大學(xué)是培養(yǎng)高級(jí)專門人才的社會(huì)組織，其發(fā)展既離不開(kāi)巨額的經(jīng)費(fèi)支持，又需要對(duì)各種資源進(jìn)行合理配置、有效運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)。股份制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，其良好的資金融通、高效的組織運(yùn)作、完善的監(jiān)督管理和產(chǎn)權(quán)激勵(lì)功能，是任何組織都期求的。大學(xué)通過(guò)教育股份制改造進(jìn)入資本市場(chǎng)，其發(fā)展的空間將變得更加廣闊。

教育股份制；大學(xué)自治；產(chǎn)權(quán)

【作者簡(jiǎn)介】竇仁慶（1986—）男，安徽大學(xué)高等教育研究所研究生，教育碩士

1.教育股份制及其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)

教育股份制。所謂股份制，從廣義上說(shuō)，凡是通過(guò)各種不同份額資本（股份資本）的集中組織法人企業(yè)（公司）而進(jìn)行聯(lián)合生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，并按投入資本的份額參與管理與分配的形式，都可稱為股份制。而教育股份制是我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)高等教育重要的制度創(chuàng)新，規(guī)范和發(fā)展教育股份制必須探討教育股份制的管理機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制。

教育股份制是大學(xué)發(fā)展的一種有效方式，也是現(xiàn)代大學(xué)制度的重要內(nèi)容。股份制本身的功能和優(yōu)勢(shì)正是現(xiàn)代大學(xué)所缺乏的。教育股份制的功能主要是融通資金、明晰產(chǎn)權(quán)、提高效率效益。

教育股份制的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。高校生產(chǎn)要素的產(chǎn)權(quán)主體有自然人和法人兩種可能的法律身份，教育股份制是由生產(chǎn)要素的多個(gè)產(chǎn)權(quán)主體（自然人、法人）形成的多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，正是這些不同類型的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)有可能對(duì)生產(chǎn)要素優(yōu)化組合產(chǎn)生持久的和根本性的影響。

由兩個(gè)和兩個(gè)以上法人共同出資（有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)）舉辦的股份制學(xué)校，是學(xué)校多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的典型形態(tài)，但在目前國(guó)內(nèi)（中國(guó)大陸）的高校中并不多見(jiàn)。分析高校產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的另一個(gè)視角，是作為學(xué)校教育活動(dòng)生產(chǎn)要素的人力資本在學(xué)校所有權(quán)中的實(shí)現(xiàn)方式和實(shí)現(xiàn)程度。盡管都認(rèn)為以校長(zhǎng)為代表的學(xué)校管理經(jīng)營(yíng)能力和以教師為代表的學(xué)校教育教學(xué)能力，是決定學(xué)校教育服務(wù)質(zhì)量的核心要素，但是，由此表現(xiàn)的人力資本并沒(méi)有像其他資本一樣在學(xué)校產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中占據(jù)一個(gè)合理位置，這成為影響高等學(xué)校健康發(fā)展的重要制約因素。此種狀況下，借鑒美國(guó)的高校董事會(huì)制度就應(yīng)運(yùn)而生了。

2.我國(guó)教育股份制的發(fā)展現(xiàn)狀

借鑒經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的股份制理論和實(shí)踐，二十世紀(jì)末我國(guó)教育領(lǐng)域出現(xiàn)了股份制嘗試，稱其為教育股份制。一般認(rèn)為，我國(guó)教育股份制辦學(xué)，開(kāi)始于1997年浙江臺(tái)州地區(qū)椒江市的教育股份制辦學(xué)。

目前在我國(guó)教育領(lǐng)域內(nèi)的股份制辦學(xué)形式，呈現(xiàn)出如下幾個(gè)特點(diǎn)：

從教育股份制興起的原因來(lái)看，教育需求的擴(kuò)大與教育投資的不足是其誕生的主要原因。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，廣大人民群眾對(duì)教育的需求空前高漲，各種市場(chǎng)主體對(duì)人才的需求也進(jìn)一步激發(fā)了人們對(duì)教育的追求。所以，一些以中小規(guī)模的個(gè)體經(jīng)濟(jì)為主體的社會(huì)資本就聚集起來(lái)進(jìn)行教育投資。

從教育股份制實(shí)施的范圍來(lái)看，主要集中在民辦學(xué)校。資料顯示，股份制學(xué)校占民辦學(xué)校的70%以上。如安徽大學(xué)江淮學(xué)院，是以安徽大學(xué)無(wú)形資產(chǎn)及相關(guān)的辦學(xué)條件為基礎(chǔ)，按照股份制經(jīng)營(yíng)的二級(jí)學(xué)院。學(xué)院的運(yùn)行模式是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督下的院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。學(xué)院按照民營(yíng)機(jī)制運(yùn)行，實(shí)行全員聘用制。

從教育股份制管理模式來(lái)看，以公司式模式為主。多數(shù)股份制學(xué)校采取公司制管理模式，其管理系統(tǒng)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)組成，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。股東大會(huì)由全體股東組成，董事會(huì)由股東代表組成，監(jiān)事會(huì)由股東代表和教師代表組成，監(jiān)督董事會(huì)運(yùn)作，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。

從教育股份制遵循的原則來(lái)看，奉行市場(chǎng)化原則。股份制學(xué)校是運(yùn)用市場(chǎng)價(jià)值（策略）來(lái)管理及經(jīng)營(yíng)這些學(xué)校的，采取自負(fù)盈虧的市場(chǎng)管理原則，講求市場(chǎng)主導(dǎo)課程，追求院校創(chuàng)收，強(qiáng)調(diào)辦學(xué)效益，而國(guó)家作為教育提供者的角色減弱，這些都是教育市場(chǎng)化表現(xiàn)。

3.我國(guó)教育股份制的管理與運(yùn)行機(jī)制

A.管理機(jī)制

高校董事會(huì)的建立。董事會(huì)是大學(xué)的法定代表和最高決策機(jī)構(gòu)，是大學(xué)政治體制的核心。目前我國(guó)已有200多所高校建立了校董會(huì)或相應(yīng)組織。需要指出的是，高校董事會(huì)的這種重要權(quán)力不是每位董事權(quán)力的總和，也不能分解到董事個(gè)人身上。董事會(huì)只有以集體的形式才能行使其最高權(quán)威。沒(méi)有董事會(huì)授權(quán)，董事單獨(dú)做出的決策對(duì)高校并沒(méi)有約束力。

高校董事會(huì)的設(shè)置及職責(zé)。董事會(huì)一般設(shè)主席、副主席、秘書各一人，董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，或由董事會(huì)成員輪流擔(dān)任，任期由一年到終身不等，平均四年。大多數(shù)董事會(huì)都下設(shè)各種委員會(huì)來(lái)處理各種具體事務(wù)，各校所設(shè)委員會(huì)數(shù)目不一，具體職責(zé)也不一樣。一般都有執(zhí)行委員會(huì)、發(fā)展委員會(huì)、財(cái)政委員會(huì)、學(xué)術(shù)事務(wù)委員會(huì)、學(xué)生事務(wù)委員會(huì)、基建和土地管理委員會(huì)、任命委員會(huì)、投資委員會(huì)、董事會(huì)員會(huì)和計(jì)劃委員會(huì)。一個(gè)委員會(huì)通常有8名成員，包括董事會(huì)成員和非董事成員。董事會(huì)為任期制，一般3-5年，可以連任，但都有定期更換的規(guī)定。

董事會(huì)職責(zé)主要包括：確定大學(xué)的性質(zhì)、目標(biāo)，建立長(zhǎng)短期規(guī)劃?？己?、選定、任命或免除校長(zhǎng)。董事會(huì)原則上保留任免每個(gè)管理人員的權(quán)力，但往往是由校長(zhǎng)物色自己的助手和其他管理人員。有應(yīng)該上報(bào)的所有事情的最終審判權(quán)。確保大學(xué)管理的財(cái)源。對(duì)大學(xué)的全盤工作，特別是財(cái)政、教學(xué)、科研等工作進(jìn)行監(jiān)督。

總之，董事會(huì)是高校的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但它并不過(guò)問(wèn)學(xué)校具體的日常事務(wù)，其制訂的方針政策一般由校長(zhǎng)去實(shí)施。校長(zhǎng)是私立大學(xué)最高的行政負(fù)責(zé)人，他由董事會(huì)任命產(chǎn)生，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)一般把處理學(xué)校日常事務(wù)和行政管理權(quán)下放給校長(zhǎng)。

B.運(yùn)行機(jī)制

運(yùn)行機(jī)制是指系統(tǒng)各要素之間的有機(jī)組合和運(yùn)行軌跡，是管理的核心機(jī)制，其基本功能是將人、財(cái)、物、時(shí)間、信息以一定的組合方式形成系統(tǒng)的有序組合狀態(tài)。教育股份制的運(yùn)行機(jī)制包括資本投入機(jī)制、資本構(gòu)成機(jī)制和收益分配機(jī)制。

資本投入機(jī)制。股份制改革是當(dāng)前高校教育改革和發(fā)展的重要途徑，資本投入是教育股份制改革的關(guān)鍵，明確投資主體是資本投入的前提。投資主體是指舉辦教育事業(yè)的出資人。教育股份制的重要特征之一就是資本來(lái)源的多元化。就股份制改革的要求和我國(guó)現(xiàn)階段的實(shí)際情況來(lái)看，教育股份制的投資主體應(yīng)該包括各級(jí)政府、各類社會(huì)機(jī)構(gòu)和公民個(gè)人。

資本構(gòu)成機(jī)制。教育的成本效益分析貫穿于教育股份制辦學(xué)過(guò)程的始終。據(jù)現(xiàn)有研究成果，教育股份制的資本結(jié)構(gòu)主要包括物化成本、經(jīng)常性成本、風(fēng)險(xiǎn)基金、法定公積金、公益金和投資回報(bào)。

收益分配機(jī)制。從目前我國(guó)高校教育實(shí)際出發(fā)，鼓勵(lì)投資者獲得收益回報(bào)。但是，股份制學(xué)校的收益分配必須遵循以下原則：

彌補(bǔ)虧損原則。學(xué)校的經(jīng)營(yíng)狀況受多種因素的影響，某些年度可能獲利較多，某些年度可能虧損。學(xué)校在上一年度發(fā)生虧損或有結(jié)轉(zhuǎn)未補(bǔ)虧損的情況下，應(yīng)當(dāng)彌補(bǔ)以前年份的虧損。這樣做的目的在于維持學(xué)校資本的充實(shí)，避免損害投資者的利益。

優(yōu)先性原則。所謂優(yōu)先性是指學(xué)校運(yùn)行和發(fā)展所需的經(jīng)費(fèi)必須優(yōu)先保證，個(gè)人分配只能在此之后進(jìn)行，即是說(shuō)無(wú)利潤(rùn)不分配。

穩(wěn)健性原則。所謂穩(wěn)健性是指學(xué)校必須設(shè)立發(fā)展基金，以備不時(shí)之需。股份制學(xué)校當(dāng)年的利潤(rùn)在彌補(bǔ)虧損后如還有剩余，應(yīng)提取法定公積金和法定公益金，以確保學(xué)校穩(wěn)定健康發(fā)展。

現(xiàn)階段，我國(guó)任何一所高校的固定資產(chǎn)總產(chǎn)值都在億元以上，有條件實(shí)現(xiàn)國(guó)家控股，使公有制占主體。具體運(yùn)作思路是：

對(duì)現(xiàn)有教育資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。由政府授權(quán)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，將總資產(chǎn)減去總負(fù)債，剩下的凈資產(chǎn)整體改組為股份普通高校。

建立內(nèi)外部治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制。股份制高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)具體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)事會(huì)。通過(guò)以上四大機(jī)構(gòu)的權(quán)力與職責(zé)劃分，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)之間相互獨(dú)立、相互制約的制衡關(guān)系。

建立教育資本市場(chǎng)。首先可發(fā)行教育債券和股票。符合上市條件的股份制高?？梢陨鲜?，暫不符合條件的可以發(fā)行教育債券。其次，建立教育投資基金。教育投資基金的投資方向有：幫助還沒(méi)有上市的股份制高校上市；幫助相關(guān)教育行業(yè)發(fā)展，教育用品、教學(xué)儀器生產(chǎn)，學(xué)?；窘ㄔO(shè)等；建立教育銀行或教育發(fā)展公司。教育銀行或教育發(fā)展公司可以對(duì)有前途的教育行業(yè)進(jìn)行投資。

筆者認(rèn)為，教育股份制改革在全面開(kāi)展前可以先進(jìn)行試點(diǎn)，如果沒(méi)有損害到教育的本質(zhì)，沒(méi)有阻礙教育的發(fā)展，反而積極地促進(jìn)了教育的健康發(fā)展，那么我們就可以在高校實(shí)行股份制改革；反之，教育股份制這種形式就不能在教育領(lǐng)域推廣。

但是，教育股份制畢竟是一種企業(yè)的資本組織形式，在發(fā)展中的不規(guī)范運(yùn)作不可避免會(huì)產(chǎn)生一些弊端。例如，國(guó)有校產(chǎn)估價(jià)的不合實(shí)際，管理不善；法人持股的不規(guī)范，股份制完全由市場(chǎng)調(diào)節(jié)資源，使得大學(xué)中某些社會(huì)效益高而經(jīng)濟(jì)效益低的部門與領(lǐng)域處于弱勢(shì)。在這方面，就需要政府或大學(xué)自身利用公共財(cái)政與公共資源的優(yōu)勢(shì)采取特殊的優(yōu)惠政策。

總之，大學(xué)通過(guò)教育股份制的改造，可以明確大學(xué)的辦學(xué)經(jīng)營(yíng)主體的法人地位，依法自主辦學(xué)，減少行政對(duì)大學(xué)的干擾；將大學(xué)完全置于市場(chǎng)之中，遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)則經(jīng)營(yíng)大學(xué)教育，充分發(fā)揮大學(xué)各資源要素的功用；也可以借助資本市場(chǎng)的作用，在融通更多的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的同時(shí)，承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任和公共事務(wù)；大學(xué)改造成股份制公共組織后，依靠辦學(xué)的長(zhǎng)期效益來(lái)吸引投資者，形成大學(xué)投資者利益的內(nèi)部約束機(jī)制。其辦學(xué)行為受到其辦學(xué)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的約束，也受到投資辦學(xué)股東和消費(fèi)者的監(jiān)督，促使大學(xué)不斷提高經(jīng)營(yíng)水準(zhǔn)和辦學(xué)效益，保證學(xué)校資產(chǎn)增值。

[1]曹鳳歧.中國(guó)企業(yè)股份制的理論與實(shí)踐（修訂版）[M].北京：企業(yè)管理出版社，1993.01

[2]靳希斌，楚紅麗.關(guān)于我國(guó)教育股份制的思考[J].教育與經(jīng)濟(jì)，2004.02

[3]萬(wàn)清祥，魏海勇.中美公立大學(xué)董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制比較與啟示.中國(guó)高等教育，2010.11