史明方

一、中小企業(yè)資金籌集中的問題

1.自身融資能力較弱

當(dāng)前我國中小企業(yè)在規(guī)模上、管理上、資金上等方面基礎(chǔ)都較為薄弱，在公司的管理缺乏良好的管理制度或機(jī)制，在業(yè)務(wù)交易上較為復(fù)雜而且資信度較低、成本管理等財(cái)務(wù)管理上不夠健全，因而在這些因素的綜合作用下，中小企業(yè)在借款以及貸款上存在貸款少、貸款難等問題，阻礙了中小企業(yè)融資的發(fā)展。

2.取得貸款支持少

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，是我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，但是在中小企業(yè)發(fā)展中獲得的金融機(jī)構(gòu)的支持還不到15%，在2004年據(jù)相關(guān)單位的調(diào)查統(tǒng)計(jì)表明，全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)私營企業(yè)、個(gè)體私營單位獲得的短期貸款僅占銀行貸款的16%，這就說明了當(dāng)前商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持較低。

3.信用度低

許多中小企業(yè)在資金上都依賴于貸款，但是不少企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營不善，在出現(xiàn)虧損的情況下大都選擇了一走了之，給銀行造成巨大損失；還有部分企業(yè)即使盈利了，也不及時(shí)還清貸款，這在我國中小企業(yè)當(dāng)中是比較普遍的一個(gè)現(xiàn)象，極大的損害了中小企業(yè)的貸款信用度。

4.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差

當(dāng)前許多中小企業(yè)的管理者和財(cái)務(wù)人員對(duì)市場(chǎng)的變化信息掌握不及時(shí)同時(shí)也缺乏必備的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為只要是管理好企業(yè)的生產(chǎn)和備用資金，企業(yè)就處于一個(gè)穩(wěn)定的、安全的發(fā)展環(huán)境之中，實(shí)際上卻把企業(yè)推向了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之中。

二、中小企業(yè)資金籌集問題形成的原因

（一）中小企業(yè)自身的原因

1.財(cái)務(wù)管理能力差

在許多的中小企業(yè)當(dāng)中，其管理者往往會(huì)把科技工作看為企業(yè)信息記載與披露以及財(cái)務(wù)記賬的一種手段而已，而并不是把財(cái)務(wù)工作當(dāng)成企業(yè)管理的一部分來對(duì)待。因此一些企業(yè)的會(huì)計(jì)人員在工作當(dāng)中就會(huì)忽視企業(yè)的實(shí)際情況而造成了財(cái)務(wù)信息與實(shí)際賬目不符的現(xiàn)象，造成財(cái)務(wù)工作沒有發(fā)揮應(yīng)有效能的重要原因。

2.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差

當(dāng)前許多中小企業(yè)的管理者和財(cái)務(wù)人員對(duì)市場(chǎng)的變化信息掌握不及時(shí)，同時(shí)也缺乏必備的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為只要是管理好企業(yè)的生產(chǎn)和備用資金，企業(yè)就處于一個(gè)穩(wěn)定的、安全的發(fā)展環(huán)境之中，實(shí)際上卻把企業(yè)推向了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之中。

3.財(cái)務(wù)人員素質(zhì)偏低

在中小企業(yè)當(dāng)中其財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)還是偏低，甚至一些人員不具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，其財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)知識(shí)和會(huì)計(jì)知識(shí)等層面上處于最低層，專業(yè)技能甚至停留在手工記賬上，與現(xiàn)代會(huì)計(jì)信息化技術(shù)脫軌，甚至一些中小企業(yè)根本就沒有設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門。

（二）外部原因

1.政府扶持力度不夠

當(dāng)前雖然部分省份出臺(tái)了小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策，不斷加大對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因小企業(yè)貸款而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償。加強(qiáng)了中小企業(yè)的擔(dān)保體系建設(shè)及銀行外融資渠道的拓展，但是在實(shí)際中還是存在扶持力度還不夠、現(xiàn)行貿(mào)易促進(jìn)體系存在著政策內(nèi)容不全、體制機(jī)制不順、資金來源不穩(wěn)、促進(jìn)手段不多等諸多問題，需要統(tǒng)盤規(guī)劃重新構(gòu)建，而其中加強(qiáng)政府貿(mào)易促進(jìn)服務(wù)工作則是當(dāng)務(wù)之急。

2.銀行債權(quán)保障機(jī)制不健全

在現(xiàn)有融資工具下，銀行缺乏保障其債權(quán)利益的有力手段。銀行獲得補(bǔ)救的辦法就是占有物權(quán)，但是，銀行未必能有效控制貨物，即便是控制住貨物，對(duì)貨物的處置也給銀行帶來許多不便和成本支出。于是，銀行對(duì)以控制物權(quán)為擔(dān)保的融資方式并沒有太大積極性。這樣，對(duì)于融資企業(yè)來說，銀行對(duì)物權(quán)的控制變成了一種軟約束。因此，缺乏對(duì)融資企業(yè)強(qiáng)有力的約束機(jī)制也使得銀行在現(xiàn)有融資工具下的債權(quán)利益得不到保障，融資業(yè)務(wù)較難開展。

3.銀行業(yè)人員貿(mào)易融資業(yè)務(wù)水平較低

貿(mào)易融資面臨的風(fēng)險(xiǎn)較多，它的成敗與否、受益高低，主要由操作人員的經(jīng)驗(yàn)、能力智慧等決定，銀行是否能在國際金融市場(chǎng)上開展業(yè)務(wù)，在競爭中處于何種地位，主要取決于銀行從業(yè)人員的素質(zhì)。但目前在我國的銀行業(yè)，普遍缺少貿(mào)易融資專業(yè)人才。一些銀行人員對(duì)銀行的各種金融工具、融資手段的用途、利弊一知半解，更談不上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確判斷與把握了。

4.信用機(jī)制不健全

目前社會(huì)信用體系尚未形成，與企業(yè)有關(guān)的公開信息難以取得，銀行無法對(duì)除自己客戶以外的企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。加上我國企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性值得質(zhì)疑，銀行無法通過企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表為其核定信用額度。中小企業(yè)不講信用，有意拖欠貸款，逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象也是屢見不鮮，從而使銀行更愿意給大企業(yè)進(jìn)行國際保理融資業(yè)務(wù)，而不愿意給中小企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

三、提高中小企業(yè)資金籌集的對(duì)策

（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取的措施

1.轉(zhuǎn)變觀念，正確認(rèn)識(shí)貿(mào)易融資的意義

中小企業(yè)首先要強(qiáng)化自身的信用觀念，珍惜自己的信用，提高融資意識(shí)，并盡量提高自己的信用等級(jí)，主要途徑為：（1）誠實(shí)守信，規(guī)范經(jīng)營；（2）加強(qiáng)與大企業(yè)的聯(lián)盟，借助大企業(yè)的信用為其擔(dān)保，獲得銀行貸款；（3）加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，不斷通報(bào)企業(yè)經(jīng)營情況，讓銀行能把握企業(yè)資金的流向，爭得金融機(jī)構(gòu)的信任；（4）按銀行信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范企業(yè)的各項(xiàng)制度，積極爭取銀行的信用等級(jí)評(píng)定；（5）及時(shí)清理債務(wù)鏈，優(yōu)化財(cái)務(wù)狀況。

2.建立完善的融資風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

對(duì)于銀行而言首先要培育優(yōu)質(zhì)的客戶群，在避免融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理上可以制定一個(gè)企業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)制，以確定企業(yè)是否可以取得貸款的資格?？赏ㄟ^考察客戶的結(jié)算量、客戶業(yè)務(wù)能力、交易對(duì)手資源及客戶履約的信用記錄等，因地制宜地建立科學(xué)、客觀的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。其次，建立產(chǎn)品評(píng)價(jià)系統(tǒng)。不同種類的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保、質(zhì)押或抵押品不同，所帶來的風(fēng)險(xiǎn)也不同，因此對(duì)每一業(yè)務(wù)種類的融資業(yè)務(wù)，需研究其各自系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，盡量使用定量分析與定性分析相結(jié)合的辦法。最后，要完善內(nèi)控機(jī)制。制定覆蓋所有國際結(jié)算、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度體系，全方位加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。

3.提高中小企業(yè)從業(yè)人員及財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)

中小企業(yè)要想成功的獲得銀行的貿(mào)易融資支持，首先就要充分了解銀行，了解銀行的融資產(chǎn)品，了解這些產(chǎn)品的審批過程，才能在提交申請(qǐng)時(shí)做到無懈可擊，保證順利通過。并在了解銀行的融資產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，針對(duì)本企業(yè)的實(shí)際情況及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，篩選出自己需要的融資產(chǎn)品，有針對(duì)性的進(jìn)行申請(qǐng)。這就要求外貿(mào)從業(yè)人員和財(cái)務(wù)人員具備貿(mào)易融資和國際結(jié)算方面知識(shí)。但眾多中小企業(yè)缺乏高素質(zhì)的人才。所以企業(yè)要注重組織相關(guān)職員學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識(shí)，融資及財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)。同時(shí)，企業(yè)的管理層也應(yīng)通過參加一些商會(huì)組織的研討會(huì)，管理進(jìn)修班，閱讀相關(guān)書籍、雜志、報(bào)刊，來提高自身的管理水平。通過優(yōu)秀管理人才的引入，提高經(jīng)營水平，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

4.提高中小企業(yè)自身實(shí)力

銀行設(shè)計(jì)的融資產(chǎn)品再好，準(zhǔn)入條件再優(yōu)越，也畢竟在控制風(fēng)險(xiǎn)的要求下十分審慎，這個(gè)時(shí)候重要的是企業(yè)自身。企業(yè)經(jīng)營者要有良好的道德素質(zhì)，講求誠信，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)信息透明度，不斷的完善財(cái)務(wù)制度，改善財(cái)務(wù)狀況，實(shí)事求是的反映財(cái)務(wù)成果，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的透明度，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性。鑒于當(dāng)前中小企業(yè)家族式管理模式帶來的不良影響，中小企業(yè)應(yīng)真正建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競爭需要的、具有自我積累能力的企業(yè)制度，走自主創(chuàng)新道路，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，實(shí)行公司制改革。

（二）政府應(yīng)當(dāng)采取的措施

1.積極協(xié)調(diào)

各級(jí)政府要根據(jù)當(dāng)?shù)氐木唧w現(xiàn)狀，發(fā)揮主動(dòng)作為與協(xié)調(diào)能力，對(duì)銀行向外貿(mào)中小企業(yè)的信貸進(jìn)行“窗口指導(dǎo)”。在一些網(wǎng)站，如中小企業(yè)網(wǎng)，民營企業(yè)網(wǎng)上加強(qiáng)宣傳，促進(jìn)企業(yè)和銀行的密切接觸，使之互相了解，增大合作機(jī)會(huì)。另外，雖然有的地方政府已經(jīng)出臺(tái)了某些促進(jìn)企業(yè)貸款的措施，如當(dāng)前我國浙江省出臺(tái)的《浙江省商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款暫行辦法》，《浙江省小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償試行辦法》等，在一定程度上減緩了中小企業(yè)的融資壓力，但是資金缺口仍然很大。通過與金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)聯(lián)手，能進(jìn)一步建設(shè)好服務(wù)平臺(tái)，為全省外貿(mào)中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保、融資咨詢、信用評(píng)定、金融培訓(xùn)等綜合融資服務(wù)，同時(shí)，還為金融機(jī)構(gòu)提供企業(yè)信用與資金需求信息。

2.完善中小企業(yè)信用評(píng)估體系

在完善評(píng)估體系過程中，應(yīng)由銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等部門共同參與，把中小企業(yè)年檢、納稅、經(jīng)營等情況匯總在一起，使銀行能方便地了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營信息，降低信息搜集和處理成本，盡可能消除信息不對(duì)稱，并以此為基礎(chǔ)形成信用評(píng)估體系。在中小企業(yè)信用信息征集和評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上逐步建立基本信息數(shù)據(jù)庫、物權(quán)登記信息數(shù)據(jù)庫、財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)庫、信用行為信息數(shù)據(jù)庫和征信評(píng)價(jià)報(bào)告數(shù)據(jù)庫。進(jìn)而建立中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫，為企業(yè)融資與信用交易提供查詢服務(wù)。

3.完善相關(guān)法律法規(guī)

立法部門應(yīng)該結(jié)合國際貿(mào)易實(shí)際工作和未來發(fā)展趨勢(shì)，立足國情與國際接軌，盡快建立健全貿(mào)易融資法律法規(guī)體系。例如。對(duì)國際貿(mào)易融資常見的做法。如押匯業(yè)中銀行對(duì)單據(jù)與貨物的權(quán)利，銀行與客戶之間的債務(wù)關(guān)系如何等，盡快在法律上給以相應(yīng)的規(guī)范。針對(duì)中小企業(yè)融資則應(yīng)認(rèn)真研究現(xiàn)有的法律法規(guī)，分析國際慣例和我國現(xiàn)行的法律環(huán)境之間的問題，制定切實(shí)可行的操作方案，建立產(chǎn)品化的業(yè)務(wù)操作程序，以經(jīng)過仔細(xì)研究的標(biāo)準(zhǔn)合同文本憑證格式等規(guī)避業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。