沈 婷

60歲或65歲以上人口占總?cè)丝诒戎夭粩嘣黾樱?4歲及以下人口占總?cè)丝诒戎刂饾u降低的過程，被稱為老齡化過程。在國際上，一般把60歲及以上人口占總?cè)丝诒戎爻^10%的社會，或65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎爻^7%的社會叫做老齡化社會。第六次全國人口普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)顯示，我國14歲及以下人口占總?cè)丝诘谋戎貫?6.6%，相比2000年下降6.29個(gè)百分點(diǎn)；60 歲 及以上人口占總?cè)丝诘?3.26%，比2000年上升2.93 個(gè)百分點(diǎn)，其中65歲及以上人口占總?cè)丝诘?.87%，比2000年上升1.91個(gè)百分點(diǎn)。按照國際標(biāo)準(zhǔn)，我國已經(jīng)步入老齡化社會。

一、我國人口老齡化特點(diǎn)

（一）老齡化速度加快、預(yù)期壽命增長

我國老年人口已達(dá)1.78 億元，且每年還在以近800 萬的速度增加，60歲及以上人口占總?cè)丝诘谋戎乇?0年前增加近3 個(gè)百分點(diǎn)，預(yù)計(jì)到2015年，我國60歲及以上的老年人將超過2 億。聯(lián)合國的一份報(bào)告顯示，到2049年，我國60歲及以上人口將占我國總?cè)丝诘?1%，老齡化程度僅次于歐洲。也就是說，從現(xiàn)在開始的20至30年間，中國將是世界上人口老齡化速度最快的國家之一。另一方面，我國人口預(yù)期壽命不斷增長，1950年中國人均壽命約35歲，現(xiàn)在中國人均壽命74歲，是1950年的兩倍多。

（二）平均年齡提高，少子化狀況初顯

如今，中國人口平均年齡是34歲，按照生育率1.60來計(jì)算，到2050年時(shí)，可能半數(shù)中國人超過50 歲。1979 年，我國0～14歲人口占總?cè)丝诘谋戎貫槿种唬?009年這一數(shù)字降到五分之一以下。到2010年，這一數(shù)字下降到16.6%，而世界平均占比為27%。根據(jù)調(diào)查，未來10 年，我國18～22 歲人口將減少4000萬，20～40歲人口將減少1億～3億。我國生育率目前為1.3左右，未來中國人口每過一代（約30年）將減少40%。

（三）人口結(jié)構(gòu)變化，農(nóng)村老齡化超城鎮(zhèn)

2011年末，中國大陸總?cè)丝冢ú话ǜ郯呐_地區(qū)以及海外華僑）13.47億人。從城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)看，城鎮(zhèn)人口6.91 億人，鄉(xiāng)村人口6.57億人，城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诒戎剡_(dá)到51.27%，比2010年末提高1.32個(gè)百分點(diǎn)，城鎮(zhèn)人口超過了農(nóng)村人口。據(jù)有關(guān)研究，中國農(nóng)村人口老齡化程度已達(dá)15.4%，比全國平均水平高出2.14個(gè)百分點(diǎn)，高于城市老齡化程度。

二、目前養(yǎng)老保障體系存在的問題

隨著人口老齡化的加劇，我國社會撫養(yǎng)比也在不斷上升。社會撫養(yǎng)比是指人口中非勞動(dòng)年齡人口數(shù)和勞動(dòng)年齡人口數(shù)之比，是衡量社會人均勞動(dòng)年齡人口的撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)的指標(biāo)。社會總撫養(yǎng)比是社會人口紅利表現(xiàn)形式。社會總撫養(yǎng)比等于0～14歲人口數(shù)與65歲以上人口數(shù)之和除以15～64歲勞動(dòng)年齡人口數(shù)。社會撫養(yǎng)比特別是老年撫養(yǎng)比的上升，降低了人口紅利。因?yàn)樯鐣倱狃B(yǎng)比越低，一個(gè)國家的勞動(dòng)年齡人口占總?cè)丝诘谋戎鼐驮酱?，人口紅利就越高，整個(gè)國家消費(fèi)率降低，儲蓄率增高，投資高速增長，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展。也就是說，較低的撫養(yǎng)比有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。反之，社會撫養(yǎng)比越高，特別是老年撫養(yǎng)比上升，意味著更多的資金用于老年人，社會養(yǎng)老醫(yī)療繳費(fèi)率提高，家庭養(yǎng)老支出增長，社會財(cái)富轉(zhuǎn)移給老年人養(yǎng)老支出的部分不斷增長。

目前，由于生育率降低，預(yù)期壽命增長，我國社會撫養(yǎng)比中的少兒撫養(yǎng)比逐漸下降，提高的社會撫養(yǎng)比直接表現(xiàn)為老年撫養(yǎng)比的上升。2010年，我國老年撫養(yǎng)比為5∶1，而根據(jù)最新研究報(bào)告，現(xiàn)在這個(gè)比例已高達(dá)3∶1，即3個(gè)在職職工養(yǎng)1個(gè)退休人員。據(jù)估計(jì)，到2030年，這個(gè)比例將刷新為2∶1。也就是說，在20 年間，納稅人與退休金領(lǐng)取人的比例將從5∶1變?yōu)?∶1。

根據(jù)國際慣例，在人口老齡化高峰到來的二三十年前，就應(yīng)建立相應(yīng)的社會養(yǎng)老保障制度，進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的積累儲備。我國人口老齡化的進(jìn)程將在未來10至20年內(nèi)進(jìn)一步加快，因此，我們要加快完善我國社會養(yǎng)老保障制度，解決現(xiàn)階段養(yǎng)老保障體系存在的問題。

（一）城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障存在的問題

當(dāng)前，我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金主要來源于社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。但從目前看來，這種方式出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的問題。

1.現(xiàn)收現(xiàn)付制難以為繼

現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是指以同一個(gè)時(shí)期正在工作的一代人的繳費(fèi)來支付已經(jīng)退休的一代人的養(yǎng)老金的保險(xiǎn)財(cái)務(wù)模式。它根據(jù)每年養(yǎng)老金的實(shí)際需要，從工資中提取相應(yīng)比例的養(yǎng)老金，本期征收，本期使用，不為以后使用提供儲備。現(xiàn)收現(xiàn)付制完全依靠當(dāng)前的收入去支付當(dāng)前的支出，以支定收，基金沒有結(jié)余，從而避免了完全基金制下基金遭受通貨膨脹而貶值的風(fēng)險(xiǎn)，也能夠?qū)疬M(jìn)行有效的管理。由于現(xiàn)收現(xiàn)付制是下一代人養(yǎng)上一代人，因此具有代際之間的收入再分配功能。但是，這種模式在人口年齡結(jié)構(gòu)年輕、保障范圍較窄、支付標(biāo)準(zhǔn)較低的情況下，尚可正常運(yùn)行；在經(jīng)濟(jì)不景氣、人口出現(xiàn)老齡化、保障范圍較寬、支付標(biāo)準(zhǔn)不斷提高的情況下，就會出現(xiàn)繳費(fèi)比例過高、當(dāng)代負(fù)擔(dān)沉重、資金籌集困難等問題。所以，我國從1997年開始實(shí)行部分積累制。

2.部分積累制繳費(fèi)率已界高位

1997年，國務(wù)院正式確定全國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金制度從過去現(xiàn)收現(xiàn)付的企業(yè)養(yǎng)老制，向社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)變。社會統(tǒng)籌部分作為現(xiàn)有退休人員養(yǎng)老金資金來源，個(gè)人賬戶部分則為眼下投保的在職人員退休后的養(yǎng)老金作資金積累。在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，雇員退休后平均能得到其工作時(shí)最終所得的60%，其中的25%來自現(xiàn)收現(xiàn)付的社保統(tǒng)籌收益。而在部分積累制下，社會保障基金從工資中扣除，雇主大約付出工資的20%，個(gè)人付出工資的8%，在繳款的28個(gè)百分點(diǎn)中，只有8個(gè)百分點(diǎn)是直接對個(gè)人有益的。這部分的收益率很低，而其他20個(gè)百分點(diǎn)進(jìn)入社保統(tǒng)籌。由于社保資金并不是作為稅來收取，逃避它并不違法，執(zhí)行力很弱，因此，現(xiàn)在社?；饘?shí)際征收的只有其三分之一。這非常不利于社保基金的積累。而且，目前的制度承擔(dān)著雙重風(fēng)險(xiǎn)。一方面，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度確立前，職工的養(yǎng)老金由后來繳費(fèi)者負(fù)擔(dān)，造成繳費(fèi)者個(gè)人賬戶資金被挪用；另一方面，僅僅按每年通脹率3%計(jì)算，社?；鹂s水300億元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前社保空賬規(guī)模已達(dá)1.3萬億～1.5萬億元

（二）農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的問題

近年來，由于青壯年勞動(dòng)力外流，農(nóng)村地區(qū)許多老年人不得不負(fù)擔(dān)起管理承包地和照顧孫輩的工作，生活相當(dāng)艱苦。農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)的流動(dòng)與遷移，導(dǎo)致農(nóng)村老年父母身邊子女?dāng)?shù)量減少，直接沖擊著中國農(nóng)村傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式。1991 年中國老齡科研中心老年人供養(yǎng)體系調(diào)查資料表明，我國農(nóng)村60歲及以上老年人完全依靠家庭養(yǎng)老的比例為63%。到2001 年，根據(jù)國家計(jì)劃生育委員會農(nóng)村家庭變化課題組調(diào)查資料，這一比例已經(jīng)下降至50%左右。所以，目前有關(guān)農(nóng)村養(yǎng)老保障的政策中強(qiáng)調(diào)的“以家庭養(yǎng)老為主體和基礎(chǔ)，輔之以集體供養(yǎng)、群眾幫助和國家救濟(jì)相結(jié)合的養(yǎng)老模式”已不符合我國現(xiàn)階段的國情。

另外，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面不高，繳費(fèi)率偏低。截至2005 年，只有5400 多萬農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，不到農(nóng)村總?cè)丝诘?%，而且大部分農(nóng)民采納了最低標(biāo)準(zhǔn)，即每月交2 元。在現(xiàn)行養(yǎng)老基金計(jì)息方法不變的情況下，按農(nóng)民從20歲開始交保險(xiǎn)、農(nóng)村居民人均年收入遞增10%計(jì)算，40年后農(nóng)村老人領(lǐng)取的養(yǎng)老金僅為當(dāng)年農(nóng)村人均收入的2.8%。這很難保障農(nóng)民的基本生活，導(dǎo)致保富不保貧。

（三）養(yǎng)老成本上升，養(yǎng)老壓力增大

相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，目前我國的醫(yī)療費(fèi)用比20 年前增長了28倍，重大疾病的平均醫(yī)療費(fèi)用不少于10 萬元，且以每年20%的幅度迅猛遞增。60 歲后的醫(yī)療費(fèi)占中國人一生收入的40%以上，有三分之一的家庭因?yàn)榧膊『谋M積蓄。此外，后期護(hù)理費(fèi)用、定期檢查費(fèi)用、生存費(fèi)用等多項(xiàng)支出，更是壓得許多家庭不堪重負(fù)?？梢姡淆g化及預(yù)期壽命增長會增加養(yǎng)老的成本和醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用，會刺激人民對養(yǎng)老金的需求。

三、改革養(yǎng)老保障制度

養(yǎng)老是世界性的難題，世界各國也越來越重視養(yǎng)老保障體系的改革和完善。從國際經(jīng)驗(yàn)看，養(yǎng)老保障制度由三個(gè)支柱組成：第一支柱是由國家運(yùn)營的公共養(yǎng)老金，第二支柱是由企業(yè)或社會專門組織共同提供的補(bǔ)充養(yǎng)老金，第三支柱由個(gè)人養(yǎng)老儲蓄構(gòu)成。但正如前文所述，第一支柱養(yǎng)老金在不少國家都引起了不同程度的危機(jī)，所以，很多國家對養(yǎng)老保障體系進(jìn)行了持續(xù)改革，這些改革對完善養(yǎng)老保障體系起到了積極作用。我國可以借鑒這些國家養(yǎng)老保障制度改革的經(jīng)驗(yàn)。

（一）第二支柱的企業(yè)年金在養(yǎng)老保障體系中的地位得到了鞏固和加強(qiáng)

目前，國際上完善養(yǎng)老保障體系的主要工作就是建立或進(jìn)一步健全企業(yè)年金制度。很多西方國家實(shí)施強(qiáng)制性企業(yè)年金制度，其覆蓋率幾乎達(dá)到100%。我國養(yǎng)老金制度的發(fā)展也可以借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，加快企業(yè)年金的建設(shè)。

1.第二支柱可以“替代”方式減輕基本養(yǎng)老壓力

智利、英國、澳大利亞、希臘等很多國家都用第二支柱部分代替了第一支柱。比如，在英國，第一支柱養(yǎng)老金在1948年建立，其融資來源是國家的財(cái)政收入。第二支柱養(yǎng)老金在1961年引入，由雇員、雇主的繳費(fèi)構(gòu)成，提供的待遇水平按規(guī)定與雇主的工資收入相關(guān)聯(lián)。1975 年，英國頒布《社會保障養(yǎng)老金法》。該法案規(guī)定，第一支柱國家基礎(chǔ)養(yǎng)老金每年約為3250 英鎊，占工資的25%左右。但是，雇主和雇員也有權(quán)利不參加第一支柱養(yǎng)老金計(jì)劃。這樣的話，雇主和雇員可以不用繳納每年約3250 英鎊的社會保險(xiǎn)費(fèi)。之所以采取這種“轉(zhuǎn)出”的方式，是因?yàn)橛Ｍm當(dāng)限制政府過量的長期負(fù)債，畢竟老齡化問題在英國等歐洲國家十分突出。因此，除了保留部分必不可少的現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本養(yǎng)老金，英國政府理性地鼓勵(lì)雇主和雇員從第一支柱養(yǎng)老體系轉(zhuǎn)出到第二支柱。這些轉(zhuǎn)出到企業(yè)年金計(jì)劃的雇主和雇員可以獲得的養(yǎng)老金回報(bào)一般比參與國家養(yǎng)老金計(jì)劃可獲得的回報(bào)高。

2.第二支柱可以“混合”方式完善養(yǎng)老保障體系

當(dāng)前，很多國家采用第二支柱和第三支柱相混合的養(yǎng)老保障體系。例如，英國允許雇員選擇合適的個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃（Appropriate Personal Pension Plan，APPP），以此替代國家養(yǎng)老金計(jì)劃或公司提供的企業(yè)年金計(jì)劃。美國的401（k）計(jì)劃也是這種性質(zhì)的養(yǎng)老金計(jì)劃。參加401（k）計(jì)劃的雇員用其部分工資收入繳納計(jì)劃費(fèi)用，以建立其個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老金。雇主也可以向雇員的個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃繳費(fèi)，雇主所繳費(fèi)用也成為雇員補(bǔ)充養(yǎng)老金的一部分。而且，只要所繳費(fèi)用的總額在員工一定的收入水平之內(nèi)，雇員和雇主對401（k）計(jì)劃繳納的費(fèi)用是可以稅前列支的。401（k）計(jì)劃是雇員用其部分工資收入繳費(fèi)形成的個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，具有第三支柱的特征。但是，在通常情況下，雇主都向401（k）計(jì)劃繳了費(fèi)，所以這個(gè)計(jì)劃實(shí)際上更具有第二支柱的性質(zhì)。

（二）保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)在完善養(yǎng)老保障體系中發(fā)揮重要作用

1.商業(yè)保險(xiǎn)為包括基礎(chǔ)層面社會保障在內(nèi)的養(yǎng)老體系提供多重支持

目前，智利已經(jīng)采取以個(gè)人賬戶為基礎(chǔ)的養(yǎng)老金計(jì)劃來代替先前現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老金計(jì)劃。以個(gè)人賬戶基礎(chǔ)的養(yǎng)老金計(jì)劃所繳納的費(fèi)用由在市場自由競爭的養(yǎng)老基金公司或保險(xiǎn)公司管理。墨西哥等其他南美國家和部分東歐國家也借鑒了智利的做法，通過個(gè)人賬戶積累，聚集了大量資金并投資經(jīng)濟(jì)，為經(jīng)濟(jì)增長提供可能?？梢哉f，保險(xiǎn)公司在不少國家承擔(dān)起了部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金管理工作，在基礎(chǔ)層面的養(yǎng)老金計(jì)劃中發(fā)揮了積極的作用。

商業(yè)保險(xiǎn)可以為養(yǎng)老金計(jì)劃提供精算技術(shù)支持。在智利等國家，保險(xiǎn)公司作為養(yǎng)老基金的管理人，管理替代第一支柱養(yǎng)老基金的個(gè)人賬戶養(yǎng)老基金。由于保險(xiǎn)公司通過市場自由競爭獲得管理人資格，所以保險(xiǎn)公司需要計(jì)算精確的繳款額，以最低的成本達(dá)到設(shè)定的保障水平，從而吸引人們購買保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃。同時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)公司的精算力量能為社會基本保障計(jì)算精確的繳款額。

商業(yè)保險(xiǎn)可以為養(yǎng)老計(jì)劃提供商業(yè)化運(yùn)作支持。比如，保險(xiǎn)公司在建立養(yǎng)老基金后，負(fù)責(zé)基金的投資運(yùn)用，以保證養(yǎng)老金按時(shí)支付。此外，國外很多商業(yè)保險(xiǎn)公司還實(shí)現(xiàn)了與國家基本養(yǎng)老的對接。商業(yè)保險(xiǎn)公司為養(yǎng)老基金提供賬戶管理、養(yǎng)老金發(fā)放等對接服務(wù)，并向退休職工提供用其個(gè)人賬戶中的全部或部分積累資金購買終生年金保險(xiǎn)的機(jī)會。

我國商業(yè)保險(xiǎn)在新農(nóng)合保險(xiǎn)中發(fā)揮了重要作用。新農(nóng)合的推廣、基金管理、核保理賠等工作主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)，可以進(jìn)一步借助商業(yè)保險(xiǎn)在專業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)、人員等方面的優(yōu)勢和力量來推廣和完善農(nóng)村基本保險(xiǎn)。2010年，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率達(dá)到了24%，國家計(jì)劃在“十二五”末實(shí)現(xiàn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的全覆蓋。但是，我國農(nóng)村居民人口眾多，居住分散，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在開展過程中的宣傳推廣、費(fèi)用收繳、承保管理、理賠審核等需要大量專業(yè)人員和配套網(wǎng)點(diǎn)。

2.充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)推廣企業(yè)年金制度的主要作用

商業(yè)保險(xiǎn)在世界各國的企業(yè)年金養(yǎng)老保障制度中都起著主要作用。

從下表可以看出，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦的第二支柱企業(yè)年金規(guī)模占第二支柱總規(guī)模的比例大致為20%～30%。保險(xiǎn)業(yè)較發(fā)達(dá)的國家，比如美國、英國，或者是保障機(jī)制較完善的國家，比如瑞士、瑞典、德國等，保險(xiǎn)占第二支柱規(guī)模的比例較高（比利時(shí)是特例）。這說明，保險(xiǎn)在世界很多國家的第二支柱養(yǎng)老保障中起到了非常重要的作用。

保險(xiǎn)在承辦企業(yè)年金方面的確具有獨(dú)特的優(yōu)勢。

（1）降低企業(yè)年金設(shè)立的成本，推動(dòng)企業(yè)年金的普及

設(shè)立企業(yè)年金往往需要指定賬戶管理人、投資管理人和托管人等，這對于企業(yè)，特別是規(guī)模不大的中小企業(yè)來說，成本較高。加上承辦企業(yè)年金的金融機(jī)構(gòu)之間的競爭，會導(dǎo)致企業(yè)年金基金的管理成本和營銷成本高漲，進(jìn)而影響企業(yè)年金的普及和收益。而保險(xiǎn)企業(yè)可以有效地承擔(dān)年金的設(shè)計(jì)、銷售和精算等工作。保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)合同模式的養(yǎng)老年金，由企業(yè)（或組織）及其職工定期向保險(xiǎn)公司繳費(fèi)或由企業(yè)（或組織）直接為員工購買保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老產(chǎn)品，既可以保證年金資金的安全，也可以很大程度地降低各項(xiàng)費(fèi)用。

目前，我國設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)大多屬于有較高收益的大型行業(yè)，如鐵路、有色金屬、煤炭、電信、石油、民航、汽車制造、飛機(jī)制造、鋼鐵等。其他各類企業(yè)，特別是中小企業(yè)，由于財(cái)力有限，參加企業(yè)年金計(jì)劃的很少。因此，只有降低設(shè)立企業(yè)年金的門檻，才能促進(jìn)企業(yè)年金在中國推廣，才能改變目前只有大型企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金的局面，才能真正實(shí)現(xiàn)完善我國居民養(yǎng)老保障的目標(biāo)。

A：國家；B：保險(xiǎn)占本國GDP的比重；C：保險(xiǎn)占第二支柱規(guī)模的比重

另外，企業(yè)年金在我國實(shí)行的時(shí)間較短，相應(yīng)配套政策尚未健全，加上人們對企業(yè)年金的認(rèn)識還不夠，所以，企業(yè)年金在推行的前幾年里沒有取得令人滿意的普及率。保險(xiǎn)公司可以推動(dòng)企業(yè)年金的普及。在有資格參與企業(yè)年金的金融機(jī)構(gòu)中，保險(xiǎn)公司的營銷隊(duì)伍最大。銷售能力是衡量金融機(jī)構(gòu)發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)競爭力的重要指標(biāo)，它直接影響到資產(chǎn)管理的規(guī)模。從智利、巴西等國家發(fā)展企業(yè)年金的經(jīng)驗(yàn)看，銷售費(fèi)用在養(yǎng)老金管理開支中占的比例很高，節(jié)約銷售費(fèi)用就可節(jié)約企業(yè)年金的管理費(fèi)用。國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)目前已形成多層次的包括個(gè)人代理、公司直銷和團(tuán)體銷售在內(nèi)的營銷網(wǎng)絡(luò)，在此基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)公司可以進(jìn)一步培育其營銷團(tuán)隊(duì)和營銷能力，滿足不同地區(qū)、不同企業(yè)對年金業(yè)務(wù)的不同要求，從而推動(dòng)企業(yè)年金的持續(xù)發(fā)展。

（2）發(fā)揮保險(xiǎn)公司開發(fā)產(chǎn)品的能力，豐富企業(yè)年金保障產(chǎn)品

國外保險(xiǎn)公司推出的年金產(chǎn)品十分豐富，除了定額保險(xiǎn)、保底收益年金、投資連結(jié)保險(xiǎn)、儲蓄型壽險(xiǎn)產(chǎn)品外，還包括既有保底收益又能體現(xiàn)投資收益，有助于提高年金參加人養(yǎng)老生活質(zhì)量的變額年金；為家庭成員提供保障的家庭聯(lián)合生存年金和最后生存年金；適應(yīng)人力資源流動(dòng)狀況，可以跟隨年金參加人轉(zhuǎn)移的年金產(chǎn)品等。保險(xiǎn)公司具備年金產(chǎn)品開發(fā)能力，可以研發(fā)出更多保障內(nèi)容豐富、保障形式靈活的養(yǎng)老產(chǎn)品，以滿足不同人群的養(yǎng)老需求。

（3）保險(xiǎn)公司具有較強(qiáng)的資產(chǎn)管理能力，能有效化解企業(yè)年金長期風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)年金用于受益人的養(yǎng)老，所以，企業(yè)年金一般都有二三十年的投資期，產(chǎn)品管理期較長。只有科學(xué)配比養(yǎng)老基金的資產(chǎn)與負(fù)債，才能有效規(guī)避資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的流動(dòng)性和給付能力。商業(yè)人壽保險(xiǎn)公司的“審慎”投資原則與企業(yè)年金管理的“謹(jǐn)慎人”原則相符。目前，我國保險(xiǎn)公司大都設(shè)立了獨(dú)立的資金運(yùn)作部門或資產(chǎn)管理公司，在經(jīng)營投資類團(tuán)體年金產(chǎn)品方面，也積累了相關(guān)投資經(jīng)驗(yàn)。在進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)管理和盈利能力后，保險(xiǎn)公司將更好地扮演年金“投資人”的角色，保證年金基金的安全性、流動(dòng)性和增值性，保障年金計(jì)劃參加者的利益。

3.保險(xiǎn)公司可以逐步開展農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高農(nóng)民養(yǎng)老保障程度

（1）利用開展新農(nóng)合和基本農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)會，加大農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳

如前所述，農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障程度較低，要讓農(nóng)民獲得真正意義上的養(yǎng)老保障，需要進(jìn)一步完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。保險(xiǎn)公司能夠利用辦理新農(nóng)合和農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)以及和農(nóng)民接觸的機(jī)會，在爭取當(dāng)?shù)卣斫夂椭С值那疤嵯?，開展各種形式的、農(nóng)民喜聞樂見的宣傳活動(dòng)，提高農(nóng)民養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)意識，逐步推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障程度低的缺陷。

（2）開發(fā)新的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，提高農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保率

保險(xiǎn)公司有產(chǎn)品開發(fā)能力，可以開發(fā)適合農(nóng)民需求和購買能力的新的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，比如保費(fèi)較低、保障適度的養(yǎng)老產(chǎn)品；繳費(fèi)靈活的儲蓄型養(yǎng)老產(chǎn)品等，激發(fā)農(nóng)民投保的興趣，從而提高我國農(nóng)民養(yǎng)老保障程度。