左 明

（中國(guó)人民銀行普洱市中心支行，云南 普洱 665000）

《人民銀行法》賦予人民銀行制定和執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定和提供金融服務(wù)三大職責(zé)。如何更好地完善和規(guī)范縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，提高監(jiān)督效率，有效防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生，對(duì)于履行好基層央行職能，將是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)。本文結(jié)合人行普洱中支對(duì)轄內(nèi)縣支行監(jiān)督現(xiàn)狀及取得成效，剖析存在的主要問(wèn)題，提出相應(yīng)的對(duì)策。

一、縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)現(xiàn)狀

人行普洱中支黨委重視縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，副行長(zhǎng)、紀(jì)委書(shū)記為副組長(zhǎng)，各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為成員的中支內(nèi)控監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室。經(jīng)成都分行黨委批準(zhǔn)，對(duì)轄內(nèi)縣支行采取“集中監(jiān)督”模式，即：保持縣支行現(xiàn)有紀(jì)檢監(jiān)察體制不變，縣支行設(shè)立紀(jì)檢組和監(jiān)察室，監(jiān)察室接受同級(jí)黨組和中支紀(jì)檢監(jiān)察室及內(nèi)審部門(mén)的雙重領(lǐng)導(dǎo)，分別配備一名紀(jì)檢組長(zhǎng)和監(jiān)察室主任（正股級(jí)），把支行的內(nèi)審工作上收到中心支行統(tǒng)一管理，不再設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)及人員。

通過(guò)強(qiáng)化制度建設(shè)，確保縣支行監(jiān)督工作機(jī)制的持續(xù)有效運(yùn)行。中心支行制定了《關(guān)于加強(qiáng)縣支行監(jiān)督管理機(jī)制建設(shè)的實(shí)施方案》，以及職能部門(mén)替崗檢查制度、會(huì)計(jì)股長(zhǎng)異地交叉坐班檢查制度、崗位輪換制度、強(qiáng)制休假制度等規(guī)章制度，形成了規(guī)范嚴(yán)密的內(nèi)控管理監(jiān)督制約機(jī)制，使每一個(gè)部門(mén)、崗位，每一項(xiàng)工作、每一個(gè)環(huán)節(jié)都置于嚴(yán)格的制度約束之下，做到了有章可循，有章必循，違章必糾，形成了權(quán)責(zé)分明、互相牽制、共同防范的業(yè)務(wù)操作機(jī)制，為有效防范風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

中支對(duì)縣支行監(jiān)督檢查主要從三個(gè)層次進(jìn)行，即：中心支行紀(jì)委監(jiān)督檢查，業(yè)務(wù)主管和監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督檢查，縣支行同級(jí)監(jiān)督檢查。即：中支紀(jì)委組織檢查組每年到9個(gè)縣支行按檢查內(nèi)容、程序和方法開(kāi)展縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)檢查、黨風(fēng)廉政責(zé)任制檢查、執(zhí)法監(jiān)察、政務(wù)公開(kāi)檢查等。

中支業(yè)務(wù)主管部門(mén)監(jiān)督檢查主要采取：一是替崗檢查，即由中心支行組成替崗檢查組，在不事先告知的前提下，到被查支行接替營(yíng)業(yè)部門(mén)工作。二是主管對(duì)賬檢查，即由會(huì)計(jì)核算中心、國(guó)庫(kù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和支行分管副行長(zhǎng)直接與財(cái)政、稅務(wù)、商業(yè)銀行、信用社等部門(mén)進(jìn)行對(duì)賬。采取按日電話對(duì)賬，按旬、月末采用余額對(duì)賬單方式對(duì)賬等方式，確保內(nèi)外賬務(wù)的一致。三是會(huì)計(jì)股長(zhǎng)異地交叉坐班檢查，即縣支行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)主管按“循環(huán)方式”進(jìn)行為期一個(gè)月的異地交流坐班。四是堅(jiān)持要害崗位人員強(qiáng)制休假制度，即要害崗位人員在事先不知道的情況下，日終結(jié)束后通知離崗休假，并移交相關(guān)工作。五是突擊檢查，即中支統(tǒng)一組織檢查組，不定期并事先不通知的情況下，對(duì)支行會(huì)計(jì)聯(lián)行、國(guó)庫(kù)資金、發(fā)行資金、印押章證、計(jì)算機(jī)安全和槍彈管理等進(jìn)行突擊檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。六是開(kāi)展常規(guī)監(jiān)督檢查，如會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、貨幣金銀、保衛(wèi)等重要部門(mén)每年對(duì)9個(gè)縣支行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，國(guó)庫(kù)部門(mén)每年對(duì)50%縣支行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查。

中支內(nèi)審和事后監(jiān)督部門(mén)的再監(jiān)督檢查。內(nèi)審部門(mén)每年組織開(kāi)展履職審計(jì)、離任審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)排查等監(jiān)督工作。事后監(jiān)督部門(mén)對(duì)縣支行的日常會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審和檢驗(yàn)，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，賬務(wù)處理手續(xù)是否符合制度規(guī)定，會(huì)計(jì)處理結(jié)果是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)信息披露是否真實(shí)、完整，形成了全轄會(huì)計(jì)核算、國(guó)庫(kù)核算、貨幣金銀核算和財(cái)務(wù)核算等業(yè)務(wù)集中事后監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。經(jīng)過(guò)認(rèn)真審核把關(guān)，對(duì)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)發(fā)送“事后監(jiān)督通知書(shū)”，并督促相關(guān)部門(mén)認(rèn)真整改；為使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解、掌握全轄會(huì)計(jì)核算情況，按月通報(bào)差錯(cuò)情況，按季寫(xiě)出監(jiān)督報(bào)告和整改工作情況，采取會(huì)議交流、約談、通報(bào)、預(yù)警提示等形式反饋給有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和縣支行，從而規(guī)范業(yè)務(wù)操作，把好資金風(fēng)險(xiǎn)安全關(guān)。

縣支行開(kāi)展同級(jí)監(jiān)督檢查。各縣支行根據(jù)不同情況，實(shí)時(shí)開(kāi)展日常監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)排查，保證內(nèi)控機(jī)制的有效運(yùn)行。堅(jiān)持日常業(yè)務(wù)自查自糾工作，發(fā)揮會(huì)計(jì)主管事中監(jiān)督作用，將風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)前移；分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要系統(tǒng)堅(jiān)持日常監(jiān)督檢查外，依照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、懲防體系建設(shè)等有關(guān)規(guī)定，組織每半年1次的內(nèi)控檢查，每年1次的國(guó)庫(kù)實(shí)地業(yè)務(wù)自查以及中支臨時(shí)布置的各項(xiàng)業(yè)務(wù)自查。

二、取得的主要成效

通過(guò)組織實(shí)施縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，規(guī)范履職行為，強(qiáng)化內(nèi)控管理，杜絕了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生，轄內(nèi)人行3年來(lái)無(wú)案件、無(wú)責(zé)任事故、無(wú)重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)、無(wú)行政訴訟、無(wú)信訪舉報(bào)。

一是監(jiān)督理念得到進(jìn)一步更新。通過(guò)近幾年加大對(duì)縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，形成了制度性、規(guī)范性、經(jīng)常性工作，廣大干部職工提高了監(jiān)督工作機(jī)制建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)，積極支持配合監(jiān)督檢查工作，特別是監(jiān)督檢查頻率的加大，監(jiān)督力量得到加強(qiáng)，監(jiān)督部門(mén)增強(qiáng)了責(zé)任感。

二是監(jiān)督資源得到整合。通過(guò)創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制，改進(jìn)監(jiān)督檢查方式監(jiān)督質(zhì)效得到提高，業(yè)務(wù)差錯(cuò)得到有效控制。在強(qiáng)化紀(jì)檢、監(jiān)察、內(nèi)審部門(mén)監(jiān)督檢查職能的同時(shí)，充分發(fā)揮各業(yè)務(wù)職能部門(mén)的檢查監(jiān)督職責(zé)，克服了人員少、監(jiān)督任務(wù)重的矛盾，并避免了分部門(mén)監(jiān)督檢查的多重監(jiān)督、重復(fù)監(jiān)督，節(jié)約人力物力財(cái)力，提高了監(jiān)督檢查效率。

三是風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)增強(qiáng)。通過(guò)組織實(shí)施縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)各項(xiàng)工作，轄內(nèi)形成了制度、執(zhí)行、監(jiān)督并重，科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)控管理和監(jiān)督工作機(jī)制，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律、廉潔從政意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，權(quán)力運(yùn)行更加透明、公開(kāi)。廣大干部職工的監(jiān)督意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)明顯增強(qiáng)，自覺(jué)接受監(jiān)督，廉政從業(yè)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。

四是完善了內(nèi)控制度，制度執(zhí)行力進(jìn)一步提高。加大對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督管理，促使基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門(mén)按章辦事、嚴(yán)格管理，有效控制了業(yè)務(wù)差錯(cuò)和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，轄內(nèi)國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)、發(fā)行等業(yè)務(wù)核算差錯(cuò)率大幅下降，核算質(zhì)量明顯提高。干部職工依法行政、依法履職，管理水平得到有效提高，杜絕了以習(xí)慣代替制度、以信任代替管理、以情面代替紀(jì)律的現(xiàn)象。

五是行風(fēng)建設(shè)進(jìn)一步提升。各縣支行通過(guò)設(shè)立舉報(bào)箱、舉報(bào)電話、召開(kāi)行風(fēng)監(jiān)督員聯(lián)席會(huì)等形式，建立全方位多角度行風(fēng)評(píng)議制度等監(jiān)督渠道，主動(dòng)接受地方政府、金融機(jī)構(gòu)和服務(wù)部門(mén)的監(jiān)督，切實(shí)加強(qiáng)行業(yè)作風(fēng)建設(shè)，提高服務(wù)質(zhì)量，社會(huì)各界評(píng)價(jià)好。

六是通過(guò)加大查處責(zé)任追究力度，對(duì)履職和管理不到位的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行誡勉談話、免職，對(duì)違規(guī)造成差錯(cuò)的人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰等懲處措施，進(jìn)一步增強(qiáng)干部職工執(zhí)行意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和防范意識(shí)，使遵章守紀(jì)、防范風(fēng)險(xiǎn)成為一種自覺(jué)行為。

三、存在主要問(wèn)題

（一）縣支行同級(jí)監(jiān)督工作還有待進(jìn)一步加強(qiáng)

一是雙重角色影響監(jiān)督效能，雖然賦予縣支行紀(jì)檢組長(zhǎng)和監(jiān)察室主任行駛監(jiān)督檢查權(quán)力，但縣支行紀(jì)檢組長(zhǎng)還兼任副行長(zhǎng)、黨支部書(shū)記、工會(huì)主席等多職，形成既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員、又當(dāng)裁判員，還存在利益趨同的問(wèn)題，加之各種人文環(huán)境關(guān)系的制約，實(shí)施監(jiān)督時(shí)在觀念、人情、隸屬關(guān)系上難以打破情面，做到嚴(yán)肅認(rèn)真、公正處理，執(zhí)法監(jiān)察難以實(shí)現(xiàn)再監(jiān)督的目的。監(jiān)察室主任多數(shù)由辦公室主任兼任，還承擔(dān)著其他方面的工作，履職中心有余而力不足，使監(jiān)督工作帶來(lái)一定影響。二是縣支行會(huì)計(jì)核算實(shí)行集中改革后，會(huì)計(jì)檔案由中支保存，縣支行同級(jí)監(jiān)督檢查時(shí)，能夠調(diào)閱的會(huì)計(jì)資料不多，即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要到中支調(diào)閱檔案，檢查時(shí)效性不強(qiáng)。

（二）基層央行業(yè)務(wù)快速發(fā)展增加監(jiān)督工作難度

隨著人民銀行新業(yè)務(wù)新品種逐漸增多，新系統(tǒng)上線頻頻推出，新的風(fēng)險(xiǎn)因素隨之增加，加大了實(shí)施有效監(jiān)督難度，監(jiān)督檢查操作手段缺乏科技支撐，影響監(jiān)督質(zhì)量。

（三）監(jiān)督檢查人員素質(zhì)有待提高

有的監(jiān)督人員工作思路、方法舉措相對(duì)滯后，對(duì)遇到的各種新問(wèn)題束手無(wú)策，在開(kāi)展監(jiān)督檢查時(shí)，只能是按照傳統(tǒng)的檢查方式進(jìn)行，對(duì)于可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其后果缺乏必要的提示與預(yù)警，達(dá)不到監(jiān)督效果。另外，多年來(lái)轄內(nèi)沒(méi)有發(fā)生案件和責(zé)任事故，有的干部職工產(chǎn)生了松懈、麻痹思想，缺乏工作主動(dòng)性，安于現(xiàn)狀。

（四）難以完成每年對(duì)轄內(nèi)縣支行現(xiàn)場(chǎng)檢查2次的任務(wù)

普洱是一個(gè)典型的面廣、少邊山窮地區(qū)，特殊的地理?xiàng)l件和歷史原因，交通較為不便，對(duì)完成現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查任務(wù)和質(zhì)效有一定影響。

（五）個(gè)別支行對(duì)監(jiān)督機(jī)制建設(shè)工作認(rèn)識(shí)不足，開(kāi)展檢查痕跡記錄不完整，資料不規(guī)范，對(duì)存在問(wèn)題整改落實(shí)不到位，有的是屢查屢犯

四、對(duì)策及建議

（一）強(qiáng)化同級(jí)監(jiān)督工作

進(jìn)一步明確同級(jí)監(jiān)督檢查內(nèi)容、檢查方式、檢查頻率和檢查責(zé)任。把黨內(nèi)監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督、權(quán)力運(yùn)行、制度執(zhí)行、案件防范、控制風(fēng)險(xiǎn)作為開(kāi)展同級(jí)監(jiān)督的重要內(nèi)容，突出重點(diǎn)把領(lǐng)導(dǎo)班子和要害崗位人員作為同級(jí)監(jiān)督對(duì)象，縣支行“一把手”要支持同級(jí)監(jiān)督工作，監(jiān)督人員要大膽履職，要從制度、機(jī)制兩個(gè)層面明確監(jiān)督職責(zé)，建立監(jiān)督制度，提高同級(jí)監(jiān)督的必要性，自覺(jué)性和針對(duì)性。

（二）提高監(jiān)督工作意識(shí)

從依法履行中央銀行職責(zé)的高度，充分認(rèn)識(shí)縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)的重要性和必要性，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要向重視巡視工作一樣重視縣支行監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)監(jiān)督工作權(quán)威性。

（三）積極探索監(jiān)督檢查方式

針對(duì)支行新業(yè)務(wù)，不斷創(chuàng)新工作方法，提高科技監(jiān)督手段，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行，重要業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)崗位的經(jīng)常性監(jiān)督。

（四）探索“大監(jiān)督”工作機(jī)制，明確各部門(mén)監(jiān)督職責(zé)

紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)黨風(fēng)廉政責(zé)任制監(jiān)督檢查、懲防體系建設(shè)檢查、執(zhí)法監(jiān)察、案件風(fēng)險(xiǎn)防范、專(zhuān)項(xiàng)治理、黨務(wù)政務(wù)公開(kāi)檢查。內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)履職審計(jì)、離任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。事后監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)、貨幣發(fā)行監(jiān)督檢查。辦公室負(fù)責(zé)依法行政、執(zhí)法檢查、檔案管理監(jiān)督檢查。組織部門(mén)負(fù)責(zé)干部選拔任、黨員教育管理監(jiān)督檢查。業(yè)務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查。從各自職能不同角度開(kāi)展監(jiān)督檢查工作，以全面提升監(jiān)督檢查實(shí)效性。另外，完善中支監(jiān)督部門(mén)之間工作協(xié)調(diào)、檔案資料管理、工作效果評(píng)價(jià)考核、責(zé)任追究等制度。對(duì)監(jiān)督檢查不到位、管理指導(dǎo)和監(jiān)督責(zé)任不落實(shí)的要追究相關(guān)部門(mén)和責(zé)任人的責(zé)任。