)化，增效減錯(cuò)，合法合規(guī)。例如，當(dāng)員工申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)時(shí)，在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提交申請(qǐng)，系統(tǒng)則會(huì)自動(dòng)進(jìn)行檢測(cè)判定，給出處理意見及提示。此外，可以引進(jìn)區(qū)塊鏈技術(shù)，根據(jù)它的加密算法以及去除中心化的特點(diǎn)來保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不被篡改或丟失，實(shí)現(xiàn)信息安全，同時(shí)還能實(shí)時(shí)共享財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，避免部門間的信息差，打破信息壁壘，提升資金管理效能。

2.利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)優(yōu)化資金管理。隨著時(shí)代的潮流，大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)重磅登場(chǎng)，一出來即成為弄潮兒，在各領(lǐng)域獨(dú)顯風(fēng)頭，而作為企業(yè)靈魂血液的資金在其管理過程中構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫或數(shù)據(jù)湖也當(dāng)仁不讓地應(yīng)該緊隨潮流。利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)可快速搜集市場(chǎng)和客戶需求，專注地研發(fā)針對(duì)性的產(chǎn)品或服務(wù)。同時(shí)，為了提升資金管理的效率和準(zhǔn)確性，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)可搭建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，例如，可以通過抓取歷史數(shù)據(jù)，對(duì)其做出分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用超支情況并做出事前控制，未雨綢繆，為新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展埋下勝利的種子。

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)在推動(dòng)科技創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，對(duì)國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的響應(yīng)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的推動(dòng)發(fā)揮著極大價(jià)值。然而，資金管理水平仍然面臨著重大問題，本文通過提出建立資金管理制度體系、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和提升信息化水平等策略，以提升資金管理水平，希望能為新型研發(fā)機(jī)構(gòu)提供資金管理方面的幫助，并為相關(guān)研究者提供參考。

（作者單位：上海交大重慶臨近空間創(chuàng)新研發(fā)中心）