李 斌，尚 紅

（沈陽(yáng)師范大學(xué) 管理學(xué)院，遼寧 沈陽(yáng) 110034）

科技型小微企業(yè)一般規(guī)模較小，人員多在幾十人到100人之間不等，在企業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)上具有明顯優(yōu)勢(shì)，比如：一般情況下，企業(yè)具有大專(zhuān)以上學(xué)歷的科技人員不低于職工總數(shù)的30%，在一些知識(shí)、技術(shù)密集的地區(qū)這個(gè)比例會(huì)更高，有的企業(yè)可能超過(guò)50%。這些企業(yè)主要從事生物醫(yī)藥、電子信息、機(jī)電一體化、新材料、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域的研究與生產(chǎn)。由于企業(yè)不斷地進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)、研制與生產(chǎn)，因此，每年的研發(fā)投入資金比較高，通常不低于當(dāng)年銷(xiāo)售額的3%。

隨著遼寧區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以小微企業(yè)為代表的民營(yíng)企業(yè)在促進(jìn)遼寧整個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。對(duì)于遼寧而言，科技型小微企業(yè)已經(jīng)成為最為活躍和最具經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿Φ目萍紕?chuàng)新群體?？萍夹托∥⑵髽I(yè)如何發(fā)展，應(yīng)該選擇什么樣的路徑或發(fā)展模式，是我們必須認(rèn)真思考的問(wèn)題。特別是科技創(chuàng)新型小微企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品，具有公共產(chǎn)品的特征，能夠產(chǎn)生正的外部性，企業(yè)在追求自身利潤(rùn)最大化的同時(shí)，會(huì)產(chǎn)生知識(shí)、技術(shù)的溢出效應(yīng)，也就是說(shuō)其創(chuàng)新成果被推廣后，在全社會(huì)將產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

但是在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，遼寧科技型小微企業(yè)一直處于弱勢(shì)地位，并面臨前所未有的挑戰(zhàn)，主要問(wèn)題有：受市場(chǎng)大的環(huán)境影響，產(chǎn)品需求量萎縮，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本攀升，盈利空間有限等。特別是央行實(shí)施貨幣緊縮政策以來(lái)，許多小微企業(yè)資金鏈條斷裂，融資渠道受阻，稅收也成為了它們必須承受的經(jīng)營(yíng)壓力，科技型小微企業(yè)更是如此?？萍夹托∥⑵髽I(yè)的技術(shù)創(chuàng)新是需要資金支持的，而資金來(lái)源的不足，使企業(yè)創(chuàng)新能力受到限制，企業(yè)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型升級(jí)遇到困難。因此，基于小微企業(yè)科技創(chuàng)新的成果外溢性和投資的高風(fēng)險(xiǎn)性，遼寧科技型小微企業(yè)的發(fā)展路徑必須依賴(lài)于財(cái)稅政策扶持以及融資環(huán)境的改善。另外，從發(fā)展的角度看,還要?jiǎng)?chuàng)新高校人才的培養(yǎng)模式,利用人才培養(yǎng)的知識(shí)溢出效應(yīng)，促進(jìn)科技型小微企業(yè)進(jìn)行技術(shù)的升級(jí)換代。

一、確定支持遼寧科技型小微企業(yè)財(cái)政政策的價(jià)值取向

本文在研究的過(guò)程中，根據(jù)遼寧科技型小微企業(yè)發(fā)展的具體狀況和特點(diǎn)，基于財(cái)政政策與科技型小微企業(yè)發(fā)展關(guān)系的相關(guān)理論，完善財(cái)政政策，促進(jìn)遼寧科技型小微企業(yè)發(fā)展。

（一）加大遼寧科技型小微企業(yè)稅收優(yōu)惠及財(cái)政補(bǔ)貼力度

主要是從稅收實(shí)行體制上對(duì)科技型小微企業(yè)實(shí)施具體的優(yōu)惠政策，同時(shí)從稅收程序上對(duì)科技型小微企業(yè)適度照顧。設(shè)立支持遼寧科技型小微企業(yè)的多種財(cái)政補(bǔ)貼專(zhuān)項(xiàng)基金。如對(duì)科技型小微企業(yè)設(shè)立研發(fā)基金；設(shè)立貸款擔(dān)?；鸬?。

（二）通過(guò)財(cái)政政策擴(kuò)大遼寧科技型小微企業(yè)資金來(lái)源

政府與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，對(duì)科技型小微企業(yè)技術(shù)改造及技術(shù)創(chuàng)新貸款實(shí)施貼息政策，由政府與金融機(jī)構(gòu)共同考察，將貸款和財(cái)政貼息主要用于節(jié)能減排的科技項(xiàng)目上，幫助遼寧科技型小微企業(yè)創(chuàng)新造自己的品牌，提升遼寧科技型小微企業(yè)的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

要想提高遼寧科技型小微企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須采取政府激勵(lì)措施，財(cái)政政策要向科技含量高、低碳環(huán)保的產(chǎn)品傾斜。由財(cái)政出資設(shè)立科技型小微企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展資金，對(duì)技術(shù)改造及技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)給予獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)貼，降低新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)成本，把節(jié)能降耗、環(huán)境保護(hù)作為技術(shù)創(chuàng)新為重點(diǎn)。同時(shí)，專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政資金要重點(diǎn)支持遼寧科技型產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展，圍繞沈陽(yáng)大都市圈的建設(shè)重點(diǎn)，以遼寧裝備制造業(yè)產(chǎn)業(yè)集群為焦點(diǎn)，通過(guò)政府支持平臺(tái)，建立完善的信息及物流系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域內(nèi)的信息共享。

（三）利用財(cái)政力量幫助遼寧科技型小微企業(yè)拓寬融資渠道

解決遼寧科技型小微企業(yè)融資難問(wèn)題，一個(gè)很重要的步驟就是完善信用擔(dān)保體系，這個(gè)擔(dān)保體系可由財(cái)政、金融機(jī)構(gòu)、科技型小微企業(yè)共同出資組建；另一種是以財(cái)政注資為主，設(shè)立科技型小微企業(yè)信用擔(dān)?；穑\(yùn)用財(cái)政信用向社會(huì)發(fā)行債券，幫助遼寧科技型小微企業(yè)融資。

財(cái)政幫助遼寧科技型小微企業(yè)拓寬融資渠道,就是要增加對(duì)遼寧中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金投入,使遼寧中小企業(yè)擔(dān)保體系逐漸建立和規(guī)范，成為遼寧中小企業(yè)特別是科技型小微企業(yè)的融資保障。財(cái)政的資金投入，一方面要采取靈活的分保、再保等方式，幫助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高抵御和分散風(fēng)險(xiǎn)的能力，嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)關(guān)；另一方面，在每年的地方財(cái)政支出中，給予一定比例的列支，對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立政府補(bǔ)償機(jī)制，提高遼寧中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

在財(cái)政資金投入的引導(dǎo)下，遼寧中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展模式要不斷地創(chuàng)新，利用財(cái)政政策的筑巢引鳳作用吸引社會(huì)資本進(jìn)入。在大企業(yè)、大公司參股的情況下，遼寧中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力才能得以提高，只有這樣才能真正拓寬遼寧科技型小微企業(yè)的融資渠道。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行支持遼寧科技型小微企業(yè)的融資力度

遼寧科技型小微企業(yè)融資難的原因是多方面的，除其需要解決自身存在問(wèn)題外，政府、金融機(jī)構(gòu)的支持也是十分必要的。政府要為科技型小微企業(yè)建立良好的融資環(huán)境，金融機(jī)構(gòu)特別是各家商業(yè)銀行要為科技型小微企業(yè)提供一定的貸款便利，推進(jìn)科技型小微企業(yè)融資的渠道多元化和方式市場(chǎng)化。

（一）對(duì)小微科技型企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)客戶(hù)服務(wù)策略

對(duì)鎖定的重點(diǎn)客戶(hù)實(shí)行“無(wú)極限服務(wù)”，全方位、多領(lǐng)域、深層次開(kāi)展業(yè)務(wù)合作。對(duì)遼寧產(chǎn)業(yè)群集中，符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的科技型小微企業(yè)，如：電子信息、醫(yī)藥行業(yè)、生物工程等領(lǐng)域予以政策傾斜，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，使科技型小微企業(yè)達(dá)到較高的市場(chǎng)占有率，這一策略將會(huì)極大地緩解遼寧科技型小微企業(yè)貸款難的問(wèn)題。

（二）對(duì)小微科技型企業(yè)實(shí)施差別利率政策

根據(jù)小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平、籌資成本、管理成本、貸款目標(biāo)收益率、資本回報(bào)率及市場(chǎng)利率等綜合因素，確定科技型小微企業(yè)的利率浮動(dòng)幅度，并根據(jù)不同小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行差別利率、浮動(dòng)利率。不同利率的執(zhí)行，將進(jìn)一步激勵(lì)科技型小微企業(yè)加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)管理，同時(shí)也制約了科技型小微企業(yè)信貸資金的適度使用。

三、基于知識(shí)溢出效應(yīng)帶動(dòng)遼寧科技型小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展

產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為，一個(gè)地區(qū)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展離不開(kāi)技術(shù)換代和技術(shù)升級(jí)，工業(yè)化國(guó)家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)也告訴我們，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)常常是由若干個(gè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)部門(mén)的高度發(fā)展帶動(dòng)起來(lái)的，由于主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)所處的特殊位置和自身特點(diǎn)，在產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，使得一個(gè)國(guó)家和地區(qū)常常率先進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，具有比其它產(chǎn)業(yè)更高的勞動(dòng)生產(chǎn)率和技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，因此，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展往往能帶動(dòng)一大批相關(guān)產(chǎn)業(yè)的形成與發(fā)展，并以此帶動(dòng)和促進(jìn)其它產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。因此，關(guān)注科技型小微企業(yè)發(fā)展，運(yùn)用知識(shí)溢出效應(yīng)帶動(dòng)遼寧科技型小微企業(yè)創(chuàng)新，可以作為遼寧科技型小微企業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要途徑加以研究和論證。

（一）知識(shí)溢出效應(yīng)對(duì)遼寧科技型小微企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用

所謂溢出效應(yīng)(Spillover Effect)，是指一個(gè)組織在進(jìn)行某項(xiàng)活動(dòng)時(shí)，不僅會(huì)產(chǎn)生活動(dòng)所預(yù)期的效果，而且會(huì)對(duì)組織之外的人或社會(huì)產(chǎn)生的影響。

知識(shí)的溢出效應(yīng)具有產(chǎn)生極強(qiáng)的正外部性的特征。從遼寧區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展來(lái)看，產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)知識(shí)的創(chuàng)新、科技的發(fā)展都會(huì)通過(guò)知識(shí)溢出效應(yīng)帶動(dòng)科技型小微企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，科技興型小微企業(yè)的任何一項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造也會(huì)通過(guò)知識(shí)的傳遞和學(xué)習(xí)效應(yīng)，帶動(dòng)整個(gè)產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)其它部門(mén)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，進(jìn)而促進(jìn)遼寧區(qū)域經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展。

基于經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析,生產(chǎn)函數(shù)Y=F(X),X為生產(chǎn)中投入的要素，Y為產(chǎn)出。我們都知道，隨著生產(chǎn)要素投入的增加，產(chǎn)出也會(huì)隨之增加。但這里我們要說(shuō)明的是，在遼寧產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展中，增加某一產(chǎn)業(yè)或部門(mén)經(jīng)濟(jì)性或技術(shù)性生產(chǎn)要素的投入，都會(huì)產(chǎn)生正的外部性，而這種正的外部性會(huì)產(chǎn)生產(chǎn)業(yè)、部門(mén)聚焦的向心力，使產(chǎn)業(yè)集群演化升級(jí)。遼寧產(chǎn)業(yè)集群的演化升級(jí)又會(huì)給科技型小微企業(yè)提供一個(gè)良好的發(fā)展空間，促進(jìn)遼寧科技型小微企業(yè)的發(fā)展。

（二）改革高校教學(xué)模式，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新型人才供給

既然知識(shí)溢出效應(yīng)可以促進(jìn)和帶動(dòng)遼寧科技型小微企業(yè)的發(fā)展，那么遼寧科技型小微企業(yè)主要人力資源及人才的供給主要來(lái)自各高校，高校人才培養(yǎng)的模式則必須適應(yīng)社會(huì)的需求，也就是說(shuō)要注重實(shí)踐創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)。從近些年遼寧人才市場(chǎng)的供給和需求來(lái)看，供給和需求一直存在著矛盾，一方面是大學(xué)畢業(yè)生的學(xué)無(wú)所用；另一方面，用人單位招不到合適的人選。以遼寧科技型小微企業(yè)發(fā)展為例，科技型小微企業(yè)的發(fā)展過(guò)程，是隨著遼寧產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展而發(fā)展的，遼寧產(chǎn)業(yè)集群的不斷演化升級(jí)，也促使科技型小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷地進(jìn)行調(diào)整，因此，科技型小微企業(yè)對(duì)人才需求的層次也是多方面的。高校人才的供給要把握市場(chǎng)需求，不斷創(chuàng)新教學(xué)模式，聯(lián)系實(shí)際情況，設(shè)置應(yīng)用性強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)，并形成自己專(zhuān)業(yè)的特色和品牌，為社會(huì)輸送實(shí)踐創(chuàng)新型的人才。

（三）優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，注重內(nèi)生發(fā)展

遼寧科技型小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，必須注重內(nèi)生發(fā)展，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域內(nèi)的自我人才更新。遼寧區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，必須增加生產(chǎn)要素的投入，在這些生產(chǎn)要素的投入中，除物質(zhì)資本的投入外，還需要人力資本的投入。遼寧區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐證明，人才的缺乏是導(dǎo)致部分產(chǎn)業(yè)及部門(mén)發(fā)展緩慢的根本性原因之一。

政府要建立推進(jìn)科技型小微企業(yè)科技孵化功能的公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)，利用高校、科研機(jī)構(gòu)的先進(jìn)設(shè)備、高技術(shù)人才等社會(huì)各類(lèi)科技資源與科技型小微企業(yè)開(kāi)展產(chǎn)學(xué)研合作，提升遼寧科技型小微企業(yè)的技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)品創(chuàng)新能力，同時(shí)利用社會(huì)的有效信息資源，為科技型小微企業(yè)提供信息服務(wù)。

總之，發(fā)展遼寧科技型小微企業(yè)，一需要資金，二需要技術(shù)，三需要人才。用地方資源、政府資金吸引外來(lái)資金，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)，鼓勵(lì)技術(shù)人才流動(dòng)，用開(kāi)放的心態(tài)促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，吸引人才、留住人才，是促進(jìn)科技型小微企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。

[1]夏魯惠，于今.中國(guó)高等教育區(qū)域發(fā)展報(bào)告[M].北京：國(guó)家行政學(xué)院出版社,2011.

[2]王卓君.蘇州產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新問(wèn)題研究[R].蘇州發(fā)展報(bào)告，2009.[3]秦瑤.商業(yè)銀行如何支持科技型小微企業(yè)發(fā)展[J].現(xiàn)代金融，2012（3）：40-41.

【責(zé)任編輯 李 菁】