黃 蕾

【摘 要】信用證欺詐具有國際性、復雜性、重非法性的特點,信用證欺詐損壞了開證行的信譽、增加了開證行的經營風險。因此,為了防范和化解信用證欺詐的風險,開證行應分析進口商品來控制開證行風險,了解進口商品的性和企業(yè)是否有進口許可證及其他必要的進口手續(xù)、進口商的經營情況等,并做好開證申請人的資信調查工作。為防范和控制受益人欺詐,開證行還必須深入了解受益人的資信情況,審核提單、控制開證比例、付款期限等手段來防范遠期信用的風險,特別應合理利用信用證欺詐例外原則向法院申請止付令?！娟P鍵詞】信用證欺詐 開證行 經營風險隨著世界經濟一體化和高科技的發(fā)展,國際貿易已成為世界經濟舞臺上的時代英雄,從而信用證也隨之逐漸地產生和發(fā)展了起來。由于信用證內在的特性及交易的基本原則所固有的理論缺陷,致使近些年來信用證欺詐日益盛行。本文將信用證欺詐的表現(xiàn)形式以及防范措施作初步探討,以加深對信用證的認識、加強對信用證欺詐的防范并采取有效的救濟手段。由于信用證獨立抽象的原則, 開證行只審單而不管實際的貨物,導致進出口貿易中以開證行為欺詐對象的案件屢屢發(fā)生,且金額巨大,所以開證行從以下幾個方面采取了一些手段進行風險控制。一、開證行防范和控制開證申請人欺詐信用證的開證申請人(進口商)是信用證的最終付款人,其作為進口商面臨的最大欺詐是貨物欺詐,即付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物,因此開證行應作如下防范。1、分析進口商品來控制開證行風險 2、做好開證申請人的資信調查工作 二、開證行防范和控制受益人欺詐信用證的受益人是出口商, 信用證項下開證行憑單據(jù)付款,這就給不法受益人偽造單據(jù)騙取貨款提供了作案動機。受益人未按照信用證及銷售合同的規(guī)定發(fā)貨,要么貨物質量嚴重不合格,要么受益人發(fā)的貨根本不是申請人要的貨,甚至受益人根本就沒有發(fā)貨,在這個時候,受益人要想從信用證項下支取貨款只有偽造單據(jù)進行詐騙了。開證行要阻止因受益人欺詐造成的墊付,必須對受益人欺詐的風險進行分析并予以控制。1、必須深入了解受益人的資信情況 2、仔細審核提單 三、開證行防范受益人和開證申請人合謀欺詐進出口交易中,開證申請人或受益人往往均會利用遠期信用證來欺詐開證銀行。為了控制風險,要做到既不影響正常業(yè)務發(fā)展又有效防范風險的前提下提高保證金的比率,越是小公司保證金比率越高,提高開證比率還是控制物權的有效手段。同時還要對信用證的開證權限和期限進行嚴格控制。在遠期信用證期限控制方面,超過180天且保證金不足的遠期信用證均要報總行審批,因為根據(jù)國際貿易慣例,正常的國際貿易結算通常都能在180天內完成。開證行應該嚴格控制遠期信用證的開證比例,并建立相應的分級審批制度,避免無貿易背景的套資。 當買方開證比率不足,且貨物到港匯票還未到期時,對于買方提貨所出具的保函或者信托收據(jù)需要認真審核,以確保當銀行向受益人支付貨物而開證行掌握物權。對于大額交易,要采取分批出運、分批議付的方式,有利于開證行將一次性的巨額墊款風險化解成為若干次的小額墊款風險。 四、開證行防范信用證項下打包放款的欺詐近年來打包貸款盛行,給進出口商帶來了許多便利,但如果進出口商串通起來,合謀欺騙銀行,則這種融資方式也給開證行帶來許多麻煩。如某外商向其在國內投資的中外合資企業(yè)購貨,開出一張約50萬美元的即期信用證,中外合資企業(yè)憑信用證向議付銀行申請打包貸款,用以購買原料后投產。信用證到期時供貨方卻未出貨。原來外商并不要貨,只是由于該企業(yè)資金緊張,貸款無門,假借信用證內外勾結來獲取貸款,象這類進出口商串通一氣,騙取銀行借款,到期不還的情況也把銀行拖入大量債務糾紛之中。五、合理利用信用證欺詐例外原則向法院申請止付令 我國規(guī)定適用欺詐例外主要有以下條件:只有在法院發(fā)布凍結令的情況下,開證行才能拒付;須有實質性欺詐的存在,這必須由法院來判定;只有在開證行尚未付款的情況下,法院才有可能施以干預。但若開證行已承兌匯票,則法院不能發(fā)布凍結令,因為此時,開證行與持票人不再是信用證下的權利義務關系,而是單純的票據(jù)法上的關系,它對承兌的匯票負有絕對的、不可撤銷的付款責任,所以開證行對于受益人所提交遠期匯票承兌前一定做好充足的調查。綜上所述,信用證欺詐是一項國際性的欺詐活動,僅僅依靠個別經濟主體的防范和救濟措施是遠遠不足以抵制的。這就需要國際社會的廣泛關注,各方一起努力,完善信用證制度,加強信息交流和國際合作,以便能迅速判斷貿易的真實性、合理性及安全性,避免信用證的欺詐風險,減少直至最終杜絕信用證欺詐現(xiàn)象的發(fā)生。參考文獻:[1]沈達明.《美國銀行業(yè)務法》.對外經濟貿易大學出版社 1995年版[2]陳立虎.《現(xiàn)代國際貿易法》.中國商業(yè)出版社2002年版.[3]俞毅.《國際信用證欺詐的新特點及相關對策》.對外經貿實務2004年11期作者簡介:黃蕾,籍貫:廣西南寧,政治面貌:中共團員,出生年月:1984年10月11日,畢業(yè)于武漢科技大學,專業(yè):國際經濟與貿易。職稱:助教?，F(xiàn)工作于:廣西國際商務職業(yè)技術學院國際貿易系教師。