（陜西財經職業(yè)技術學院，陜西咸陽，712000）

地方商業(yè)銀行ERP財務系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)

李妙捐

（陜西財經職業(yè)技術學院，陜西咸陽，712000）

ERP系統(tǒng)作為現(xiàn)代企業(yè)信息與財務的先進管理的代表，其在企業(yè)中的應用非常廣泛。同時地方商業(yè)銀行在信息化的推動下，各種管理平臺開始陸續(xù)建立，但還是存在信息處理不統(tǒng)一等特點。因此，針對地方商業(yè)銀行的特點，運用軟件工程的思想，通過建立統(tǒng)一的總賬處理模塊，并通過統(tǒng)一的會計科目對其進行管理，并通過報表體系，以此實現(xiàn)對地方商業(yè)銀行的內部財務管理和信息披露。

ERP財務系統(tǒng)；總賬；報表；信息披露；系統(tǒng)實現(xiàn)；ORACLE

隨著國家金融體制改革的不斷深入，對地方性商業(yè)銀行的管理也越來越嚴格。因此，為滿足對地方性的商業(yè)銀行的財務監(jiān)管，減低風險，必須建立統(tǒng)一的和內部財務管理體系，以此更好的發(fā)揮商業(yè)銀行在地方經濟建設中的作用。基于此，本文結合地方性商業(yè)銀行的特點，設計了銀行ERP財務管理系統(tǒng)，以統(tǒng)一的COA會計科目，實現(xiàn)對銀行的內部財務管理和信息披露。

1 系統(tǒng)功能需求分析

1.1總賬需求

建立總賬需求，其具體的流程是將地方商業(yè)銀行中的各級賬目全部統(tǒng)一匯總到地方商業(yè)銀行總部。以上市公司中的寧波銀行為例，各支行、分行將賬目匯總到總行，總行通過建立統(tǒng)一的COA會計科目，從而對不同會計準則下的會計科目進行統(tǒng)一的處理，同時還必須考慮財務合并的復雜性，以此滿足銀行總賬數據生成的及時性要求（T+1日）。

信息的披露是針對上市公司的對外信息的披露，主要的目標則是對系統(tǒng)中的不同系統(tǒng)來源的相關財務信息進行披露，并生成符合國際要求的財務報表。因此將總賬分為三個不同的要素：賬簿設計、信息披露以及外圍系統(tǒng)數據接口的描述。

1）賬簿設計

地方性商業(yè)銀行不涉及外幣業(yè)務，因此，在對整個賬簿的進行設計的時候只需要包含會計科目的結構、會計周期。從會計周期的角度來講，與現(xiàn)在的結算周期相同，即一個自然年和自然月。而所謂的會計科目的結構，其實質則為會計的科目，即對每個分行向總行匯總的會計科目必須一直和相同，以此保證總行的相關數據易于處理和規(guī)范。因此，在進行系統(tǒng)設計的時候，只需要考慮兩點：

第一是系統(tǒng)的復雜性。在設計的時候其流程不宜過長，否則很難滿足總行的“T+1日”數據生成的規(guī)定；第二是必須考慮到賬簿的設計對其他模塊的影響，因為ORACLE本身就是一個集成系統(tǒng)，而賬簿的設計時建立總賬模塊當中最基礎的一個工作，因此，必須進行考慮。

2）信息的披露

我國的外幣也不主要是由中國銀行負責，而地方性商業(yè)銀行不涉及或者是很少涉及。因此，在對諸如寧波銀行類的上市銀行來講，指需要主要在信息披露的時候能夠適應不同的會計準則，如中國會計準則和相關會計準則。而在會計實務完成相關問題一般都是采用COA作為載體，對相關的科目段或者是產品段等進行修改，并實現(xiàn)對相關賬目科目和賬目科目的統(tǒng)一。

3）數據接口需求

ERP財務系統(tǒng)與銀行現(xiàn)有的財務系統(tǒng)存在著數據接口，而地方商業(yè)銀行的大部分的業(yè)務都是發(fā)生在銀行的業(yè)務系統(tǒng)之內，如個人貸款系統(tǒng)、銀行自身的核心業(yè)務系統(tǒng)等等，并通過系統(tǒng)產生相應的賬務處理的相關結果；在完成對相關財務的統(tǒng)計之后，需要對結果進行體現(xiàn)，因此需要財務報表。而上述信息的獲取必須通過如信貸信息系統(tǒng)、資產負債系統(tǒng)等業(yè)務系統(tǒng)中獲取。

圖1 ERP財務系統(tǒng)與銀行業(yè)務數據關系圖（以寧波銀行為例）

銀行的核心業(yè)務DCC作為ERP系統(tǒng)的主要的數據來源，其兩者之間的會計科目必須一致，才能保證對整個銀行的管理。因此，在設計中必須通過ERPF進行會計科目的重新設定，同時以此方便其數據的統(tǒng)計。同時ERP系統(tǒng)和DCC系統(tǒng)之間的數據交換通過UDI系統(tǒng)得以實現(xiàn)，通過其分解、轉碼等功能將相關的數據放入到指定位置。

同時通過上述的關系，我們可以看出，系統(tǒng)之間的實施數據交換的設計，從ERP系統(tǒng)發(fā)出指令，通過EAI系統(tǒng)來實現(xiàn)；對經費的劃撥則也是通過ERP傳遞給DCC系統(tǒng)，因此在銀行系統(tǒng)內部則是ERP系統(tǒng)對“手工傳票記賬”的接口必須對應相應的文件，并通過EAI進行實施的傳遞和交 易。而上述的個人信貸系統(tǒng)和現(xiàn)金貸款系統(tǒng)是對總賬管理系統(tǒng)相關數據的補充。

1.2報表需求

針對地方性商業(yè)銀行的監(jiān)管，必須以報表的形式來進行體現(xiàn)。因此，報表需求功能則主要包括報表數據的生成以及報表數據的發(fā)布和卸載。報表數據的生成主要包括固定資產固定報表、固定資產查詢報表、總賬數據處理報表以及經費報表；而報表數據的發(fā)布和卸載則主要為ERP報表和COGNOS報表的信息發(fā)布。

2 系統(tǒng)架構設計與實現(xiàn)

2.1系統(tǒng)邏輯架構設計

該系統(tǒng)是在原有的ERP系統(tǒng)中發(fā)展起來的，因此，在對其進行設計的時候，只需要在原有的ORACLE標準功能上做一些改造即可。其具體的邏輯架構設計如圖2所示。

圖2 系統(tǒng)邏輯架構設計

客戶端界面的設計采用web瀏覽器，并采用Java技術，程序自動運行并通過應用服務器下載JAVA JAR包，并cacha到客戶端的硬盤上面，而不需要客戶下載額外的客戶端。

針對應用層主要是提供邏輯業(yè)務的實現(xiàn)平臺，同時結合地方商業(yè)銀行的特點，對表單類比較多，因此，對該層的實現(xiàn)還包括諸如Web Server、Forms Server等表單功能。

數據層則主要是以IBM開發(fā)的企業(yè)級數據庫Oracle,該數據庫的優(yōu)勢在于可對大規(guī)模的數據進行集成處理。

2.2物理架構設計

針對銀行系統(tǒng)的集群性，通常采用服務器群的方式加強系統(tǒng)的運行和訪問。而國際上通常采用的集群性服務器的設計方案為兩種：首先為RAC+負載均衡；其次是互為備份雙節(jié)點。而系統(tǒng)的可靠性成為該系統(tǒng)的關鍵，因此，采用“一主一備”的冗余備份的方式。

2.3報表分發(fā)應用架構設計和實現(xiàn)

在銀行系統(tǒng)中針對總賬系統(tǒng)所產生的數據進行如何的分配，分配到什么部門等都必須進行嚴格的設計。因此，針對相關數據分發(fā)問題，系統(tǒng)采用全部通過ODS系統(tǒng)進行。這主要因為ODS具備數據倉庫的部分特征和OLTP系統(tǒng)的部分特征，它是“面向主題的、集成的、當前或接近當前的、不斷變化的”數據,可實現(xiàn)對數據的協(xié)調處理和分發(fā)，同時在通過ODS的規(guī)范處理之后， p1.1SQL*Loader將數據導入和預校驗，P2觸發(fā)對數據進行映射轉換，再到P3的分系統(tǒng)處理，一直到最后的數據歸檔，從而使得其實現(xiàn)。而對報表分發(fā)架構服務器，通常采用以下分布：將ERPF應用服務器、數據庫服務器、COGNOS內部應用服務器部署在總行;將ODS服務器部署在COGNOS內部應用服務器和各個COGNOS分行應用服務器中部署ODS客戶端，COGNOS再對其進行拆分，并拆分到相應的分行COGNOS應用服務器中。

3 系統(tǒng)測試

通過運用交易線和批量數據線對系統(tǒng)進行測試。批量數據線測試的主要內容包括信息披露數據的測試、日增量數據處理測試和靜態(tài)檢查等方面。交易線則主要包括功能和流程、報表、總賬和分行賬目一致性的測試。通過測試，系統(tǒng)運行正常。

[1] 謝艷平.集團管控模式下的HLGG公司ERP財務系統(tǒng)實施研究[D].南華大學,2013.

[2] 宋峰光.山東省農村信用社基于ERP系統(tǒng)的企業(yè)級總賬系統(tǒng)設計與實現(xiàn)[D].山東大學,2013.

[3] 李天俐.財務系統(tǒng)的設計與實現(xiàn):云計算[J].赤峰學院學報(自然科學版),2013,03:29-31.

Design and implementation of local commercial bank financial system ERP

Li Miaojuan
(Shaanxi Vocational College of Finance and Economics，Shaanxi Xianyang，712000)

ERP system as the representative of advanced information and financial management of modern enterprises,the enterprises in the application is very extensive.At the same time,local commercial banks in theinformation technology,all kinds of management platform began to build,but there is still no unified informationprocessing etc..Therefore,according to the characteristics of the local commercial banks,using the software engineering thinking,through the establishment of a unified general ledger module,and through the unified accounting subjects to carry on the management,and through the reporting system,so as to realize the disclosure of local commercial banks internal financial management and information.

ERP financial system;the general ledger;report;information disclosure;system;ORACLE