【摘要】隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)與人民消費(fèi)水平的提高，汽車(chē)業(yè)也進(jìn)入了一個(gè)快速增長(zhǎng)的階段，然而我國(guó)的汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)卻歷經(jīng)曲折，尤其是在經(jīng)歷了過(guò)去相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)存款準(zhǔn)備金率的持續(xù)上調(diào)，以及2011年幾次緊湊的加息潮，更是對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的資金鏈形成了嚴(yán)重的沖擊。本文介紹了影響汽車(chē)銷(xiāo)售信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素，并從加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制、增進(jìn)個(gè)人征信體系的建設(shè)、加強(qiáng)對(duì)汽車(chē)消費(fèi)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)研究、完善擔(dān)保制度等四個(gè)方面提出了相關(guān)的建議。

【關(guān)鍵詞】汽車(chē)銷(xiāo)售信貸信貸風(fēng)險(xiǎn)控制

一、我國(guó)汽車(chē)消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

近些年，我國(guó)汽車(chē)銷(xiāo)量一直維持高速增長(zhǎng)，而在汽車(chē)消費(fèi)貸款方面，中國(guó)與世界其他發(fā)達(dá)國(guó)家仍存在較大的差距。國(guó)際上像美國(guó)、日本等主要的汽車(chē)消費(fèi)國(guó)家其汽車(chē)消費(fèi)貸款的比例基本都在50%以上，中國(guó)卻還不到20%，遠(yuǎn)未達(dá)到國(guó)外成熟階段。這一方面說(shuō)明我國(guó)國(guó)內(nèi)的汽車(chē)金融市場(chǎng)尚處于發(fā)展初期，另一方面也意味著我國(guó)的汽車(chē)消費(fèi)信貸市場(chǎng)蘊(yùn)藏著巨大的發(fā)展?jié)摿?。我?guó)的汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)開(kāi)始于1993年，當(dāng)時(shí)中國(guó)北方兵工汽車(chē)貿(mào)易公司首次提出了汽車(chē)分期付款概念，開(kāi)創(chuàng)了我國(guó)汽車(chē)消費(fèi)信貸先河。在我國(guó)大力發(fā)展汽車(chē)信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，體現(xiàn)出的由于制度設(shè)計(jì)或具體運(yùn)作缺陷而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)使得我國(guó)的汽車(chē)信貸壞賬比例也在不斷上升，并由此給汽車(chē)銷(xiāo)售企業(yè)帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，如何防范和控制好汽車(chē)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，成為了汽車(chē)銷(xiāo)售行業(yè)高度關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題，也成為了影響我國(guó)汽車(chē)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)一步健康快速發(fā)展所急需解決的一個(gè)重要問(wèn)題。

目前，我們國(guó)家的汽車(chē)消費(fèi)信貸模式主要有以商業(yè)銀行為主體的直客式模式、以汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商為主體的間客式模式以及以汽車(chē)金融公司為主體的發(fā)展模式，其中以汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商為主體的間客式模式應(yīng)用最為廣泛。在這一模式中，購(gòu)車(chē)者可以享受到經(jīng)銷(xiāo)商提供的一站式服務(wù)，汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商則是整個(gè)業(yè)務(wù)流程的運(yùn)作中心。購(gòu)車(chē)客戶(hù)直接向汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商提出申請(qǐng)以獲得購(gòu)車(chē)資金，經(jīng)銷(xiāo)商負(fù)責(zé)為客戶(hù)辦理貸款手續(xù)，并收取一定的手續(xù)費(fèi)，同時(shí)還要以自身資產(chǎn)為客戶(hù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，并代銀行收繳貸款本息。這一模式最大程度的方便了購(gòu)車(chē)者，讓購(gòu)車(chē)者只與一家經(jīng)銷(xiāo)商打交道。與此同時(shí)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)也由汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商和保險(xiǎn)公司全部承擔(dān)。

二、汽車(chē)銷(xiāo)售企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素

（一）經(jīng)銷(xiāo)商

汽車(chē)銷(xiāo)售企業(yè)是資金密集型的企業(yè)，其資產(chǎn)負(fù)債率都在60%左右，為了應(yīng)對(duì)變幻莫測(cè)的市場(chǎng)，經(jīng)銷(xiāo)商需投資巨額的資金，以對(duì)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行布局，填補(bǔ)在地理位置上的業(yè)務(wù)真空。對(duì)于大多經(jīng)銷(xiāo)商來(lái)說(shuō)，股權(quán)投資和資產(chǎn)購(gòu)置是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中普遍存在的活動(dòng)，這樣的投資金額巨大，占用資金較多。一旦汽車(chē)銷(xiāo)售信貸出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的資金鏈就可能斷裂，此時(shí)經(jīng)銷(xiāo)商常常需要通過(guò)融資來(lái)解決資金問(wèn)題。然而，面對(duì)2011年以來(lái)信貸緊縮政策帶來(lái)的融資高成本，相對(duì)加大了汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商獲得貸款的難度，也進(jìn)一步提高了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，更是擠壓了企業(yè)的利潤(rùn)空間，使企業(yè)的資金流通的風(fēng)險(xiǎn)和壓力劇增。

（二）消費(fèi)者

消費(fèi)者的個(gè)人信用問(wèn)題是我國(guó)汽車(chē)銷(xiāo)售信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，主要表現(xiàn)為，貸款難以收回甚至無(wú)法收回。一方面借款者由于失業(yè)等客觀(guān)因素造成收入大幅下降，并最終導(dǎo)致消費(fèi)者的財(cái)務(wù)狀況惡化而無(wú)力償還貸款；另一方面是消費(fèi)者主觀(guān)上過(guò)高的估計(jì)了自己的資產(chǎn)狀況，卻對(duì)自身承擔(dān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與償還能力缺乏判斷，從而導(dǎo)致貸款的消費(fèi)者不能按時(shí)還款的情況出現(xiàn)，造成了還貸違約的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，還有一部分購(gòu)車(chē)者把已有的資金用于再投資以期獲取更大的收益或者用于增加個(gè)人消費(fèi)，惡意拖欠貸款并以種種理由拒絕還款。甚至還有消費(fèi)者利用各種虛假證明榨取貸款。不管是購(gòu)車(chē)者的還款能力有問(wèn)題，還是還款意愿有問(wèn)題，都會(huì)造成貸款無(wú)法收回的事實(shí)，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）貸款機(jī)構(gòu)

貸款機(jī)構(gòu)一般是金融機(jī)構(gòu)，對(duì)汽車(chē)行業(yè)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)以及對(duì)汽車(chē)市場(chǎng)的敏感度都比較欠缺，再加上經(jīng)營(yíng)理念的偏差以及信貸管理的松懈等因素，都造成了個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的累積。一方面一些貸款機(jī)構(gòu)為了搶占市場(chǎng)份額，完成貸款業(yè)績(jī)，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中勝出而放棄了對(duì)借款人還款能力和資信狀況的嚴(yán)格把關(guān)；另一方面貸款機(jī)構(gòu)自身管理體制不完善；此外，一些信貸人員由于業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作責(zé)任心差，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏等原因，在工作上的失誤頻出。上述種種原因都會(huì)給汽車(chē)消費(fèi)信貸造成極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變也會(huì)導(dǎo)致汽車(chē)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在我國(guó)當(dāng)前的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，法制尚不健全，存在著許多復(fù)雜多變的顯性與隱性風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅表現(xiàn)在資金價(jià)格、匯率等外部環(huán)境中，而且還呈現(xiàn)在內(nèi)部監(jiān)控和從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部因素上。當(dāng)利率上調(diào)時(shí)，消費(fèi)者的汽車(chē)信貸負(fù)擔(dān)隨之加重，進(jìn)而制約了消費(fèi)需求，同時(shí)汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商的籌資成本和運(yùn)營(yíng)成本也隨之增加，這些因素都加重了經(jīng)銷(xiāo)商的負(fù)擔(dān)。同時(shí)加息帶來(lái)的高資本成本也無(wú)疑增加了經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)汽車(chē)銷(xiāo)售企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

（一）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制

首先，各經(jīng)銷(xiāo)商要樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，加大品牌拓展力度，并擴(kuò)大銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。企業(yè)首先要重點(diǎn)發(fā)揮好汽車(chē)服務(wù)配套功能，進(jìn)一步延伸公司汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)的供應(yīng)鏈，形成集汽車(chē)銷(xiāo)售、新舊車(chē)置換、車(chē)輛養(yǎng)護(hù)、維修及檢測(cè)為一體的大型經(jīng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，同時(shí)積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式和盈利模式以增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其次企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的培訓(xùn)，使全體員工充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性和重要性，增強(qiáng)員工規(guī)范運(yùn)作的自覺(jué)性。第三，建立健全與汽車(chē)銷(xiāo)售規(guī)模相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，根據(jù)權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則，明確規(guī)定各職能機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限，保證各層次目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。從而有效地降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。總之，企業(yè)應(yīng)以制度為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)檢驗(yàn)經(jīng)營(yíng)管理的效果，制定一系列科學(xué)實(shí)用、行之有效的內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮其監(jiān)督、制衡、保護(hù)的作用。

（二）增進(jìn)個(gè)人征信體系的建設(shè)

當(dāng)前國(guó)內(nèi)個(gè)人信用管理尚處于個(gè)人信用歷史信息的匯總階段，缺乏一套科學(xué)有效的評(píng)估方法和指標(biāo)體系。因此，我們當(dāng)前的首要任務(wù)是加強(qiáng)信用制度的建設(shè)，根據(jù)客觀(guān)、公正、獨(dú)立的原則，建立一個(gè)動(dòng)態(tài)、系統(tǒng)的個(gè)人信用體系。同時(shí)利用法律的正規(guī)約束以及文化道德的非正式約束不斷規(guī)范信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，促進(jìn)個(gè)人信用評(píng)估體系的發(fā)展和完善。各金融機(jī)構(gòu)要打破各自為政的局面，進(jìn)行跨系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)廣泛的信息交流。同時(shí)還可以依靠政府的力量、借鑒國(guó)外優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)建立一個(gè)統(tǒng)一開(kāi)放的數(shù)據(jù)檢索平臺(tái)，使個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況可以迅速得到查證。例如可以利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，將個(gè)人信用資訊，包括個(gè)人的收入情況、家庭情況、社保情況、納稅情況等資料都鎖定在一個(gè)固定密碼上，當(dāng)個(gè)人需要貸款時(shí)，只需要出示密碼，銀行就可以查詢(xún)所需資料，從而起到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（三）加強(qiáng)對(duì)汽車(chē)消費(fèi)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)研究

首先，企業(yè)要關(guān)注國(guó)家與汽車(chē)消費(fèi)相關(guān)的新政策和新動(dòng)態(tài)以及銀行車(chē)貸方面的優(yōu)惠措施，要注意收集國(guó)家鼓勵(lì)或限制汽車(chē)購(gòu)買(mǎi)的政策措施，包括各種與購(gòu)置汽車(chē)、燃油等相關(guān)的稅費(fèi)的增減以及其他汽車(chē)銷(xiāo)售行業(yè)產(chǎn)生的影響的、與車(chē)貸相關(guān)的新動(dòng)向。其次還應(yīng)了解市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，并盡可能地加強(qiáng)貸款前、后的其他相關(guān)服務(wù)工作。作為消費(fèi)者，大多希望得到全方位，多層次的服務(wù)。企業(yè)對(duì)于汽車(chē)市場(chǎng)的深層次了解，可以把企業(yè)的服務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)那昂笱由?，這樣不僅可以根據(jù)市場(chǎng)情況來(lái)決定是否接受貸款者的申請(qǐng)以降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以加強(qiáng)與顧客之間的聯(lián)系，提高客戶(hù)忠誠(chéng)度，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善擔(dān)保制度

為了規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，更進(jìn)一步明確個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸參與各方的權(quán)利與義務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善與個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)相適應(yīng)的商業(yè)保險(xiǎn)制度。例如，我們可以借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)：在發(fā)放貸款時(shí)，要求借款人不僅要購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)保險(xiǎn)，還要購(gòu)買(mǎi)一種特定的保險(xiǎn)，以形成組合。這樣，一旦借款人發(fā)生意外，就可以將個(gè)人的消費(fèi)信貸與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種或者產(chǎn)品組合一起運(yùn)作，從而，受益人就可以得到保險(xiǎn)公司支付的，足以?xún)斶€銀行貸款本息保險(xiǎn)賠償金。有了這樣的組合，一方面企業(yè)就可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理轉(zhuǎn)移，從而降低自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，汽車(chē)產(chǎn)業(yè)在我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都發(fā)揮著舉足輕重的作用。目前我國(guó)的個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)尚處于發(fā)展的初期階段，作為汽車(chē)銷(xiāo)售企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立與國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)模式，做好對(duì)企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境的長(zhǎng)效管理，同時(shí)建立、健全企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制制度，有利于企業(yè)對(duì)個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和控制，從而降低企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中始終處在優(yōu)勢(shì)地位。

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作者簡(jiǎn)介：王軍(1968-)，女，漢族，四川成都人，大學(xué)本科，成都明嘉汽車(chē)銷(xiāo)售集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，會(huì)計(jì)師，畢業(yè)于西南財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，研究方向：汽車(chē)4S店企業(yè)管理。