張忠任

(1.日本島根縣立大學(xué) 綜合政策系;2.中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué) 財(cái)稅學(xué)院，湖北 武漢 430073)

一、價(jià)值的“差異性”理論

價(jià)值的“差異性”理論［1］，包括期差性、域差性以及業(yè)差性等三個(gè)概念。

首先，關(guān)于價(jià)值的“期差性”，是對價(jià)值概念的一種縱向認(rèn)識。我們都能夠覺察到不同年份 (例如今年和去年)1單位的商品價(jià)值量往往是不相同的，價(jià)值量的這一性質(zhì)，筆者將之稱為“期差性”。其含義是說，如果今年的勞動生產(chǎn)率比去年提高了1倍，那么今年1單位的商品價(jià)值量就相當(dāng)于去年商品價(jià)值量的兩個(gè)單位;如果今年的勞動生產(chǎn)率比去年降低了1倍，那么今年1單位的商品價(jià)值量就只相當(dāng)于去年的1/2個(gè)單位。這與馬克思所說的商品價(jià)值是由它的再生產(chǎn)所需的社會必要勞動時(shí)間決定的思想是一致的。②馬克思說:“每一種商品 (因而也包括構(gòu)成資本的那些商品)的價(jià)值，都不是由這種商品本身包含的社會必要勞動時(shí)間決定的，而是由它的再生產(chǎn)所需的社會必要勞動時(shí)間決定，這種再生產(chǎn)可以在和原有生產(chǎn)條件不同的、更困難或更有利的條件下進(jìn)行”［2］。收稿日期:2011-09-20作者簡介:張忠任 (1958－)男，遼寧沈陽人，教授，博士生導(dǎo)師，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)稅學(xué)院講座教授，主要從事勞動價(jià)值論和政府間財(cái)政關(guān)系等方面的研究。E-mail:z－zhang@u－shimane.ac.jp.＊＊＊從全社會來看也是一樣，即便今年所投入的勞動時(shí)間總量與去年相同，如果社會勞動生產(chǎn)率提高了1倍，那么今年的商品價(jià)值總量若是按照去年的價(jià)值來計(jì)算也應(yīng)該增加1倍。當(dāng)然，按照今年的價(jià)值來計(jì)算，在量上則與去年相比并沒有變化。需要強(qiáng)調(diào)的很重要的一點(diǎn)是:如果今年所投入的勞動時(shí)間總量與去年相同，今年的商品價(jià)值總量按照今年的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算，去年的商品價(jià)值總量按照去年的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)來表示，那么，今年和去年的商品價(jià)值總量在數(shù)值上是相同的。并且，如果社會勞動生產(chǎn)率提高了1倍，假定今年所投入的勞動時(shí)間總量是去年的1/2，那么今年的商品價(jià)值總量也按照去年的價(jià)值來計(jì)算應(yīng)該與去年相同。而按照今年的價(jià)值來計(jì)算，在量上則是去年的1/2。以上分析，在今年所投入的勞動時(shí)間總量與去年相同的前提下，我們可以用如下公式來表示:

今年商品價(jià)值總量數(shù)值(按今年價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)表示)=去年商品價(jià)值總量數(shù)值(按去年價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)表示)

今年商品價(jià)值總量(按去年價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)表示)=去年商品價(jià)值總量 × (1+勞動生產(chǎn)率的增速)(按去年價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)表示)

去年商品價(jià)值總量(按今年價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)表示)=今年商品價(jià)值總量/(1+勞動生產(chǎn)率的增速)(按今年價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)表示)

這里所說的商品價(jià)值的“期差性”原理，不僅強(qiáng)調(diào)了不同年份 (例如今年和去年)的單位商品價(jià)值量是不同的，而且指出了其“差”在于采用了同一計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，即因以某一年的單位商品價(jià)值量為計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)而產(chǎn)生。并堅(jiān)持了一個(gè)基本點(diǎn):如果各年所投入的勞動時(shí)間總量不變，按照各年單位商品價(jià)值量為計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)的話，商品價(jià)值總量不變。另外，明確提出了商品價(jià)值的“期差”是可以測度的，由勞動生產(chǎn)率的變化率決定。

為了說明商品價(jià)值的“域差性”概念，我們先回顧一下馬克思的如下論述:“國家不同，勞動的中等強(qiáng)度也就不同;有的國家高些，有的國家低些。于是各國的平均數(shù)形成一個(gè)階梯，它的計(jì)量單位是世界勞動的平均單位。因此，強(qiáng)度較大的國民勞動比強(qiáng)度較小的國民勞動，會在同一時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)更多的價(jià)值”，“生產(chǎn)效率較高的國民勞動在世界市場上也被算作強(qiáng)度較大的勞動”［3］?？梢?，各國的單位商品價(jià)值量或者社會必要勞動時(shí)間所呈現(xiàn)的是一種“階梯”狀態(tài)，其統(tǒng)一的計(jì)量單位是世界勞動的平均單位。

“域差性”概念指國際間的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)所存在的差異問題，進(jìn)一步說也可以包括不同地區(qū)間或企業(yè)間的價(jià)值差異。為此，我們令第i國的社會必要勞動時(shí)間 (各國單位社會價(jià)值)為di，國際社會必要勞動時(shí)間 (國際單位價(jià)值)為d。則s=為第i國的國際價(jià)值實(shí)現(xiàn)率。s＞1說明該國的社會必要勞

ii動時(shí)間 (該國單位社會價(jià)值)di較小，即勞動生產(chǎn)率較高;反之，si＜1說明該國的社會必要勞動時(shí)間 (該國單位社會價(jià)值)di較大，即勞動生產(chǎn)率較低。假定A國的社會必要勞動時(shí)間 (該國單位社會價(jià)值)為1，B國的社會必要勞動時(shí)間 (該國單位社會價(jià)值)為9，國際社會必要勞動時(shí)間 (國際單位價(jià)值)為3。那么，A國的1小時(shí)單位社會價(jià)值相當(dāng)于3小時(shí)國際單位價(jià)值;而B國的1小時(shí)單位社會價(jià)值只相當(dāng)于1/3小時(shí)國際單位價(jià)值。如果在A國和B國之間比較的話，假定兩國所投入的勞動時(shí)間總量均為100億小時(shí)，那么A國的100億小時(shí)相當(dāng)于B國的900億小時(shí)，或者B國的100億小時(shí)只相當(dāng)于A國的100/9≈11.1億小時(shí)。而A國的100億小時(shí)的國際價(jià)值為300億小時(shí)，B國的100億小時(shí)的國際價(jià)值為100/3≈33.3億小時(shí)。由此我們可以理解中國直接生產(chǎn)過程中投入的勞動量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于美國，為何國民生產(chǎn)總值卻僅是美國的1/9呢，這也說明中國和美國的勞動生產(chǎn)率的差距要大于9倍。

關(guān)于價(jià)值的“業(yè)差性”概念，我們首先會想到馬克思曾經(jīng)談到過紡紗工和珠寶細(xì)工的例子，他指出由于珠寶細(xì)工的勞動和紡紗工人相比是復(fù)雜勞動，珠寶細(xì)工的勞動在同樣多的時(shí)間里，會物化為更多的價(jià)值 (以及剩余價(jià)值)。關(guān)于商品價(jià)值的“業(yè)差性”是這樣考慮的:不同行業(yè)之間，勞動復(fù)雜程度不同，勞動生產(chǎn)率也不同，這樣在價(jià)值創(chuàng)造上肯定是有區(qū)別的。不過，我們用單位商品的價(jià)值量或者社會必要勞動時(shí)間的概念，也肯定是沒有辦法比較的，因?yàn)楫a(chǎn)品不同，計(jì)量單位也不同，試問1千克鋼鐵和1件上衣的社會必要勞動時(shí)間，怎么比較?①社會必要勞動時(shí)間的單位并不是單純的時(shí)間單位，而是:h/d，其中，h是時(shí)間單位，例如小時(shí)等;d是使用價(jià)值計(jì)量單位，例如，公尺、噸等。我們的辦法是在不同行業(yè)間，各取“平均勞動”1小時(shí)來進(jìn)行比較。

可以選擇某一種勞動令其復(fù)雜度為λ，就像選擇黃金為貨幣一樣，當(dāng)然這需要一定的原則。我們選擇社會平均勞動復(fù)雜度，其理由是源于馬克思的如下論述:“在每一個(gè)價(jià)值形成過程中，高級勞動都要不斷地還原為社會平均勞動，例如，把一日高級勞動還原為X日簡單勞動”［3］。下面我們把社會平均勞動復(fù)雜度λ的計(jì)算公式導(dǎo)出來。令α是生產(chǎn)第i種商品的勞動復(fù)雜度，b=則表示第i種商品的勞動復(fù)雜度系數(shù)，L表示生產(chǎn)第i種商品所投入的全部勞動量，L則為第i種商品所形成的社會勞動量，因?yàn)椤芺L=∑L=∑L是一個(gè)必須滿足的條件，由此可知，必須取λ=。這iiii樣我們就可以解釋行業(yè)間商品價(jià)值的差異性的問題了。

假如生產(chǎn)第i種商品的勞動復(fù)雜度αi=3，生產(chǎn)第j種商品的勞動復(fù)雜度αj=6，生產(chǎn)第k種商品的勞動復(fù)雜度αk=0.5，那么，第i種商品的勞動1小時(shí)，相當(dāng)于第j種商品的勞動的0.5小時(shí)，第k種商品勞動的6小時(shí)。如果，社會平均勞動復(fù)雜度λ=4，第i種商品的勞動1小時(shí)可以還原為社會平均勞動3/4小時(shí)，第j種商品的勞動1小時(shí)可以還原為社會平均勞動3/2小時(shí)，第k種商品勞動可以還原為社會平均勞動1/8小時(shí)。社會平均勞動時(shí)間就是抽象勞動時(shí)間。討論到這里，現(xiàn)在必須回答一個(gè)問題，就是如何理解由于價(jià)值的“差異性”所引起的相對價(jià)值量的源泉問題，這一點(diǎn)可以用勞動復(fù)雜度的理論予以解釋。首先，價(jià)值的“期差性”作為價(jià)值量時(shí)間維上的縱向變化，例如社會勞動生產(chǎn)率提高了1倍，今年的商品價(jià)值總量若是按照去年的價(jià)值來計(jì)算也應(yīng)該增長1倍，意味著勞動復(fù)雜度也提高了1倍。橫向上的商品價(jià)值“域差性”的概念，作為價(jià)值的“差異性”在空間維上的變化，其背景是各國勞動復(fù)雜度的不同。而產(chǎn)業(yè)間的商品價(jià)值的“業(yè)差性”，反映著不同行業(yè)之間的勞動復(fù)雜度差異。

二、對人力資本概念的本質(zhì)認(rèn)識

首先區(qū)分一下人力資源與人力資本的概念。簡單勞動力只相當(dāng)于理論意義上人力資本為零的人力資源。①只在理論意義上存在人力資本為零的人力資源，實(shí)際上任何人力資源所含有的人力資本都應(yīng)該是大于零的。不過，需要強(qiáng)調(diào)的是，關(guān)于勞動力的含義，正如馬克思所說:“我們把勞動力或勞動能力，理解為人的身體即活的人體中存在的、每當(dāng)人生產(chǎn)某種使用價(jià)值時(shí)就運(yùn)用的體力和智力的總和”?！叭吮旧韱渭冏鳛閯趧恿Φ拇嬖趤砜?，也是自然對象，是物，不過是活的有意識的物，而勞動本身則是這種力的物質(zhì)表現(xiàn)”［3］。

馬克思說:“要改變一般的人的本性，使它獲得一定勞動部門的技能和技巧，成為發(fā)達(dá)的和專門的勞動力，就要有一定的教育或訓(xùn)練，而這就得花費(fèi)或多或少的商品等價(jià)物。勞動力的教育費(fèi)隨著勞動力性質(zhì)的復(fù)雜程度而不同。因此，這種教育費(fèi)——對于普通勞動力來說是微乎其微的——包括在生產(chǎn)勞動力所耗費(fèi)的價(jià)值總和中”［3］。

這里所說的“普通勞動力”，應(yīng)該是社會平均勞動力，由于在當(dāng)時(shí)其教育費(fèi)是微乎其微的，所以便“包括在生產(chǎn)勞動力所耗費(fèi)的價(jià)值總和中”。當(dāng)然，在當(dāng)代，即便是簡單勞動力，其教育費(fèi)也不能被認(rèn)為是微乎其微的。對于復(fù)雜勞動力來說，馬克思看到“勞動力的教育費(fèi)隨著勞動力性質(zhì)的復(fù)雜程度而不同”，實(shí)際上已經(jīng)認(rèn)識到勞動力的復(fù)雜程度與教育費(fèi)成正比。只是，馬克思并沒有把隨著勞動力的復(fù)雜程度而增加的教育費(fèi)看做投資。

我們把這種隨著勞動力的復(fù)雜程度而增加的教育費(fèi)稱之為人力資本投資。我們將強(qiáng)調(diào)如下觀點(diǎn):人力資源是人力資本的載體。人力資本是人力資源的基本屬性之一，屬于人力資源的質(zhì)量問題，所有的人力資源都擁有人力資本，從量上看只存在多少的區(qū)別，不存在人力資本為零的人力資源。對人力資本與人力資源的概念混同，還表現(xiàn)在對人投資的內(nèi)容上。非教育 (包括技能訓(xùn)練)性的對人投資，例如衛(wèi)生保健等，應(yīng)該屬于人力資源建設(shè)，不能認(rèn)為是人力資本投資。

還有一種說法:所謂人力資本，就是指人作為資本而存在，具有資本的功能。與此相對應(yīng)的另一概念是貨幣資本，即出資人的資本。在現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營中，貨幣資本是被動性的資本，而人力資本是主動性的資本，貨幣資本沒有人力資本推動是運(yùn)轉(zhuǎn)不起來的［4］。這里所說的人力資本，應(yīng)該就是馬克思所說的可變資本，不過將之與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中的人力資本概念硬行等同了而已。但是，可變資本意味著預(yù)付資本中用于勞動力資源的資本，即便把在職培訓(xùn)等包括進(jìn)來，也不能等同于人力資本投資。只是，這里提到人力資本是主動性資本，貨幣資本沒有人力資本推動是運(yùn)轉(zhuǎn)不起來的，觸及到了人力資本的重要特性之一。①不過這一看法來自費(fèi)歇爾。費(fèi)歇爾首先指出人力資本是“主動資產(chǎn)”，而物質(zhì)資本是“被動資產(chǎn)”。作為一種投資，人力資本應(yīng)該具有資本性質(zhì)，與物質(zhì)資本一樣要求等量資本獲得等量利潤，即取得平均利潤，這是人力資本的一般性。而人力資本的特殊性則在于:勞動力與資本重合在一起，這屬于一種二重性。

所謂人力資源，指勞動力資源，即一定年齡段 (通常為18—60歲)具有一定智力和體力的人口，是人口的一部分。人力資源包括數(shù)量和質(zhì)量兩個(gè)指標(biāo)。人力資源的質(zhì)量體現(xiàn)在智力和體力上，包括知識、技能、經(jīng)驗(yàn)、健康等。其中具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的知識、技能的存量就是人力資本。天賦雖然同人力資本形成有很大關(guān)系，但是卻不是人力資本問題，屬于人力資源質(zhì)量問題，構(gòu)成提倡優(yōu)生原則的前提之一。貝克爾區(qū)分了一般培訓(xùn)和特殊培訓(xùn)，以及一般技能和特殊技能。這是對于企業(yè)內(nèi)而言。如果我們把范圍擴(kuò)大到全社會，可以提出一般教育和特殊教育，以及一般能力和特殊能力的概念。一般教育與一般能力的形成相關(guān)，特殊教育與特殊能力的形成相關(guān)。這樣，可以考慮，一般教育與一般能力屬于人力資源投資問題;特殊教育與特殊能力屬于人力資本投資問題。當(dāng)然，如果我們把一般能力歸于人力資源，把特殊能力歸于人力資本，隨著社會的不斷發(fā)展，兩者之間的界限是會變動的。

人力資源是人力資本的唯一載體。人力資本不能脫離人力資源而單獨(dú)存在。人力資本的顯著標(biāo)志是它屬于人的一部分，體現(xiàn)出一種二重性:一方面，它是人類的，表現(xiàn)在人的身上;另一方面，它又是資本，因?yàn)樗俏磥頋M足或未來收入的源泉或兩者的源泉。沒有人能夠把自己同他所擁有的人力資本分開［5］。人力資本的每一種要素，都無法獨(dú)立于人力資源，這同任何物質(zhì)資本都是不同的。人力資本是人力資源的基本屬性之一，屬于人力資源的質(zhì)量問題，所有的人力資源都擁有人力資本，從量上看只存在多少的區(qū)別，不存在人力資本為零的人力資源。人力資源通過人口的生育、養(yǎng)育而形成。人，不能選擇自己的父母，嗓音，容貌，身高甚至運(yùn)動能力和智商等，因?yàn)檫@都是由遺傳基因決定的，在先天因素上人們并不是平等的，這就算是“上帝”的不公平吧。在這里我們不得不“默認(rèn)勞動者不同等的個(gè)人天賦”，但是我們不能“默認(rèn)勞動者不同等的工作能力是天然特權(quán)”。②馬克思語。不過，一個(gè)人所擁有的先天條件，即體力、智力等，對他所能獲得的人力資本在速度和數(shù)量等方面是有一定影響的。從這一意義上說，企業(yè)在考慮人力資本投資成本時(shí)，有必要對投資對象進(jìn)行篩選［6］。超人的天賦(天生的金嗓子，2米以上的身高，以及智商150以上的天才等)畢竟是極少數(shù)。對于絕大多數(shù)人來說，不同等的工作能力并非天然特權(quán)而是通過后天的教育、訓(xùn)練以及個(gè)人努力和實(shí)踐而形成的，這實(shí)際上是人力資本的表現(xiàn)。早在孔子的時(shí)代就已經(jīng)知道了“有教無類”的道理，并且有了“曾參愚笨”的寶貴經(jīng)驗(yàn)。

人力資本既不是天然的也不是先天的，而是經(jīng)過投資而形成的。并且人力資本只能通過對人投資(無論何種形式)而形成，這是人力資本的最基本的性質(zhì)。與物質(zhì)資本不同，人的能力是一種變量，可能具有甚至連自己也不清楚的潛力，在某個(gè)特定的方面，也可能相反，從而人力資本投資具有更大的或然性。把人的勞動能力視為一種變量，進(jìn)而把人的勞動能力看做是可塑的，是整個(gè)人力資本理論的根本前提。人力資本的投資者有時(shí)與其載體人并不一致。人力資本的投資者可以是自然人，也可以是法人、組織或政府。當(dāng)人力資本的投資者與其載體人不一致的時(shí)候，人力資本的投資便產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)主體和產(chǎn)權(quán)對象的二重性。

從經(jīng)濟(jì)法的角度看，資本的產(chǎn)權(quán)是所有權(quán)的一種，包括占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和支配權(quán)四項(xiàng)權(quán)能，反映人與人之間在占有、使用、收益和轉(zhuǎn)讓資本活動中的相互關(guān)系。與資本產(chǎn)權(quán)相關(guān)有三項(xiàng)要素:(1)產(chǎn)權(quán)主體。(2)產(chǎn)權(quán)對象。(3)產(chǎn)權(quán)效用。人力資本的產(chǎn)權(quán)分析，當(dāng)然也離不開這些視角，不過人力資本產(chǎn)權(quán)還具有一些與眾不同的特殊性，在分析中必須予以重視。有人認(rèn)為，只要有人身自由，人力資本就天然屬于個(gè)人所有，這是不準(zhǔn)確的。個(gè)人固然是人力資本的唯一載體，卻不一定是其人力資本的完全所有者，這是因?yàn)槿肆Y本的投資者與其載體未必一致的緣故。

在現(xiàn)代社會，人本身不能成為產(chǎn)權(quán)對象，但是，人力資本作為無形資產(chǎn)的一種，其投資者具有一定的使用權(quán)、收益權(quán)和支配權(quán)這三項(xiàng)權(quán)能。當(dāng)然，對于人力資本的投資者來說，這三項(xiàng)權(quán)能都不能是完整的，都必須與人力資本的載體人共同分享。從企業(yè)來看，人力資本大致可以分為三種情況:第一，工作前的學(xué)校教育以及工作期間的由自己投資所形成的知識、技能歸本人完全所有;第二，由企業(yè)投資、提供時(shí)間脫產(chǎn)進(jìn)行培訓(xùn)所形成的知識、技能主要應(yīng)歸企業(yè)所有 (其投資者具有相當(dāng)大的使用權(quán)、收益權(quán)和支配權(quán));第三，在工作中所形成的知識、技能，企業(yè)和本人共同所有。

人本身雖然不能成為產(chǎn)權(quán)對象，但是人這種資源具有可再生性，是一種“活的資源”，通過持續(xù)有效地開發(fā)，可以不斷地提高其存量，使之成為一種長期資源。所以，人就成為了人力資本的投資對象。

人力資本與人體是不可分的，也就是說，人力資本的占有權(quán)天然屬于其載體人。知識存放在無生命的著作、光盤或電腦中，和輸入到有生命的人腦中，是完全不同的。這是因?yàn)槿肆Y本是活的無形資產(chǎn)。說人力資本是活的無形資產(chǎn)，不僅在于人力資本的載體人是有生命的，而且在于，知識輸入到有生命的人腦中以后:(1)在某些方面會形成載體人的技能;(2)輸入到人腦中的知識不會像光盤那樣一成不變，不僅會隨著時(shí)間的逝去而淡化甚至遺忘，而且也會帶來創(chuàng)新。

知識創(chuàng)新尤其是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)勁動力，作為人力資本的載體的人，不僅是知識的一種存貯器而且是知識創(chuàng)新的源泉。知識創(chuàng)新基于創(chuàng)造力。創(chuàng)造力是一個(gè)人產(chǎn)生新思想、新觀念，用新方法創(chuàng)造性地解決問題的能力，是人的本質(zhì)屬性之一。德國心理學(xué)家卡西爾在《人論》一書中論證了這樣一個(gè)命題:人性本不是一種實(shí)體性的東西，而是人自我塑造的一種過程，真正的人性無非就是人的無限的創(chuàng)造性活動。［7］。吉爾福特認(rèn)為:“創(chuàng)造性再也不必假設(shè)為，僅限于少數(shù)天才，它潛在地分布于整個(gè)人口中間”［8］。美國心理學(xué)家奧托也說:“我們所有的人，都有驚人的創(chuàng)造力”［7］?？傊?，創(chuàng)造能力是普遍存在的，是人的本質(zhì)屬性之一。原則上每個(gè)人都有能力創(chuàng)造性地表達(dá)自己的思想，產(chǎn)生創(chuàng)造性的設(shè)想，創(chuàng)造性的進(jìn)行設(shè)計(jì)。

一般說來，人的創(chuàng)造能力與其知識存量，也就是說與其所受的教育或訓(xùn)練以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)成正比。因而，創(chuàng)造能力也可以部分地被視為人力資本投資的產(chǎn)物。

由于人力資本的反應(yīng)方式和形成方式上都與其載體人密不可分，因此即便人力資本的載體人不是投資者的場合，他實(shí)際上也用自己的身體 (我們不妨可以理解為“身體股”)同時(shí)參與了這一投資行動，所以也就天然地構(gòu)成了所形成的人力資本的產(chǎn)權(quán)主體。于是，當(dāng)人力資本的投資者與其載體人不一致的時(shí)候，會出現(xiàn)二重的產(chǎn)權(quán)主體，相應(yīng)也便有了人力資本收益權(quán)的二重性問題。

從人力資本的反應(yīng)方式來看，由于人力資本與其載體人的一體性，無論其產(chǎn)權(quán)是否完全屬于載體人，其支出都要取決于載體人的主體性。人與機(jī)器不同，如果是機(jī)器的話，合上開關(guān)便會按照設(shè)定的程序運(yùn)轉(zhuǎn);而在人的場合，即便是根據(jù)指令而動，也需要按照自己的判斷行事。人也有可能不聽使喚，或反命令而行，或甚至寧死不從。這也就是哲學(xué)家在認(rèn)識論中所說的“思維的至高無上性”。從而，人力資本的支出，不能僅僅視為投資所形成的資本的支出，其中還包括其載體人的合作或努力。這是載體人對其人力資本收益要求分享的根據(jù)之一。這里需要強(qiáng)調(diào)的是，人力資本本身沒有主體性，而是取決于其載體人的主體性。

人力資本對其載體人主體性的依賴，不僅表現(xiàn)在反應(yīng)方式上，而且表現(xiàn)在形成方式上。如果沒有載體人的努力，人力資本投資難以順利實(shí)現(xiàn)，人力資本不會順利形成。因此，人力資本不能僅僅視為由投資而形成，其中也包括載體人的貢獻(xiàn)。這是載體人對其人力資本收益要求分享的另一個(gè)根據(jù)。如何使人力資本的潛在能力得到充分發(fā)揮，涉及所謂“激勵(lì)”理論。土地和其他自然資源無須激勵(lì)，廠房設(shè)備也無須激勵(lì)，人力因素就非激勵(lì)不能盡其全力。這是由人力資本的產(chǎn)權(quán)特性決定的。這也就是哲學(xué)上常說的“主觀能動性”問題。

總之，人力資本依賴于其載體人的主體性，其載體人的主觀意志直接影響其產(chǎn)權(quán)效能。競爭環(huán)境的不同，人力資本的支出也不同。并且，人力資本是創(chuàng)新的源泉。一般說來，創(chuàng)造能力與知識存量成正比，所受的教育或訓(xùn)練以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)越多，創(chuàng)造能力越強(qiáng)。從而，人力資本的支出，不能僅僅視為投資所形成的資本的支出，其中還包括其載體人的努力。這是載體人對其人力資本收益要求分享的根據(jù)之一。如果載體人不接受人力資本，人力資本投資就不能實(shí)現(xiàn);如果載體人不做出努力，人力資本的形成就會打折扣。因此，即便是人力資本的形成也包括載體人的貢獻(xiàn)。這也就是載體人對其人力資本收益要求進(jìn)行分享的另一個(gè)根據(jù)。

三、人力資本與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系

從微觀上來看，由人力資本投資所帶來的收益，如果不考慮創(chuàng)新，都應(yīng)該屬于勞動收入。而創(chuàng)新，例如一項(xiàng)新的技術(shù)產(chǎn)品，是不能用發(fā)明者的工資來衡量的。①例如，有人做過統(tǒng)計(jì)，袁隆平的水稻科研成果在我國大面積推廣應(yīng)用后，從1976—2006年累計(jì)增產(chǎn)2.6億噸，按每噸1 000元計(jì)，相當(dāng)于2 600億元。去掉成本之后，這種收益也不是能夠用工資來衡量的。創(chuàng)新屬于生產(chǎn)要素領(lǐng)域，另外，現(xiàn)代的創(chuàng)新或發(fā)明，與愛迪生時(shí)代已經(jīng)有了很大的不同，往往需要極大的配套資本予以支撐。這些問題都不屬于本文的探討范圍。

本文感興趣的是人力資本的宏觀經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，相關(guān)的研究并不是很多。盡管明塞爾曾指出人力資本可以作為“一種生產(chǎn)要素”來理解［9］，但是他并沒有做出進(jìn)一步的探討。明塞爾游疑在一種循環(huán)的因果關(guān)系之中:人力資本既是經(jīng)濟(jì)增長的一個(gè)條件，也是它的一個(gè)結(jié)果。當(dāng)然，他認(rèn)識到了物質(zhì)資本量越大，人力資本對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)越大;其對稱命題是:人力資本的平均水平越高，物質(zhì)資本的貢獻(xiàn)也越大。他由此而提出的人力資本與低技能的勞動相比和物質(zhì)資本具有更大的互補(bǔ)性假說，是饒有興味的［9］。

從全社會來看，按照馬克思的再生產(chǎn)圖式:c+v+m=w，人力資本的增長只能體現(xiàn)在可變資本v上，可是，即便是v增大了，也不過說明資本有機(jī)構(gòu)成的降低，意味著一種技術(shù)退步，怎么能體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)增長呢?這需要我們跳出傳統(tǒng)思維的桎梏!

價(jià)值的“期差性”理論，作為價(jià)值的“差異性”在時(shí)間維上的深刻反映，可以在縱向上清晰地分析這一點(diǎn)。例如，假定基期年的產(chǎn)出為100c0+50v0+50m0=200w0;下一年的產(chǎn)出為120c1+60v1+60m1=240w1。在這里，假定由于技術(shù)進(jìn)步的要求，不變資本c增長20%，從100單位增大到120單位;與此相適應(yīng)，假定人力資本也同步增長20%，體現(xiàn)在可變資本v從50單位增大到60單位，剩余價(jià)值率不變，那么，從表面上來看，總產(chǎn)出也只不過增長20%而已。實(shí)際上，w1=240單位，是按照下一年的價(jià)值基準(zhǔn)來體現(xiàn)的。如果用基期年的價(jià)值基準(zhǔn)來看問題的話，就比較明顯了。注意，根據(jù)技術(shù)進(jìn)步的路徑，產(chǎn)出的增長速度一定高于資本的擴(kuò)張速度。也就是說，當(dāng)資本擴(kuò)大20%的時(shí)候，總產(chǎn)出的增長肯定大于20%。假定基期年的產(chǎn)量為q0=100，那么下一年的產(chǎn)量一定會有q1＞120。從而，如果按照基期年的價(jià)值基準(zhǔn)來衡量，這一年的單價(jià)將小于基期年的單價(jià)2單位;而如果按照下一年的價(jià)值基準(zhǔn)來衡量，下一年的總價(jià)值將大于240，即實(shí)際經(jīng)濟(jì)增長速度 (按不變價(jià)格的)大于20%。我們說，這種經(jīng)濟(jì)增長來自于人力資本的推動。因?yàn)?，根?jù)勞動價(jià)值論，只有可變資本是價(jià)值的源泉。②第二次世界大戰(zhàn)以后，德國和日本的物質(zhì)資本已經(jīng)損失殆盡，不少學(xué)者認(rèn)為兩國的經(jīng)濟(jì)復(fù)興需要很長的一段時(shí)期，可是這兩國卻在短短的幾年中實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)重建并且超過了戰(zhàn)前的水平，是什么因素決定的?只有人力資本理論才能夠予以解釋。

現(xiàn)在需要強(qiáng)調(diào)一下，伴隨著上述可變資本的增大并不是勞動力投入的增加，與此相反，勞動力投入有可能減少。那么，究竟是什么在增大呢?可變資本可以表述為v=wL，其中，L是勞動力投入，而w是工資率。人力資本的增長反映在工資率的上升上。如果工資率不能充分反映人力資本的增長，那么，將會挫傷人力資本投資的積極性。

前文提到，全社會人力資本的不斷形成，將引起社會資本有機(jī)構(gòu)成的降低，這將阻礙平均利潤率下降的趨勢，這是一個(gè)馬克思所沒有分析過的重要經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，具有非常重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。而第二次世界大戰(zhàn)以后的統(tǒng)計(jì)資料卻顯示，當(dāng)一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)，社會資本有機(jī)構(gòu)成反而越來越低。這種現(xiàn)象成為用傳統(tǒng)的理論無法解釋戰(zhàn)后三個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)之“謎”其中的一個(gè)。把人力資本問題導(dǎo)入馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)研究以后，將之作為復(fù)雜勞動力來認(rèn)識，就可以解釋這一點(diǎn)了。

上述由人力資本所推動的經(jīng)濟(jì)增長，當(dāng)速度不快的時(shí)候，年與年之間的感覺有時(shí)可能并不明顯;但是，在進(jìn)行國際比較的時(shí)候，就會立刻令人深有感觸了。早在2000年就有人看到美國直接生產(chǎn)過程中的勞動量自20世紀(jì)30年代以來一直呈不斷下降的趨勢，但是，其GNP卻一直呈不斷上升的趨

由此，我們還可以來建立一個(gè)人力資本的國際比較指數(shù)。令fi表示按照第i國 (地區(qū))勞動者數(shù)平均的GDP，令λ=×100%，則λ表示第j國 (地區(qū))對第i國 (地區(qū))的人力資本存量指數(shù)。

jj例如1997年，以美國為100%，則日本為102.3%，德國為94.6%，法國為100.7%，英國為78.8%。再如，2001年，以澳門為100%，香港則為165.1%。以按照勞動者數(shù)平均GDP為人力資本存量的國際比較指標(biāo)的理由是，GDP是一個(gè)生產(chǎn)性指標(biāo)，勞動者人均GDP顯示出該國 (地區(qū))勞動者的生產(chǎn)能力，能夠反映出人力資本存量的水平。與此相關(guān)的指標(biāo)，例如人均工資則具有局限性，因?yàn)椴荒芊从骋粋€(gè)勞動者能夠提供多少剩余勞動的能力;而人均GDP則認(rèn)為是從全人口出發(fā)考慮問題的，不能充分反映勞動者的生產(chǎn)能力。其實(shí)，如果按照勞動者人均社會總產(chǎn)值來考慮問題，效果會更好，但是在目前的統(tǒng)計(jì)制度下，只好割愛了。

存在于不同產(chǎn)業(yè)間的價(jià)值的“業(yè)差性”概念，作為價(jià)值“差異性”的一種綜合性體現(xiàn)，可以對不同產(chǎn)業(yè)間人力資本狀況進(jìn)行比較。

這里需要強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，隨著人力資本對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)的增大，在正常的市場條件下，應(yīng)該會給人力資本投資帶來相應(yīng)的收益 (等量資本獲得等量利潤原則)。但是，市場有時(shí)會出現(xiàn)失靈，政府有可能進(jìn)行不當(dāng)干預(yù)，經(jīng)濟(jì)制度有可能存在各種缺陷，所以即便不考慮人力資本投資對象的特殊性所帶來的風(fēng)險(xiǎn)等問題，其收益也不是確定的，這意味著一種效率損失。從收入分配的角度，這里提出一個(gè)命題:一個(gè)完善的市場，取決于一個(gè)合理的權(quán)力配置結(jié)構(gòu)。

總之，勞動價(jià)值論適用于人力資本問題的研究，并且，能夠克服人力資本理論固有的一些狹隘性或缺陷，從新的視角來認(rèn)識問題，并且有可能形成一些具體的政策建議。勢;而中國直接生產(chǎn)過程中投入的勞動量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于美國，但是，GNP卻僅是美國的1/9［10－11］。這需要用橫向上的價(jià)值“域差性”的概念來進(jìn)行解釋。價(jià)值的“域差性”，相當(dāng)于商品價(jià)值的“差異性”概念在空間維上的拓展。由此，我們可以理解中國直接生產(chǎn)過程中投入的勞動量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于美國，為何國民生產(chǎn)總值卻僅是美國的1/9呢，這也說明中國和美國的勞動生產(chǎn)率的差距要大于9倍。

［1］張忠任.勞動生產(chǎn)率與價(jià)值量關(guān)系的微觀法則與宏觀特征［J］.政治和經(jīng)濟(jì)學(xué)評論，2011，(2).

［2］馬克思.資本論(第三卷)［M］.北京:人民出版社，1975.158.

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［10］衛(wèi)興華.關(guān)于深化對勞動和勞動價(jià)值理論的認(rèn)識問題［J］.經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài)，2000，(12).

［11］馬艷，程恩富.馬克思“商品價(jià)值量與勞動生產(chǎn)率變動規(guī)律”新探——對勞動價(jià)值論的一種發(fā)展［J］.財(cái)經(jīng)研究，2002，(10).

(責(zé)任編輯:于振榮)