大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用改變了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和管理模式。在大數(shù)據(jù)的支撐下，企業(yè)能夠及時(shí)了解市場(chǎng)情況、客戶(hù)需求和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息，從而更好地制定經(jīng)營(yíng)策略。同時(shí)，大數(shù)據(jù)也為企業(yè)提供了更豐富的數(shù)據(jù)資源和分析工具，使企業(yè)能夠更好地識(shí)別并管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。然而，大數(shù)據(jù)時(shí)代也給企業(yè)帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)需要利用好大數(shù)據(jù)技術(shù)，快速識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提供可靠的管控措施，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵

在大數(shù)據(jù)視野下，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵正在發(fā)生深刻變化。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是基于歷史數(shù)據(jù)，通過(guò)財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析等方法，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行判斷，以預(yù)測(cè)和防范出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而在大數(shù)據(jù)時(shí)代，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不再局限于歷史數(shù)據(jù)的分析，而是利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，從海量、多元、實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)中獲取信息，進(jìn)行深入的數(shù)據(jù)挖掘和分析，以揭示和預(yù)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這種新的管理方式，更加強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)的廣度和深度，以及對(duì)數(shù)據(jù)的科學(xué)處理和理解，從而提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性和前瞻性。

大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值

穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)環(huán)境 企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防控，對(duì)于穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)環(huán)境起到了重要的作用。由于企業(yè)內(nèi)部構(gòu)成復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大，需要通過(guò)協(xié)同管理才能確保管理效率，才能協(xié)調(diào)好各主體的利益。加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控，使得企業(yè)可以更加明確資金的流向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并且將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，也保證資金的安全，進(jìn)而構(gòu)建一個(gè)更加穩(wěn)定安全的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防控，能夠幫助企業(yè)進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，能夠采取更加規(guī)范的財(cái)務(wù)管理措施，可以更加精準(zhǔn)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題和漏洞，保證決策的準(zhǔn)確性，保證財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行，進(jìn)而更好規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

保障資產(chǎn)安全 做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防控，可以提高企業(yè)資產(chǎn)的安全，減少資產(chǎn)的損失。因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模大，所涉及的資金貨物數(shù)額較大，還包含了大量的無(wú)形資產(chǎn)，如果未能做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防控，將會(huì)對(duì)資產(chǎn)的安全造成一定的威脅。

大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

加強(qiáng)企業(yè)各部門(mén)之間的統(tǒng)籌合作 在當(dāng)代追求經(jīng)營(yíng)效益的企業(yè)環(huán)境中，協(xié)調(diào)合作所展現(xiàn)的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)具有不可忽視的重要性。為了充分發(fā)掘這一優(yōu)勢(shì)，企業(yè)應(yīng)積極推動(dòng)各部門(mén)間的協(xié)作系統(tǒng)構(gòu)建，構(gòu)建一個(gè)全面而高效的數(shù)據(jù)資源整合基礎(chǔ)設(shè)施。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)需充分利用數(shù)據(jù)融合管理，以應(yīng)對(duì)信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的挑戰(zhàn)，進(jìn)而推動(dòng)組織框架的創(chuàng)新與改革。這不僅有助于簡(jiǎn)化企業(yè)內(nèi)部層級(jí)結(jié)構(gòu)，打破部門(mén)間的溝通障礙，還能促進(jìn)各部門(mén)間信息交互與協(xié)同的順暢進(jìn)行。將數(shù)據(jù)資源管理置于核心地位，企業(yè)應(yīng)匯聚各職能部門(mén)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，激發(fā)全員對(duì)數(shù)據(jù)應(yīng)用的熱情，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的無(wú)縫對(duì)接和廣泛共享。為實(shí)踐這一目標(biāo)，企業(yè)可從以下三個(gè)方面著手：第一，全面整合潛在的數(shù)據(jù)資源，明確各部門(mén)的職責(zé)邊界，減少不必要的信息傳遞環(huán)節(jié)，從而降低信息傳輸成本。第二，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的梳理與優(yōu)化，精簡(jiǎn)無(wú)效流程，界定各流程間的界限，整合相似流程，以提升業(yè)務(wù)管理的效率和規(guī)模效應(yīng)。第三，構(gòu)建穩(wěn)固的信任機(jī)制，逐步增強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)參與方的信任度，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)籌工作按計(jì)劃有序進(jìn)行。通過(guò)這些措施，企業(yè)能夠充分發(fā)揮協(xié)調(diào)合作的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)更高效、更穩(wěn)健的發(fā)展。

建立完善的數(shù)據(jù)安全機(jī)制 在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)數(shù)據(jù)安全的依賴(lài)愈發(fā)凸顯。因此，各企業(yè)均須制定詳盡且嚴(yán)密的數(shù)據(jù)安全策略與措施，確保數(shù)據(jù)從收集、傳輸、存儲(chǔ)到處理的全過(guò)程均得到強(qiáng)有力的保障。第一，應(yīng)采納先進(jìn)成熟的數(shù)據(jù)加密技術(shù)，為高度敏感的信息數(shù)據(jù)提供可靠保護(hù)，保障即便在遭遇數(shù)據(jù)泄露等嚴(yán)重問(wèn)題時(shí)，非授權(quán)人員亦難以獲取和解密相關(guān)數(shù)據(jù)。第二，構(gòu)建科學(xué)、合理的訪問(wèn)權(quán)限控制機(jī)制至關(guān)重要，唯有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核認(rèn)證的工作人員方可訪問(wèn)高度機(jī)密的數(shù)據(jù)，從而降低數(shù)據(jù)濫用或誤操作帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。第三，定期執(zhí)行數(shù)據(jù)備份措施并組織全面的災(zāi)難恢復(fù)演練亦不可或缺，以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的數(shù)據(jù)丟失或系統(tǒng)癱瘓等突發(fā)事件，確保企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。同時(shí)，應(yīng)引入數(shù)據(jù)安全審計(jì)與監(jiān)控體系，該體系能對(duì)數(shù)據(jù)的訪問(wèn)和操作行為實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)與監(jiān)督，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理任何異常情況和潛在問(wèn)題，隨后采取相應(yīng)補(bǔ)救措施進(jìn)行修正。第四，對(duì)所有員工進(jìn)行數(shù)據(jù)安全知識(shí)和技能的培訓(xùn)亦不可或缺，此舉不僅能提升員工的信息安全意識(shí)，更能構(gòu)筑起保護(hù)數(shù)據(jù)安全的堅(jiān)實(shí)屏障。

提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平 第一，增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的教育與培訓(xùn)至關(guān)重要。為達(dá)成此目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)定期開(kāi)展面向全體員工的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)與教育推廣，以提升員工對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的深刻認(rèn)識(shí)及有效管理技能。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)，如金融市場(chǎng)交易機(jī)制、商業(yè)貸款中的收支管理等；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，如供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法、金融衍生品的交易策略等；以及風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如固定收益投資組合_{aVdhW8eAUoa8wHdFCB3gcw==}管理理論、財(cái)務(wù)狀況預(yù)警模型等。通過(guò)持續(xù)學(xué)習(xí)和實(shí)踐操作，期望員工能更深入地理解和掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際能力。第二，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，構(gòu)建和完善科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理響應(yīng)機(jī)制。該機(jī)制應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控等核心環(huán)節(jié)。在制定過(guò)程中，應(yīng)全面考慮可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制策略。同時(shí)，定期審查和更新風(fēng)險(xiǎn)管理響應(yīng)機(jī)制，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和外部環(huán)境變化。第三，在新時(shí)代背景下，企業(yè)應(yīng)利用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析手段，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更精確、更精細(xì)的衡量和預(yù)測(cè)。通過(guò)深入挖掘和分析企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)事前防控，降低或緩解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響。

強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 擁有強(qiáng)烈風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的團(tuán)隊(duì)，能在財(cái)務(wù)決策中更加審慎，避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，更快速、有效地做出反應(yīng)。首先，企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)納入其企業(yè)文化中。企業(yè)應(yīng)通過(guò)宣傳、培訓(xùn)、獎(jiǎng)勵(lì)等方式，讓每一位財(cái)務(wù)管理人員都明白風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，理解其對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的影響。企業(yè)應(yīng)定期舉辦風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程，通過(guò)案例學(xué)習(xí)、角色扮演等多種形式，讓財(cái)務(wù)人員更深入地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，并教會(huì)他們?nèi)绾卧谌粘９ぷ髦凶R(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)需要制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并將其深入到財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，包括在財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算編制、投資決策等環(huán)節(jié)，都需要充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素。在財(cái)務(wù)報(bào)告中，應(yīng)明確標(biāo)注出可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提供應(yīng)對(duì)策略。在預(yù)算編制中，應(yīng)預(yù)留一定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)資金。在投資決策中，應(yīng)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析。這樣可以讓財(cái)務(wù)人員在實(shí)踐中不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。再次，企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)信息通報(bào)系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)人員可以及時(shí)獲取到風(fēng)險(xiǎn)信息，以便做出反應(yīng)。這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)包括內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，以及外部的市場(chǎng)信息收集系統(tǒng)。內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，應(yīng)能及時(shí)收集和傳遞企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)信息。外部的市場(chǎng)信息收集系統(tǒng)，應(yīng)能及時(shí)獲取到市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)信息、宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)等，幫助財(cái)務(wù)人員了解外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)變化。最后，企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檢查和評(píng)估，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，修正錯(cuò)誤，包括定期的財(cái)務(wù)審計(jì)，以及定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。財(cái)務(wù)審計(jì)可以檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提供改進(jìn)的建議。這些活動(dòng)不僅可以增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也可以提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平?？傊?，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是大數(shù)據(jù)視野下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要對(duì)策。通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)納入企業(yè)文化，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)信息通報(bào)系統(tǒng)，以及定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檢查和評(píng)估，企業(yè)不僅可以增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也可以有效地管理和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 一是建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部重要的監(jiān)督和控制系統(tǒng)，對(duì)于防范和管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有至關(guān)重要的作用。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，確保審計(jì)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)積極引入先進(jìn)的審計(jì)軟件和工具，以提高審計(jì)效率和質(zhì)量。二是加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)，提升其素質(zhì)。內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)和能力是影響審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵因素。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)，提升其素質(zhì)，使其具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，同時(shí)掌握數(shù)據(jù)分析技巧和方法。此外，企業(yè)還應(yīng)注重培養(yǎng)內(nèi)部審計(jì)人員的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，以便其更好地發(fā)揮審計(jì)職能。三是運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)的分析與監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)建立數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的審計(jì)模式，通過(guò)對(duì)海量數(shù)據(jù)的采集、分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和異常情況，為制定更精準(zhǔn)的審計(jì)策略提供依據(jù)。持續(xù)審計(jì)是一種實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的方法。通過(guò)實(shí)施持續(xù)審計(jì)，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施。

例如，針對(duì)可能出現(xiàn)的資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以提前制定資金調(diào)度計(jì)劃，確保資金的流動(dòng)性；針對(duì)可能出現(xiàn)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以積極與債權(quán)人溝通協(xié)商，尋求債務(wù)重組或債務(wù)延期等解決方案。

此外，企業(yè)還可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督和評(píng)估，確保內(nèi)部控制制度可以得到有效執(zhí)行。

（作者單位：河南省煙草公司許昌市公司）