王小霞等

銀企對(duì)賬是指銀行和企業(yè)對(duì)當(dāng)期發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，調(diào)平雙方賬戶。其作為銀行內(nèi)部控制的一個(gè)重要部分。銀企對(duì)賬是銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式，它可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問(wèn)題，諸如各方對(duì)資金的非法挪用、資金的錯(cuò)誤收付等。因此，銀企對(duì)賬工作顯得尤為重要，但是在一些觀念和技術(shù)問(wèn)題上還有待于進(jìn)一步的改善與提高。

一、目前我行銀企對(duì)帳現(xiàn)狀：

（一）企業(yè)對(duì)賬認(rèn)識(shí)意識(shí)不強(qiáng)。

部分企業(yè)對(duì)銀企對(duì)賬的認(rèn)識(shí)不夠，出于對(duì)銀行或?qū)︺y行柜員的信任，很少主動(dòng)和銀行對(duì)賬，還有些企業(yè)在銀行實(shí)行對(duì)賬時(shí)，配合不夠積極，只是簡(jiǎn)單的蓋個(gè)章完事，甚至賬單都不過(guò)目。大部分企業(yè)缺乏基本的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，企業(yè)對(duì)銀行的認(rèn)識(shí)沒(méi)有能隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而與時(shí)俱進(jìn)。除去對(duì)銀行的整體認(rèn)識(shí)，企業(yè)對(duì)銀企對(duì)賬工作的重視也不夠，大部分企業(yè)認(rèn)為銀企對(duì)賬只是銀行的事，與企業(yè)無(wú)關(guān)。

（二）企業(yè)對(duì)賬不及時(shí)。

按照要求，我行實(shí)行按月核對(duì)企業(yè)存、貸款，但目前我行不使用的戶頭較多，部分企業(yè)在銀行開(kāi)戶用過(guò)一段時(shí)間后，留下賬戶余額幾十元或余額為零，既不來(lái)銷戶，也不存款，對(duì)賬找不到人或企業(yè)不配合，造成對(duì)賬不及時(shí)。

（三）郵局投送方式美中不足。

我行從上月起施行郵遞方式對(duì)賬，從企業(yè)的反應(yīng)情況來(lái)看，主要情況如下：首先，通過(guò)市分行集中郵遞方式對(duì)賬，可以有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的資金安全，方便地理位置偏遠(yuǎn)且業(yè)務(wù)量較少的企業(yè)及時(shí)了解銀行賬戶資金變化。其次，由于市行統(tǒng)一郵遞方式的對(duì)賬單上只有賬戶資金的余額，沒(méi)有上月發(fā)生的明細(xì)，這一點(diǎn)對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)生量較多的企業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)法滿足他們的要求，企業(yè)往往還要來(lái)我行生成賬頁(yè)，這樣反而不利于部分企業(yè)對(duì)上月發(fā)生核對(duì)。最后，由于客遞員不夠?qū)I(yè)，他們只注重“投”和“送”并不顧企業(yè)是否蓋章核對(duì)，蓋錯(cuò)章更是渾然不知。這降低了我行的對(duì)賬質(zhì)量。這需要我行加強(qiáng)與郵遞員的溝通，使得對(duì)賬工作高效無(wú)誤。

二、對(duì)今后我行對(duì)賬工作的幾點(diǎn)思考。

針對(duì)以上提到的幾種問(wèn)題，我行要確保銀企對(duì)帳工作及時(shí)有效：

（一）、要加強(qiáng)銀企對(duì)賬的宣傳力度，提高對(duì)銀企對(duì)賬的意識(shí)；銀企對(duì)賬可以保證會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性，有利于企業(yè)的正常財(cái)務(wù)運(yùn)作。一般企業(yè)的對(duì)賬工作由財(cái)會(huì)部門進(jìn)行對(duì)賬，并沒(méi)有很好地避免企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。銀行出具的又是余額對(duì)賬單，只要最終的賬目相平，款項(xiàng)的去處是難以體現(xiàn)在對(duì)賬單上，財(cái)會(huì)部門出于其本身職能等各方面原因，對(duì)銀企對(duì)賬造成了一定的不利影響。因此，企業(yè)對(duì)銀企對(duì)賬重要性的認(rèn)識(shí)還有待于進(jìn)一步的深化。

（二）、我行在對(duì)賬過(guò)程中應(yīng)遵循相互制約、差別化管理的原則。對(duì)賬應(yīng)細(xì)分賬戶重要性和風(fēng)險(xiǎn)程度，采取差別化對(duì)賬方式，提高效率。這主要包括：對(duì)異常賬戶、重點(diǎn)賬戶、普通賬戶分類差別化對(duì)賬，其中，異常賬戶應(yīng)當(dāng)做到按月對(duì)賬，加強(qiáng)監(jiān)控，自動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于異動(dòng)、可疑、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶必須逐月上門對(duì)賬，并收取對(duì)賬回執(zhí)；重點(diǎn)賬戶應(yīng)當(dāng)按月核對(duì)賬戶余額和發(fā)生額。各行會(huì)計(jì)主管每季不定期隨機(jī)抽取部分此類賬戶予以確認(rèn)對(duì)賬信息。其中對(duì)于我行在同業(yè)開(kāi)立的賬戶應(yīng)當(dāng)納入重點(diǎn)帳戶管理；普通賬戶可以釋放根據(jù)客戶的意愿，靈活選擇對(duì)賬方式，按月核對(duì)。對(duì)于眾多企業(yè)賬戶分類可以使對(duì)賬工作高效便捷無(wú)漏洞。

（三）、目前是郵遞對(duì)賬的階段，我行應(yīng)當(dāng)在初期就健全好相關(guān)對(duì)賬制度體系，與外包公司簽訂責(zé)任協(xié)議，履行好雙方義務(wù)，切實(shí)保證對(duì)賬工作的安全實(shí)施。

（四）、各縣支行應(yīng)當(dāng)履行好對(duì)賬回單核對(duì)制度，組織專門人員對(duì)企業(yè)收回對(duì)賬單進(jìn)行印鑒核對(duì)，查看有效對(duì)賬回執(zhí)是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，按季將對(duì)賬情況進(jìn)行分析，形成分析材料報(bào)市行。

（五）、部分縣行開(kāi)戶企業(yè)在市行也開(kāi)立賬戶，市行與縣行分開(kāi)對(duì)賬，容易導(dǎo)致郵遞員在收回企業(yè)對(duì)賬單時(shí)錯(cuò)亂?？h行與市行應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一相同開(kāi)戶企業(yè)，實(shí)行一方集中對(duì)賬。

淺談如何促進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行 電子商務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展

（文/畢啟飛 朱志邈）

在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，各家商業(yè)銀行尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)已成為共同追求。電子商務(wù)技術(shù)的出現(xiàn)和飛速發(fā)展，使商業(yè)銀行獲得了金融產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變的重要手段。隨著信息化、網(wǎng)絡(luò)化等高科技產(chǎn)品和技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)中的深入應(yīng)用，銀行的概念也正從實(shí)體銀行向虛擬銀行轉(zhuǎn)變，電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助銀行等渠道已成為銀行發(fā)展電子商務(wù)的重要載體。筆者認(rèn)為，當(dāng)前，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)采取以下措施促進(jìn)電子商務(wù)的發(fā)展：

一、更新觀念，改變思想，積極發(fā)展電子商務(wù)。一要把拓展農(nóng)行的電子商務(wù)放在戰(zhàn)略高度來(lái)完成。利用電子商務(wù)進(jìn)行金融創(chuàng)新創(chuàng)新是企業(yè)生存與發(fā)展的動(dòng)力。首先，農(nóng)業(yè)銀行可以通過(guò)電子商務(wù)硬件的建設(shè)來(lái)改變?cè)蟹?wù)的形式，提升原有服務(wù)的質(zhì)量。其次，還可以將實(shí)體銀行中的窗口業(yè)務(wù)搬上網(wǎng)絡(luò)，如網(wǎng)上信貸、網(wǎng)上儲(chǔ)蓄、網(wǎng)上結(jié)算等，也可以根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展與金融運(yùn)行形勢(shì)，適時(shí)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)工具、業(yè)務(wù)品種和服務(wù)范圍進(jìn)行創(chuàng)新。如網(wǎng)上授信、企業(yè)和個(gè)人信用認(rèn)證、代理收受企業(yè)定單等。二要樹(shù)立以客戶為中心的面向客戶的電子商務(wù)戰(zhàn)略。加強(qiáng)與IT企業(yè)及其他行業(yè)的聯(lián)盟商業(yè)銀行在加強(qiáng)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門合作的同時(shí)，要更加重視與IT企業(yè)及其他行業(yè)的聯(lián)盟。

二、強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)安全機(jī)制。一要加強(qiáng)軟硬件系統(tǒng)建設(shè)。二要加強(qiáng)CA認(rèn)證、數(shù)據(jù)傳輸加密、業(yè)務(wù)權(quán)限制約和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)管理，采用數(shù)據(jù)傳輸、加密、鑒定以及與其他網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接等方面的技術(shù)協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)。三要建立災(zāi)難備份，以保障網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)在遭受到不可抗拒力量侵害后能及時(shí)恢復(fù)，并不斷采用新的安全技術(shù)如防火墻、亂碼過(guò)濾等來(lái)確保業(yè)務(wù)信息在客戶和銀行之間及時(shí)準(zhǔn)確傳遞，防止非授權(quán)用戶如黑客對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行所存儲(chǔ)的信息的非法訪問(wèn)和干擾，營(yíng)造一個(gè)可以信賴的網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境。四要聘用技術(shù)人員進(jìn)行殺毒防黑。四要加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)。落實(shí)崗位責(zé)任制，明確規(guī)定工作人員的權(quán)限：用加密和分層密碼來(lái)限制權(quán)限：建立健全網(wǎng)絡(luò)銀行電子支付安全管理制度，加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化宣傳力度，使客戶有安全保護(hù)意識(shí)：是嚴(yán)格與客戶要約制度：保護(hù)客戶個(gè)人資料和密碼。

三、積極做好電子商務(wù)人才的準(zhǔn)備。銀行間的競(jìng)爭(zhēng)，很大程度上是人才的競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行電子商務(wù)從實(shí)驗(yàn)性階段向?qū)嵱秒A段發(fā)展的關(guān)鍵是高素質(zhì)的人才。首先，商業(yè)銀行要樹(shù)立“以人為本”的管理思想，改革現(xiàn)行的人事管理制度，打破束縛人的能動(dòng)性和積極性的條條框框，轉(zhuǎn)變觀念破格使用人才，真正做到人盡其才、物盡其用。一要加強(qiáng)人才培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。二要積極配合政府部門、科研院校和企業(yè)，加強(qiáng)與國(guó)外同行的交流、研究與合作。

四、借助人力資本來(lái)建設(shè)銀行的電子商務(wù)。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)該在以下幾個(gè)方面積極努力，一是在業(yè)務(wù)體系上，銀行業(yè)務(wù)必須積極嘗新，完善服務(wù)方式，豐富服務(wù)品種，提供“金融超市”式的服務(wù)。二是在經(jīng)營(yíng)方式上，銀行業(yè)務(wù)應(yīng)該把傳統(tǒng)營(yíng)銷渠道和網(wǎng)絡(luò)渠道緊密結(jié)合起來(lái)，走“多渠道并存”的道路。三是在經(jīng)營(yíng)理念上，銀行業(yè)務(wù)必須實(shí)現(xiàn)“產(chǎn)品中心主義”向“客戶中心主義”的轉(zhuǎn)變。四是在戰(zhàn)略導(dǎo)向上，農(nóng)業(yè)銀行必須調(diào)整與其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，爭(zhēng)取成為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的金融門戶。