林 琳

天津商務(wù)職業(yè)學(xué)院，天津 300170

一、引言

我國商業(yè)銀行經(jīng)過多年的建設(shè)和發(fā)展，目前具備了較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力、市場(chǎng)適應(yīng)能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，銀行交易網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國、直通世界。票據(jù)直貼業(yè)務(wù)已經(jīng)成為企業(yè)短期融資的重要渠道，也是銀行提高資金使用流動(dòng)性和盈利性的一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。自2012年7月初以來，在資金面壓力緩解、信貸額度寬松的推動(dòng)下，票據(jù)市場(chǎng)利率自6月末高點(diǎn)快速回落。其中，票據(jù)直貼年利率跌幅均已經(jīng)超過100個(gè)基點(diǎn)。數(shù)據(jù)顯示，票據(jù)直貼方面，長三角、環(huán)渤海、中西部地區(qū)的6個(gè)月直貼利率為月息3.90%，折合年率4.68%，較6月末的年率6%下跌132個(gè)基點(diǎn)，珠三角直貼利率則由上月末的年率6.6%跌至5.04%，跌幅達(dá)到156個(gè)基點(diǎn)?？梢?，我國商業(yè)銀行的票據(jù)直貼業(yè)務(wù)規(guī)模的膨脹。所以，重視對(duì)票據(jù)直貼業(yè)務(wù)的管理，是我國商業(yè)銀行進(jìn)一步提高資金使用流動(dòng)性和盈利性，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，促進(jìn)銀行內(nèi)涵式發(fā)展，可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵一環(huán)。

二、我國商業(yè)銀行票據(jù)直貼業(yè)務(wù)管理中存在的主要問題

（一）我國商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)直貼業(yè)務(wù)的專項(xiàng)信貸規(guī)模分配及具體考核激勵(lì)機(jī)制有待細(xì)化

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行對(duì)于票據(jù)直貼業(yè)務(wù)并沒有設(shè)立專項(xiàng)的信貸規(guī)模分配，從推動(dòng)開拓企業(yè)客戶、快速切入銀企合作、拓展全方位合作的思路考慮，是不利于票據(jù)直貼業(yè)務(wù)的積極穩(wěn)健發(fā)展的。同時(shí)，我國商業(yè)銀行的績效核定和考核激勵(lì)機(jī)制也是比較單一，在某種程度上，對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)激勵(lì)或出現(xiàn)停滯的現(xiàn)象。

（二）我國商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)直貼業(yè)務(wù)的額度審核過程有待改進(jìn)

目前客戶辦理直貼業(yè)務(wù)，必須向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)額度，需要客戶提供董事會(huì)決議等資料，建立額度后每半年還需要進(jìn)行貸后檢查，這種做法過于復(fù)雜，而且有時(shí)候需要比照一般貸款授信要求客戶出具董事會(huì)決議等材料，在實(shí)際操作中，會(huì)嚴(yán)重影響客戶群的拓展。

直貼票據(jù)的交易前手為貼現(xiàn)申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，一般而言，銀行除要求提供申請(qǐng)人與前手的貿(mào)易資料外，還要求提供申請(qǐng)人前手與非關(guān)聯(lián)的再前手之間的貿(mào)易背景資料，包括增值稅發(fā)票和合同等。這對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn)的控制是積極有效的，但也對(duì)銀行票據(jù)貼現(xiàn)的過程有一定的限制。

（三）我國商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)直貼業(yè)務(wù)的利率管理

有待完善

目前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理部下發(fā)的票據(jù)直貼指導(dǎo)利率每天都有變化，指導(dǎo)利率的高頻率變化，會(huì)提高商業(yè)銀行下屬各個(gè)分行，以及客戶經(jīng)理對(duì)于業(yè)務(wù)的操作度，因?yàn)?，難以和客戶提前確定利率，對(duì)業(yè)務(wù)的開展是有一定程度的制約。

三、我國商業(yè)銀行票據(jù)直貼業(yè)務(wù)管理模式

（一）建立專項(xiàng)直貼信貸規(guī)模

目前我國商業(yè)銀行對(duì)于信貸規(guī)?？刂撇粎^(qū)分貸款和票據(jù)，建議在銀行信貸規(guī)模中單獨(dú)設(shè)立一部分專門用于銀票直貼業(yè)務(wù)。因?yàn)樵阢y行信貸規(guī)模有限的情況下，大力發(fā)展銀票直貼業(yè)務(wù)不僅可以達(dá)到信貸規(guī)模的充分利用，而且在需要壓縮及調(diào)整信貸規(guī)模時(shí)，票據(jù)因其流動(dòng)性較好可以達(dá)到及時(shí)調(diào)整信貸規(guī)模的目的。同時(shí)，在銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)有限的情況下，開展銀票直貼業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)回報(bào)的最大化，可以達(dá)到對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的充分利用。而且，銀票直貼業(yè)務(wù)可以有利于客戶經(jīng)理拓展客戶。特別是對(duì)于一些優(yōu)質(zhì)貸款企業(yè)，所有銀行都會(huì)積極營銷，尤其是對(duì)于入駐我國的外資銀行，營銷力度更是強(qiáng)大。我國商業(yè)銀行通過銀票直貼業(yè)務(wù)可以比較容易的與企業(yè)建立業(yè)務(wù)聯(lián)系，有利于后續(xù)進(jìn)一步拓展企業(yè)客戶的其它銀行業(yè)務(wù)。

（二）完善對(duì)于客戶經(jīng)理的考核激勵(lì)機(jī)制

目前我國商業(yè)銀行應(yīng)該完善對(duì)票據(jù)直貼業(yè)務(wù)的考核激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)。業(yè)務(wù)考核激勵(lì)機(jī)制可以定位于業(yè)績完成的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)的基礎(chǔ)上，量化指標(biāo)完成度，以制度化的模式，根據(jù)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)回報(bào)率和凈資產(chǎn)收益率等考核指標(biāo)的利潤貢獻(xiàn)度，建立不同層級(jí)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，并且，采用彈性獎(jiǎng)勵(lì)制度，可以選擇獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)的靈活兌換。從而，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)客戶經(jīng)理的積極性。

（三）修改對(duì)于銀票直貼業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審批流程

我國商業(yè)銀行對(duì)于票據(jù)審核的風(fēng)險(xiǎn)管理，一是為審核企業(yè)資質(zhì)，來確定審批層級(jí)。二是對(duì)企業(yè)已發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，防止出現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營不善及倒閉的情況。三是防止企業(yè)直貼時(shí)超過銀行單一客戶集中度限制。四是為保證符合人民銀行頒布的《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》（銀發(fā)【1999】31號(hào)）關(guān)于一家銀行使用同一授信主體的規(guī)定。

目前辦理銀票直貼業(yè)務(wù)時(shí)主要使用雙額度管控（既控制企業(yè)直貼授信額度，又控制銀票承兌行額度），針對(duì)直貼業(yè)務(wù)授信額度審批時(shí)間過長的問題，建議對(duì)銀行票據(jù)直貼業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審批流程進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整：

1.可以通過貸款卡及企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法人組織機(jī)構(gòu)代碼證等基礎(chǔ)資料馬上了解企業(yè)資質(zhì)，如果在銀行資產(chǎn)分類屬于不良或?qū)儆谡谫Y平臺(tái)監(jiān)管類客戶，可以馬上確認(rèn)是否需要報(bào)送審批。

2.因?yàn)槠髽I(yè)直貼票據(jù)為銀行承兌匯票，最終付款責(zé)任人為承兌銀行，在銀行對(duì)承兌銀行已有授信額度的情況下，不承擔(dān)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，如果企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，仍可以從承兌銀行獲得資金，可以保證直貼資金安全。

3.客戶經(jīng)理在辦理企業(yè)直貼業(yè)務(wù)時(shí)可以先查詢銀行的貸款管理系統(tǒng)確認(rèn)已有直貼及貸款業(yè)務(wù)加上此次直貼業(yè)務(wù)后是否超過銀行單一客戶集中度限制。

4.不再需要客戶經(jīng)理撰寫盡責(zé)審查報(bào)告，簡化客戶經(jīng)理所需要準(zhǔn)備的企業(yè)資料，需要企業(yè)提供以下基本資料：營業(yè)執(zhí)照，驗(yàn)看原件，留復(fù)印件；組織機(jī)構(gòu)代碼證，驗(yàn)看原件，留復(fù)印件；法定代表人證明書原件；法定代表人身份證明，驗(yàn)看原件，留復(fù)印件；企業(yè)法人對(duì)經(jīng)辦人員的授權(quán)書原件；近期財(cái)務(wù)報(bào)表；公司章程，驗(yàn)看原件，留復(fù)印件；國稅登記證，驗(yàn)看原件，留復(fù)印件；地稅登記證，驗(yàn)看原件，留復(fù)印件；擔(dān)保合同等其他相關(guān)資料原件。

由各大商業(yè)銀行總行金融市場(chǎng)部或總行金融同業(yè)部確認(rèn)直貼票據(jù)的承兌行額度是否滿足此次業(yè)務(wù)需要，簡化客戶經(jīng)理需要收集的企業(yè)資料，縮短分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審批時(shí)間，保證業(yè)務(wù)的時(shí)效性。

（四）嘗試票據(jù)直貼利率相對(duì)定期穩(wěn)定化

我國各個(gè)商業(yè)銀行可以嘗試將每日發(fā)布直貼指導(dǎo)利率改為定期相對(duì)穩(wěn)定化發(fā)布，這樣，在一定程度上，就能夠有效地寬限銀行客戶經(jīng)理與客戶溝通的時(shí)間。在商業(yè)銀行各自內(nèi)部可控的情況下，建議票據(jù)直貼利率可以一周一調(diào)，當(dāng)然，在市場(chǎng)利率波動(dòng)較大的時(shí)期，可以選擇2－3天一調(diào)，或是更短的調(diào)整期。

綜上所述，為了更加高效的推動(dòng)我國商業(yè)銀行票據(jù)直貼業(yè)務(wù)發(fā)展，梳理對(duì)票據(jù)直貼業(yè)務(wù)的管理模式是有著積極意義的。這樣，我國商業(yè)銀行才能有效地達(dá)到票據(jù)直貼業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與效率、質(zhì)量與效益的有機(jī)統(tǒng)一。

［1］立金銀行培訓(xùn)中心教材編寫組.銀行票據(jù)承兌與貼現(xiàn)實(shí)務(wù)培訓(xùn)［M］.北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2010.

［2］賈芳琳.商業(yè)銀行信貸實(shí)務(wù)［M］.北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2009.

［3］徐連金.票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)［M］.上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2011.

［4］徐星發(fā).商業(yè)銀行票據(jù)經(jīng)營［M］.北京：中國人民大學(xué)出版社，2006.

［5］王順.金融風(fēng)險(xiǎn)管理［M］.北京：中國金融出版社，2007.