□ 孫敏羅

中國石化應(yīng)優(yōu)化整合監(jiān)管資源，構(gòu)建審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能監(jiān)管部門及財(cái)務(wù)、法律等相關(guān)職能管理部門之間資源和信息共享、監(jiān)督各有側(cè)重的“大監(jiān)管”格局。

目前，國有企業(yè)重復(fù)監(jiān)管、多頭監(jiān)管的問題普遍存在，究其原因主要是企業(yè)不同監(jiān)管主體之間缺乏科學(xué)的配合與協(xié)調(diào)，各種監(jiān)管整體合力發(fā)揮不夠，導(dǎo)致企業(yè)存在大量重復(fù)監(jiān)管，造成監(jiān)管的低效與監(jiān)管資源的巨大浪費(fèi)。對(duì)此，許多中央企業(yè)積極探索創(chuàng)新和嘗試構(gòu)建公司“大監(jiān)管”格局，通過整合監(jiān)管力量，提高監(jiān)管效能。

企業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀及存在的不足

近年來，審計(jì)署、國資委等國家部委不斷加大對(duì)中央企業(yè)的指導(dǎo)和監(jiān)管，要求中央企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管資源的整合共享，探索內(nèi)部審計(jì)與紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)以及監(jiān)事會(huì)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到資源和信息共享，形成企業(yè)內(nèi)部“大監(jiān)督”格局，最大限度發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門的作用。構(gòu)建決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互協(xié)調(diào)又相互制約的良性運(yùn)行機(jī)制，構(gòu)建“大監(jiān)管”格局，是國有企業(yè)現(xiàn)實(shí)價(jià)值的要求。

重復(fù)監(jiān)督現(xiàn)象嚴(yán)重。中國石化總部目前設(shè)有黨組巡視組、黨組紀(jì)檢組、監(jiān)察局、審計(jì)局、專職董事監(jiān)事、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室等監(jiān)管部門，以及財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部、安全監(jiān)管局等管理部門，各職能部門之間存在著或多或少的職責(zé)交叉。加上各部門之間各自為政，缺少科學(xué)的配合與協(xié)調(diào)，未能形成有效的監(jiān)管合力，導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制的整體效能弱化。

信息成果不能共享。諸多監(jiān)管職責(zé)隸屬不同職能部門，并分別有不同的領(lǐng)導(dǎo)分管，加上沒有體制、機(jī)制上的協(xié)調(diào)和制度上的約束，往往造成各部門之間缺乏有效的溝通交流和共享利用，成果只限于本部門所轄業(yè)務(wù)，降低了成果的轉(zhuǎn)化利用，大大降低了監(jiān)管工作效率。

提高監(jiān)管效能的措施

在中國石化現(xiàn)有監(jiān)管模式下，重要的是現(xiàn)有資源的整合，即協(xié)調(diào)各監(jiān)管職能，使其發(fā)揮最大效能。

1.建立健全“大監(jiān)管”機(jī)制。一是成立監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會(huì)，以協(xié)調(diào)和確保各監(jiān)督管理部門整體合力的發(fā)揮。其中監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會(huì)主任由主管監(jiān)督工作的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、法律等部門以及4個(gè)事業(yè)部的主要負(fù)責(zé)人組成。二是建立健全監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度，以加強(qiáng)各成員單位的溝通合作。監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議每年年中、年末定期召開兩次，特殊情況下可臨時(shí)組織召開監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議。會(huì)議重點(diǎn)在監(jiān)管項(xiàng)目安排、結(jié)果運(yùn)用等方面進(jìn)行協(xié)調(diào)，初步構(gòu)建起資源和信息共享的“大監(jiān)管”格局，有效避免無序監(jiān)管、重復(fù)監(jiān)管等現(xiàn)象。

2.統(tǒng)一制訂公司年度監(jiān)管計(jì)劃。充分發(fā)揮監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會(huì)作用，通過召開監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議，對(duì)各成員單位年度調(diào)研檢查計(jì)劃進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，充分征求意見建議，最終科學(xué)合理安排監(jiān)管項(xiàng)目，盡量避免不同部門的重復(fù)檢查、無效監(jiān)督。同時(shí)，對(duì)于監(jiān)督部門列入年度檢查計(jì)劃、管理部門重點(diǎn)關(guān)注的問題，管理部門將不再單列計(jì)劃，可派員參加監(jiān)督部門的檢查，既可共享成果，又可減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

3.優(yōu)化公司監(jiān)管組織形式。一是合理借用外力，優(yōu)化監(jiān)管組織。加強(qiáng)和審計(jì)署、國資委（包括派駐企業(yè)監(jiān)事會(huì)）等國家部委協(xié)同配合，共同開展聯(lián)合審計(jì)或聯(lián)合監(jiān)督檢查，有利于充分利用系統(tǒng)內(nèi)外監(jiān)管資源。加強(qiáng)與中介機(jī)構(gòu)的溝通聯(lián)系。一方面對(duì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)整改意見和管理建議書，相關(guān)職能部門和企業(yè)要高度重視，認(rèn)真抓好問題整改和建議采納工作；另一方面可以聘用中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人員參與相關(guān)職能監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查項(xiàng)目，以彌補(bǔ)自身監(jiān)管力量的不足。二是形成監(jiān)管合力。對(duì)于公司黨組重點(diǎn)關(guān)注的普遍性、重要性問題，且一個(gè)監(jiān)管部門難以獨(dú)立完成的監(jiān)督任務(wù)，要聯(lián)合監(jiān)督檢查，落實(shí)責(zé)任，形成監(jiān)管合力。同時(shí)，公司某一監(jiān)管部門開展監(jiān)督檢查時(shí)，可借用其他相關(guān)部門專業(yè)人員，以有效利用各方面的監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效能。例如公司在開展安全環(huán)保專項(xiàng)審計(jì)時(shí)，審計(jì)部門可借用懂生產(chǎn)經(jīng)營、安全環(huán)保、節(jié)能減排等專業(yè)的人員參加審計(jì)組，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)效能的最大化。

4.加強(qiáng)公司監(jiān)管資源和信息共享。一是加強(qiáng)公司監(jiān)管資源共享。總部物資裝備部、油品銷售事業(yè)部等業(yè)務(wù)部門為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，適時(shí)開發(fā)應(yīng)用了除ERP系統(tǒng)以外的電子商務(wù)系統(tǒng)、BW系統(tǒng)、非油品海信系統(tǒng)，這些系統(tǒng)目前僅臨時(shí)對(duì)公司監(jiān)管部門和監(jiān)管人員開放查詢權(quán)限，還不能滿足監(jiān)管人員日常在線監(jiān)管工作需要，建議通過加強(qiáng)工作溝通，對(duì)部分監(jiān)管人員開放永久在線查詢權(quán)限?？偛考o(jì)檢監(jiān)察部門和審計(jì)部門為了加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管，分別開發(fā)了業(yè)務(wù)公開系統(tǒng)、AIS系統(tǒng)和審計(jì)智能預(yù)警系統(tǒng)，目前全系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察人員、審計(jì)人員還沒有交叉使用上述系統(tǒng)的權(quán)限和技能，建議進(jìn)一步開放其用戶權(quán)限，并加強(qiáng)技能培訓(xùn)和推廣應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管手段和方法的有效共享。二是加強(qiáng)監(jiān)管信息共享。建立完善內(nèi)部通報(bào)機(jī)制，對(duì)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)，促進(jìn)相關(guān)部門挖掘問題深層次原因，并完善體制機(jī)制及相關(guān)制度，從根源上遏制類似問題的發(fā)生。將涉及有關(guān)個(gè)人的重大違規(guī)違紀(jì)問題線索及時(shí)移交紀(jì)檢監(jiān)察部門；紀(jì)檢監(jiān)察部門收到的涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)問題舉報(bào)，充分利用審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢，及時(shí)交由審計(jì)部門立項(xiàng)檢查。