廣東省肇慶市第一人民醫(yī)院 蘇頌平 陳秀毅

我國(guó)建設(shè)工程招投標(biāo)市場(chǎng)中普遍使用履約保證金制度，履約保證金制度要求中標(biāo)工程項(xiàng)目的承包人向發(fā)包人提交履約保證金，作為履行合同的擔(dān)保，以解決承包人不履行合同規(guī)定義務(wù)的問(wèn)題。銀行履約保函以其信用度高和流通性強(qiáng)、融資便利靈活多樣的特征，被廣泛采用。

一、銀行履約保函的含義及內(nèi)容

銀行履約保函是銀行應(yīng)承包人（申請(qǐng)人或被保證人）的委托，向發(fā)包人提供并作出的保證承包人嚴(yán)格按照合同約定全面和實(shí)際地履行其合同責(zé)任和義務(wù)的獨(dú)立的書面保證文件。在承包人違約時(shí),銀行根據(jù)發(fā)包人提出的符合擔(dān)保合同規(guī)定的索賠文件,在保函設(shè)定的金額范圍內(nèi)向發(fā)包人做出經(jīng)濟(jì)賠償。

銀行履約保函的內(nèi)容：保函編號(hào)；被保證人、受益人及擔(dān)保人的名稱、地址；工程項(xiàng)目或采購(gòu)合同名稱、招標(biāo)編號(hào)、日期；擔(dān)保金額；責(zé)任條款，包括被保證人、受益人、銀行各方的義務(wù)；索賠條款，包括受益人向銀行提出索賠理由、方式、期限、渠道，應(yīng)提交要求索賠的書面文件及證明等；保函開出生效期；保函失效期或失效事由；適用法律等。

二、銀行履約保函的審核要點(diǎn)

發(fā)包人在收到銀行履約保函，都必須對(duì)其進(jìn)行仔細(xì)的審核，以確保收到的履約保函符合合同的要求或雙方的約定，在實(shí)踐中，可從下列幾方面進(jìn)行審核：

(1)驗(yàn)證。收到的保函必須是原件。通過(guò)到開立保函的銀行去查詢.或通過(guò)網(wǎng)站確認(rèn).或電話查詢驗(yàn)證保函的真實(shí)性。

(2)審查保函當(dāng)事人名稱和注冊(cè)地址是否和背景合同的當(dāng)事人名稱和注冊(cè)地址一致。特別是受益人（發(fā)包人）的名稱和地址。

(3)審查擔(dān)保人是否合法。審查擔(dān)保人是否在國(guó)內(nèi)注冊(cè)的有資格的銀行；是否具備能夠提供規(guī)范的保函業(yè)務(wù)，具有擔(dān)保能力和擔(dān)保資格；審查法定代表人或授權(quán)委托人的資格證明；代出具履約保函的，要審查是否具備委托人的授權(quán)委托證明，并審查是否在授權(quán)范圍、授權(quán)期限內(nèi)出具履約保函。

(4)審查保函內(nèi)容是否合法。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查保函內(nèi)容是否損害受益人（發(fā)包人）的利益，有無(wú)瑕疵或隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

(5)審查保函條款是否完備。應(yīng)根據(jù)合同的性質(zhì)，依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)保函條款進(jìn)行認(rèn)真審查，確定保函條款有無(wú)遺漏，各條款內(nèi)容是否具體、明確、切實(shí)可行。避免因保函條款不全和過(guò)于簡(jiǎn)單、抽象、原則，對(duì)發(fā)包人主張履約保函等索賠權(quán)利時(shí)帶來(lái)困難，為以后發(fā)生糾紛埋下種子。

(6)審查保函的文字是否規(guī)范。審查保函時(shí)，應(yīng)對(duì)保函的每一條款、每一個(gè)詞、每一個(gè)字乃至每一個(gè)標(biāo)點(diǎn)符合都仔細(xì)推敲、反復(fù)斟酌。確定保函中是否存在前后意思矛盾、詞義含糊不清的文字表述，并及時(shí)糾正容易引起誤解、產(chǎn)生歧義的語(yǔ)詞，確保保函的文字表述準(zhǔn)確無(wú)誤。

(7)審查保函的擔(dān)保金額是否明確。審查擔(dān)保金額是否與合同約定的金額相同，是否按比例到位。

(8)審查保函簽訂的手續(xù)和形式是否完備。審查保函生效期限是否屆至；是否有保證人的簽名和蓋公章等。

在審查履約保函的過(guò)程中，還需注意標(biāo)準(zhǔn)施工合同文本的約定應(yīng)當(dāng)與銀行出具的保函中的責(zé)任條款內(nèi)容相一致。例如《廣東省建設(shè)工程標(biāo)準(zhǔn)施工合同（2009年版）》通用條款第28.2履約擔(dān)保期限和退還“履約擔(dān)保的有效期，是從提供履約擔(dān)保之日起至合同工程竣工驗(yàn)收合格之日止?！奔皩Ｓ脳l款第28.2履約擔(dān)保退還時(shí)間的約定“本工程竣工驗(yàn)收合格后30天內(nèi)無(wú)息退還。”履約保函與標(biāo)準(zhǔn)施工合同文本在對(duì)權(quán)利、責(zé)任與義務(wù)的約定應(yīng)相對(duì)應(yīng)。

三、銀行履約保函的風(fēng)險(xiǎn)防范

(一)擔(dān)保人（出具履約保函的銀行）的風(fēng)險(xiǎn)防范

擔(dān)保人不具備提供保函的主體資格，或雖有資格卻違規(guī)操作。對(duì)于與銀行有著多年業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系的企業(yè)，開戶銀行開展保函業(yè)務(wù)，往往會(huì)降低辦理的要求和條件，如不仔細(xì)核查保函的申請(qǐng)，甚至放寬保函的申請(qǐng)條件，不嚴(yán)格按程序和內(nèi)部制度違規(guī)辦理履約保函、不要求申請(qǐng)人交納一定比例的保函保證金、不要求申請(qǐng)人提供反擔(dān)保、擔(dān)保人有權(quán)簽字人的信用管理和機(jī)構(gòu)印章管理不規(guī)范、開具不合規(guī)履約保函等。銀行在簽發(fā)保函過(guò)程中，發(fā)包人由于根本不參與其中，對(duì)銀行保函業(yè)務(wù)程序不熟悉，缺乏有關(guān)專業(yè)知識(shí)，對(duì)擔(dān)保人資格審查不嚴(yán)、未對(duì)擔(dān)保人信譽(yù)進(jìn)行調(diào)查、未發(fā)現(xiàn)履約保函瑕疵等，從而對(duì)履約保函的承兌帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包人應(yīng)要求承包人按合同規(guī)定的格式和專用合同條款規(guī)定的金額，提交經(jīng)發(fā)包人同意的具有擔(dān)保資格銀行出具的履約保函或履約保函應(yīng)該在承包人沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的商業(yè)銀行開具，以杜絕違規(guī)和虛假履約保函的出現(xiàn)。

(二)承包人的風(fēng)險(xiǎn)防范

履約保函的風(fēng)險(xiǎn)源于承包人的違約行為，而作為履約保證金的銀行保函，只是銀行保證在承包人不履行合同時(shí)，從其開戶上支付相應(yīng)的保證金額。所以銀行保函實(shí)質(zhì)上還是承包人自己的擔(dān)保，并非作為第三人的銀行的保證。建設(shè)工程一般建設(shè)周期長(zhǎng)、投資大，如果承包人不嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，合理調(diào)配資金、人員等，施工有可能得不到順利開展，建筑工期也因此拖延，甚至在監(jiān)理工程師和發(fā)包人再三的寬限下，依然不能按新工期計(jì)劃組織和完成施工任務(wù)，但其收到的工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款等大于履約保函提供的擔(dān)保額度，一旦雙方矛盾惡化，發(fā)生人為停工等事件，動(dòng)用保函都不能彌補(bǔ)發(fā)包人的損失。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包人首先應(yīng)嚴(yán)格對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審，認(rèn)真考察投標(biāo)人的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理等綜合實(shí)力，側(cè)重于其總體能力是否適合招標(biāo)工程的要求。根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等，選擇資質(zhì)信用良好的承包人；其次結(jié)合項(xiàng)目性質(zhì)和付款形式等確定履約保證金收取比例或金額。根據(jù)《肇慶市工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理實(shí)施辦法》第33條的規(guī)定：“中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)向招標(biāo)人提交不得低于中標(biāo)價(jià)百分之十的履約保證金，并且履約保證金不得低于工程預(yù)付款的百分之三十，和不得少于中標(biāo)價(jià)與該工程最高控制價(jià)的差額?！币话愣?，技術(shù)含量高、不易替代的項(xiàng)目，以及延遲履約或不履約將給發(fā)包人帶來(lái)巨大損失的項(xiàng)目，履約保證金數(shù)額要適當(dāng)提高；第三督促承包人依據(jù)工程合同條款認(rèn)真履行合同義務(wù)并保留履約證據(jù)，防止違約行為發(fā)生。第四要求承包人提供保函反擔(dān)保。

(三)履約保函有效期的風(fēng)險(xiǎn)防范

在履約保函中，銀行為規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，會(huì)出具一份有時(shí)間限制的保函，即要求明確規(guī)定保函的生效日期和失效日期。銀行一般都在保函中寫明，“本保證擔(dān)保的保證期間為XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日?！薄氨颈ＷC擔(dān)保的保證期間屆滿，或我方已向受益人支付本保證擔(dān)保的擔(dān)保金額，我方的保證責(zé)任免除。”這種履約保函有效期的約定方式，對(duì)發(fā)包人最不利。在工程合同的實(shí)際履行過(guò)程中，因?yàn)榉N種原因，工程未按期完成是常見的事。工程建設(shè)任務(wù)尚未完成，銀行履約保函卻失效，發(fā)包人的風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。因此，對(duì)于履約保函有效期的約定方式，發(fā)包人應(yīng)盡量爭(zhēng)取最有利的有效期約定方式，即履約保函的有限期間是一個(gè)可變期間，即無(wú)論合同履約期限有多長(zhǎng)，銀行的保證責(zé)任都會(huì)延續(xù)到整個(gè)主合同全部履行完畢為止。如約定“主合同條款允許履約期延遲，則本保函有效期可以延遲”或“保函項(xiàng)下主合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)履約完畢且被受益人（發(fā)包人）徹底解除責(zé)任和義務(wù)后失效”。

(四)履約保函索賠理由通知書的風(fēng)險(xiǎn)防范

索賠理由通知書在保函中往往被表述為，“在本保證擔(dān)保的保證期間，我方收到受益人因被保證人在履行合同過(guò)程中，未能履約或違背合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)而要求索賠的書面通知后向受益人支付本保證擔(dān)保的擔(dān)保金額”，“受益人的索賠通知應(yīng)當(dāng)說(shuō)明索賠理由，并附有說(shuō)明申請(qǐng)人違約造成你方損失情況的材料，必須在本保證擔(dān)保的保證期間內(nèi)送達(dá)我方?！边@就意味著在建設(shè)工程履約擔(dān)保項(xiàng)下的索賠是有條件的。因此，在施工過(guò)程中有關(guān)工程變更、工程洽商、會(huì)議紀(jì)要、簽證、補(bǔ)充協(xié)議等書面文件是合同的組成部分，尤其在設(shè)計(jì)變更、工程計(jì)量、復(fù)雜地質(zhì)條件和施工環(huán)境干擾描述、主要建材價(jià)格異動(dòng)等方面，全部是證明工期、工程量、合同價(jià)款的有效法律文件證據(jù)。一旦承包人違約，發(fā)包人手上如果沒(méi)有留存這些法律文件的證據(jù)，都可能成為發(fā)包人主張權(quán)利的障礙。為了防范這一風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包人在保留履約證據(jù)時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：第一，所有涉及書面的文件必須履行簽字確認(rèn)程序。第二，所有提交給承包人、監(jiān)理方的法律文件一式兩份，一份送達(dá)對(duì)方，另一份要求對(duì)方的有權(quán)簽認(rèn)人簽字后留已方保存；第三，簽寫的時(shí)間必須是事件發(fā)生當(dāng)時(shí)的時(shí)間，而不是簽字當(dāng)天的時(shí)間。

[1]《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》

[2]《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》

[3]《中華人民共和國(guó)合同法》

[4]《廣東省建設(shè)工程標(biāo)準(zhǔn)施工合同（2009年版）》

[5]《肇慶市工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理實(shí)施辦法》