張大龍

我國征信業(yè)起步于20世紀(jì)80年代末，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，社會對征信的需求日益加大。尤其是近幾年來，隨著計算機技術(shù)的發(fā)展、信用信息在社會經(jīng)濟生活中的應(yīng)用和我國社會信用體系建設(shè)的全面推進，征信引起了社會各界的高度關(guān)注，作為新型服務(wù)行業(yè)的征信業(yè)呈現(xiàn)出快速發(fā)展的態(tài)勢，社會對征信的監(jiān)管要求也越來越緊迫。當(dāng)前我國的征信市場監(jiān)管工作尚還處在起步階段，對市場監(jiān)管仍然存在諸多困難和問題。深入研究分析我國征信市場監(jiān)管的現(xiàn)狀和借鑒國外監(jiān)管模式對我國實施有效的征信市場監(jiān)管有著重要的意義和作用。

一、我國征信市場監(jiān)管的現(xiàn)狀

目前，我國比較健全的征信系統(tǒng)是銀行信貸征信系統(tǒng)，其監(jiān)管單位是中國人民銀行，主要職責(zé)包括：一是積極配合有關(guān)部門推動了醞釀十年的《征信業(yè)管理條例》正式出爐，使征信工作有法可依，有章可循。二是制定發(fā)布《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》，保障個人信用信息的安全和合法使用，防范和降低商業(yè)銀行信用風(fēng)險。三是落實《物權(quán)法》賦予人民銀行征信中心承擔(dān)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的職責(zé)，制定發(fā)布《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》。四是制定發(fā)布了《關(guān)于在銀行間債券市場發(fā)行債券信用評級有關(guān)事項的公告》、《關(guān)于加強銀行問債券市場信用評級作業(yè)管理的通知》、《信用評級指導(dǎo)意見》、《信貸市場和銀行問債券市場信用評級規(guī)范》等一系列公告和規(guī)范性文件，規(guī)范銀行間債券市場和信貸市場信用評級活動。

2006年全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信貸信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫正式建成，并實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)運行；該數(shù)據(jù)庫已經(jīng)與所有商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村信用合作社及其他金融機構(gòu)連接，同時還與公安部的人口數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)了個人身份信息真實性在線核查。截至2012年底，企業(yè)和個人征信系統(tǒng)接入機構(gòu)分別達到639家和617家，為1800多萬戶企業(yè)和其他組織及8億多自然人建立了信用檔案。企業(yè)和個人征信系統(tǒng)提供的信用報告，正逐漸成為以信貸信息為核心，全面反映企業(yè)和個人借債還錢、遵守合同及遵紀(jì)守法狀況的“經(jīng)濟身份證”。

除了銀行信貸征信系統(tǒng)外，我國從事信用登記、信用評級、信用咨詢、信用調(diào)查、信用評分業(yè)務(wù)的社會征信機構(gòu)有200家左右。從規(guī)模上看，盡管有大公國際、中誠信、聯(lián)合信用等注冊資本上千萬元，從業(yè)人員200多人的較大社會征信機構(gòu)，但大多數(shù)社會征信機構(gòu)目前從業(yè)人員不過數(shù)十人，人員素質(zhì)良莠不齊，對信用評級技術(shù)的研究還不成熟，有關(guān)信用評級的研究文獻較少，信用評級專業(yè)人才供給有限，加之征信數(shù)據(jù)不完備等客觀困難，使得征信公司的評級工作開展較為緩慢。這些問題很大部分源于對征信業(yè)發(fā)展缺乏統(tǒng)一規(guī)劃和監(jiān)管，主要表現(xiàn)為：

1.社會法律法規(guī)建設(shè)滯后。目前我國的法制建設(shè)逐步走向成熟，各種法律法規(guī)隨著社會發(fā)展和經(jīng)濟建設(shè)需要應(yīng)運而生，但征信立法工作仍然相當(dāng)滯后，盡管在《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競爭法》中規(guī)定了誠信守法的法律原則，在《刑法》規(guī)定了詐騙等犯罪行為的處罰，但缺少與信用制度直接相關(guān)的立法。不僅如此，在政府開放必要的企業(yè)和個人資信信息和數(shù)據(jù)方面，界定政府信息數(shù)據(jù)的開放與保護國家秘密的關(guān)系、企業(yè)信用數(shù)據(jù)的開放與保護商業(yè)秘密的關(guān)系、個人信用數(shù)據(jù)的開放與保護個人隱私的關(guān)系方面等也沒有明確的法律制度和規(guī)定，征信數(shù)據(jù)的收集和應(yīng)用十分困難。對于現(xiàn)有的信用中介、評級公司等征信企業(yè)尚無完備的法律和行業(yè)規(guī)范約束，對其經(jīng)營行為，也還沒有促使其發(fā)展的制度框架，使征信市場的監(jiān)管一直處于法律指導(dǎo)不夠或者法律指導(dǎo)嚴(yán)重缺乏的工作狀態(tài)，監(jiān)管的約束力大大減弱。

2.征信監(jiān)管主體各自為政。這里的主體是指由誰來對征信體系進行監(jiān)管。目前我國對征信體系的監(jiān)管至少有六個部門主體，包括人民銀行、發(fā)改委、工商局、稅務(wù)局、證監(jiān)會等。以資信評級機構(gòu)為例，目前資信評級機構(gòu)在從事不同業(yè)務(wù)時，歸口管理部門也不盡相同，如國家發(fā)改委負(fù)責(zé)企業(yè)債券發(fā)行的評級管理工作；中國人民銀行負(fù)責(zé)銀行間債券市場和信貸市場的信用評級管理工作；證監(jiān)會負(fù)責(zé)上市公司可轉(zhuǎn)換債券的信用評級管理工作？這些部門的監(jiān)管的依據(jù)不同，管理要求不一，給評級機構(gòu)增加了不必要的管理成本。同時，由于在責(zé)任追究方面并沒有統(tǒng)一負(fù)責(zé)的監(jiān)管機構(gòu)，被征信人的權(quán)益也往往難以得到保障。

3.行政監(jiān)管措施不到位。行政監(jiān)管的主要內(nèi)容，一是市場準(zhǔn)入。按照十六屆三中全會提出的“特許經(jīng)營，商業(yè)運作”的原則，征信機構(gòu)必須達到一定標(biāo)準(zhǔn)，具備一定資質(zhì)。二是征信業(yè)務(wù)規(guī)范。監(jiān)管機構(gòu)必須對征信機構(gòu)執(zhí)行征信法規(guī)情況和規(guī)范運營情況等進行有效監(jiān)管。目前我國對征信機構(gòu)進行監(jiān)管的部門盡管很多，然而，監(jiān)管的措施相對有限，行政監(jiān)管的主要內(nèi)容無法實現(xiàn)。比如，在征信業(yè)務(wù)規(guī)范的監(jiān)管方面，我國還沒有出臺征信機構(gòu)的從業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)技術(shù)準(zhǔn)則、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等方面的規(guī)范性管理規(guī)定。資信評級機構(gòu)的從業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)技術(shù)準(zhǔn)則等方面至今沒有出臺任何規(guī)范性的管理規(guī)定。由此可見，由于我國對征信業(yè)進行行政監(jiān)管的法律規(guī)范依據(jù)不足，各監(jiān)管部門對該行業(yè)的行政監(jiān)管也相對較弱。

4.征信監(jiān)管客體界定不清。從理論上說征信監(jiān)管客體可以分為三個方面：征信機構(gòu)、征信業(yè)務(wù)和征信市場，其中征信機構(gòu)應(yīng)是征信監(jiān)管的重點。我國目前并還沒有明確規(guī)定，什么樣的社會中介機構(gòu)可以從事征信業(yè)務(wù)以及征信業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入條件和準(zhǔn)入機制。就目前情況看，從事征信業(yè)務(wù)的機構(gòu)大致有：其一，政府行政部門直接從事信息的收集、歸類和查詢服務(wù)，如人民銀行建立的銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)；其二，由政府主管部門派生或隸屬的“三產(chǎn)”類中介機構(gòu)，其征信業(yè)務(wù)直接依賴于政府主管部門的行業(yè)指令；其三，其他類咨詢公司和中介機構(gòu)兼營的征信業(yè)務(wù)，如會計師事務(wù)所、證券投資咨詢公司等；其四，獨立的專業(yè)從事征信業(yè)務(wù)的社會中介機構(gòu)，如資信評估公司等。從嚴(yán)格意義上說，征信監(jiān)管的客體應(yīng)當(dāng)是第四類的社會中介機構(gòu)。然而在我國，從事征信業(yè)務(wù)的不僅僅是這類中介機構(gòu)，對這類中介結(jié)構(gòu)的監(jiān)管尚還不能覆蓋全部征信市場。

5.征信行業(yè)壟斷現(xiàn)象嚴(yán)重。在基層其突出表現(xiàn)在資產(chǎn)評估行業(yè)。資產(chǎn)評估收費是按照資產(chǎn)評估價值的一定比例收費，相對與擔(dān)保行業(yè)來說屬于利潤豐厚的行業(yè)，在眾多有資質(zhì)開展該項業(yè)務(wù)的機構(gòu)中形成了激烈的競爭。諸多行政事業(yè)機構(gòu)，利用自己手中的權(quán)力加大對市場的割據(jù)，形成較為嚴(yán)重的不公平競爭。目前有資質(zhì)對各類資產(chǎn)進行評估的行政事業(yè)單位有土地、房產(chǎn)、工商、物價、車管等，他們利用自己的行業(yè)優(yōu)勢對行業(yè)內(nèi)的資產(chǎn)評估形成壟斷，而具有同樣資質(zhì)的咨詢公司、會計事務(wù)所等社會評估機構(gòu)由于評估結(jié)果尚還不能得到相關(guān)部門承認(rèn)，業(yè)務(wù)很難開展，行業(yè)壟斷帶來的競爭行為很不規(guī)范。在監(jiān)管主體各自為政的情況下，征信市場監(jiān)管也很難達到公正合理的要求。

6.征信行業(yè)缺乏自律機制。征信機構(gòu)的行業(yè)自律至關(guān)重要，作為獨立第三方的征信機構(gòu)長遠(yuǎn)存在與發(fā)展的基礎(chǔ)是征信機構(gòu)的公信力。從國際社會看，各征信國家均成立了行業(yè)協(xié)會，如美國的信用管理協(xié)會和信用報告協(xié)會等，這些行業(yè)協(xié)會在整個國家信用體系的建設(shè)過程中起到了極大的作用。而我國目前的情況是征信業(yè)受發(fā)展情況等制約，至今還沒有行業(yè)協(xié)會。盡管目前存在中華資信評估聯(lián)席會、中國信息協(xié)會信用專業(yè)委員會、各地的資信評估機構(gòu)總經(jīng)理聯(lián)席會等組織，然而，無論規(guī)模、影響都較小，尚不能起到行業(yè)協(xié)會的作用。由此可見，我國的征信行業(yè)自律機制并未形成，行業(yè)內(nèi)的交流、人員的教育培訓(xùn)、行業(yè)執(zhí)業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)業(yè)規(guī)范的制訂等都不能提上議事日程，制約了征信業(yè)的規(guī)范發(fā)展。

二、國外征信業(yè)監(jiān)管模式的選擇

由于征信數(shù)據(jù)及其處理結(jié)果在某種程度上比較敏感，所以，不論哪一國政府對征信行業(yè)都要進行監(jiān)管，然而各國對監(jiān)管體系的選擇卻有很大的區(qū)別。目前國際上主要存在以下幾種監(jiān)管模式：

1.美國模式——以征信公司商業(yè)運作為基礎(chǔ)的征信業(yè)監(jiān)管模式。美國、巴西、秘魯、哥倫比亞等國家屬于這種“美國式”的監(jiān)管模式。這一模式的實質(zhì)表現(xiàn)為政府對征信行業(yè)的監(jiān)管主要體現(xiàn)在制定和細(xì)化征信法律法規(guī)方面，行政監(jiān)管手段相對弱化。它的主要特征是政府不對征信行業(yè)實施任何準(zhǔn)營許可，征信業(yè)實行完全的自由準(zhǔn)入制，征信機構(gòu)的生存與發(fā)展完全取決于市場的需求。在這種模式下，政府必須具備比較完善的征信業(yè)法律體系，征信活動的全部過程均被納入法律軌道，征信機構(gòu)只需依法開展征信業(yè)務(wù)即可。同時，為形成相互制約機制，這些國家往往會由兩個或兩個以上的政府機構(gòu)對征信行業(yè)實行監(jiān)管，監(jiān)管部門主要是在信用監(jiān)督和執(zhí)法方面發(fā)揮作用。

2.歐洲模式——以中央銀行建立征信系統(tǒng)為基礎(chǔ)的征信業(yè)監(jiān)管模式。這種模式以比利時、德國、法國等歐洲國家為代表。與美國相同，歐洲經(jīng)濟發(fā)達國家也非常重視征信立法工作，但完善的法律并不能取代監(jiān)管機構(gòu)對征信機構(gòu)嚴(yán)格的行政監(jiān)管？按照法律規(guī)定，歐洲國家成立征信公司必須向國家數(shù)據(jù)保護機構(gòu)登記？同時，由于中央銀行建立中央信貸登記系統(tǒng)，有關(guān)信息的搜集與使用等方面的管理制度也由中央銀行提供并執(zhí)行，所以對征信機構(gòu)的監(jiān)管通常由中央銀行承擔(dān)。

3.政府驅(qū)動型”監(jiān)管模式——以政府為主導(dǎo)建立的征信業(yè)監(jiān)管模式。一些發(fā)展中國家屬于這種“政府驅(qū)動型”的發(fā)展模式。這一模式的實質(zhì)表現(xiàn)為政府不僅是征信市場的監(jiān)管者，而且是促進該國征信行業(yè)發(fā)展的直接推動力。它的主要特征是政府監(jiān)管部門對資信評級機構(gòu)和評級業(yè)務(wù)的推動及有效監(jiān)管是評級業(yè)務(wù)發(fā)展的主要動力之一。在該模式下，國家一般會對評級機構(gòu)的市場準(zhǔn)入、資格認(rèn)定以及評級業(yè)務(wù)范圍的核準(zhǔn)等作出明確的規(guī)定，而且有的國家的監(jiān)管機構(gòu)還直接參與發(fā)起設(shè)立評級機構(gòu)。但這種模式容易產(chǎn)生一些副作用，譬如這些國家征信機構(gòu)的生命可能會由政府所左右，而不是由市場來決定等。

三、借鑒國外監(jiān)管模式，完善我國征信業(yè)監(jiān)管體系的對策

（一）借鑒國外監(jiān)管模式應(yīng)遵循的原則

我國在選擇對征信業(yè)監(jiān)管模式時應(yīng)遵循以下幾項原則：一是有效性原則。我國在選擇征信業(yè)監(jiān)管模式時，要充分考慮我國征信行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，監(jiān)管模式要適合我國國情，能夠?qū)ξ覈恼餍艡C構(gòu)進行有效監(jiān)管。二是低成本原則。對征信機構(gòu)監(jiān)管的成本控制。因為監(jiān)管的高成本最終是要分?jǐn)偟秸餍艡C構(gòu)身上，不利于我國征信業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。三是可操作原則。即強調(diào)我國選擇的監(jiān)管模式要有明確的程序設(shè)計，要做到在監(jiān)管中有章可循、有法可依。在堅持上述幾項原則的基礎(chǔ)上，借鑒國際經(jīng)驗對探索建立適合我國國情的監(jiān)管體系具有重要意義。

（二）完善我國征信業(yè)監(jiān)管體系的建議

1.加快征信立法步伐，提供監(jiān)管的法律依據(jù)。征信業(yè)的監(jiān)管法規(guī)調(diào)整對象是征信機構(gòu)和全社會的征信活動。主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括規(guī)范征信機構(gòu)資格、市場準(zhǔn)入、從業(yè)范圍以及高級管理人員任職資格；規(guī)范信用信息的采集、加工、披露和使用；規(guī)范被征信人權(quán)益保護，異議信用信息的核查、處理；規(guī)范征信監(jiān)督管理部門的職責(zé)、監(jiān)管方式和有關(guān)機構(gòu)的法律責(zé)任及違規(guī)處罰等。考慮到征信立法過程較長，為盡快規(guī)范和促進我國征信行業(yè)的發(fā)展，可由國務(wù)院先行組織相關(guān)部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)，統(tǒng)一出臺一些暫行性行業(yè)指導(dǎo)規(guī)范，避免不同地方不同部門各行其是，妨礙全國統(tǒng)一市場的形成？借鑒國外現(xiàn)成的征信法律，下一步我國的征信立法的重點將放在以下幾個方面：首先將制定界定數(shù)據(jù)開放范圍的法律和法規(guī)，包括必須開放那些數(shù)據(jù)，以及對不依法開放數(shù)據(jù)的機構(gòu)如何懲罰；其次，將出臺關(guān)于界定數(shù)據(jù)保密范圍的法律和法規(guī)，即在強制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時，確定必須保密的部門，以及確定征信數(shù)據(jù)經(jīng)營和傳播的方式。同時，還將制定關(guān)于政府部門、企業(yè)和公民必須依法提供真實數(shù)據(jù)的法律和法規(guī)，并設(shè)置嚴(yán)懲提供虛假信息和數(shù)據(jù)行為人的條款。此外，還將修改現(xiàn)行法律法規(guī)中與征信立法相沖突的地方。比如，《保密法》、《商業(yè)銀行法》、《合同法》、《貸款通則》等？修改后的法律應(yīng)明確規(guī)定，何種數(shù)據(jù)可以向社會開放、開放的方式、數(shù)據(jù)處理和傳播的方式、范圍以及時限，等等，為征信活動和征信監(jiān)管提供參考依據(jù)。

2.打破行業(yè)壟斷，推動征信標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。依托人民銀行企業(yè)和個人征信系統(tǒng)，加快統(tǒng)一的信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，打破各行業(yè)壟斷，防止各地重復(fù)或交叉建設(shè)，做好征信業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作。人民銀行繼續(xù)從信貸征信入手，以金融機構(gòu)的資信調(diào)查、資信評估和信用擔(dān)保為切入點，對從事此類服務(wù)的征信機構(gòu)的市場管理和資信業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化制定工作，通過推動征信標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，助推統(tǒng)一的信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)。

3.加強行業(yè)管理，提高規(guī)避風(fēng)險能力。在完善監(jiān)督管理手段時，要注重建立和充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用，以增強中介行業(yè)的自律機制，并與法律、法規(guī)的逐步完善結(jié)合起來。加快制定與建立中介行業(yè)內(nèi)的人員信息交流、教育培訓(xùn)、行業(yè)執(zhí)業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)業(yè)規(guī)范。各級行業(yè)協(xié)會應(yīng)加強對土地、房地產(chǎn)評估等基層中介機構(gòu)的行為管理，切實規(guī)范中介機構(gòu)的經(jīng)營行為，加強監(jiān)督管理，以有效規(guī)避中介人員執(zhí)業(yè)的技術(shù)風(fēng)險、道德風(fēng)險，確保中介機構(gòu)之間的有序競爭，從而進一步促進征信業(yè)規(guī)范有序地發(fā)展。

4.統(tǒng)一監(jiān)管機構(gòu)，實施有效監(jiān)管?？紤]到我國要在短期內(nèi)建成比較完善的征信體系，應(yīng)選擇單一監(jiān)管模式，明確由一個監(jiān)管機構(gòu)對征信業(yè)進行集中監(jiān)管。監(jiān)管機構(gòu)可以新設(shè)立也可以在現(xiàn)有的監(jiān)管部門中指定？但無論是新設(shè)立還是指定，需把握和解決四個關(guān)鍵問題：一是監(jiān)管部門的法律授權(quán)和權(quán)限界定問題。從理論上講，征信涉及全體公民的基本民事權(quán)利，屬于法律調(diào)整的范疇。若沒有高層級法律法規(guī)的授權(quán)，地方政府、各部門必定會各自為政，獨立監(jiān)管，公民面臨的權(quán)利和義務(wù)也就會各不相同，違反“中華人民共和國公民在法律面前一律平等”的憲法規(guī)定。從全國征信監(jiān)管實踐工作來看，目前中國人民銀行是被國務(wù)院唯一明確授權(quán)具有監(jiān)管職責(zé)的部門，但并沒有從法律上對中國人民銀行授權(quán)，所以，中國人民銀行在征信管理工作中面臨無法依法行政的尷尬局面，嚴(yán)重制約和影響征信管理職責(zé)的履行。要實施有效行政監(jiān)管，必須從法律層面對監(jiān)管部門授權(quán)，并明確界定權(quán)限范圍。二是單一監(jiān)管不能離開相關(guān)部門的配合。征信數(shù)據(jù)分散，行業(yè)協(xié)調(diào)和數(shù)據(jù)集中等都離不開相關(guān)部門的支持。三是監(jiān)管部門必須做好職能定位，設(shè)計好監(jiān)管運行機制，制定規(guī)范的管理制度，做到既能在征信體系建設(shè)中發(fā)揮最大的作用，又不過分干預(yù)征信機構(gòu)在市場中的自主行為。四是監(jiān)管方式問題。在法律法規(guī)出臺前，行政手段仍然是主要的征信業(yè)監(jiān)管方式。監(jiān)管機構(gòu)要根據(jù)十六屆三中全會提出的“特許經(jīng)營、商業(yè)運作”的原則，確定征信機構(gòu)及其從業(yè)人員的準(zhǔn)入資質(zhì)；積極制訂市場規(guī)則，維護平等競爭秩序；加強業(yè)務(wù)規(guī)范管理，對征信機構(gòu)提供虛假信息、以級定價，侵犯商業(yè)秘密和個人隱私等多種行為進行嚴(yán)格查處。

5.推動征信服務(wù)機構(gòu)發(fā)展，規(guī)范統(tǒng)一征信市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。一是政府引導(dǎo)征信市場需求。為推動征信市場的發(fā)展，建立政府應(yīng)對征信機構(gòu)給予積極的指導(dǎo)和扶持，積極推動在項目審批、人才聘用、資質(zhì)認(rèn)證等工作中，推廣使用信用報告等征信產(chǎn)品，拓寬征信產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域，擴大對征信產(chǎn)品的市場需求，推動征信機構(gòu)的發(fā)展。二是規(guī)范統(tǒng)一征信市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。建議提高征信機構(gòu)準(zhǔn)入門檻，并從資質(zhì)條件、從業(yè)人員資格、內(nèi)部管理制度等方面提高標(biāo)準(zhǔn)，加強審核，促進征信機構(gòu)整體服務(wù)水平的提升，鼓勵在全國范圍內(nèi)形成幾個影響力較大的征信機構(gòu)。通過逐步規(guī)范征信機構(gòu)，建立統(tǒng)一規(guī)范的征信市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

6.提高人員素質(zhì)，切實規(guī)范中介行為。規(guī)范發(fā)展中介業(yè)務(wù)應(yīng)以執(zhí)業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)，以道德為支撐。中介業(yè)務(wù)涉及的知識范圍廣泛，執(zhí)業(yè)人員需熟練掌握《憲法》、《專利法》、《商標(biāo)法》、《破產(chǎn)法》等法律知識以及國有資產(chǎn)管理、外資企業(yè)管理、產(chǎn)業(yè)政策等各類動態(tài)知識，從業(yè)的要求較高。各行業(yè)協(xié)會、上級主管部門應(yīng)定期不定期地開展對執(zhí)業(yè)人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，加強對注冊會計師、評估師等的后續(xù)教育，同時注重執(zhí)業(yè)人員的思想道德教育，從而進一步提高執(zhí)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平，切實規(guī)范中介行為，規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險、道德風(fēng)險和誠信風(fēng)險。

（作者單位：中國人民銀行鹽城市中心支行）