引言：當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)村信用社還存在不均衡的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，沒(méi)有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力和完善的流動(dòng)性，使得流動(dòng)性過(guò)?；蛘卟蛔愕那闆r時(shí)有發(fā)生，造成該現(xiàn)象發(fā)生的主要原因是農(nóng)村信用社缺乏信用社的流動(dòng)性意識(shí)管理，制定的管理理念較為落后，不能與當(dāng)代社會(huì)相符合。所以為了讓農(nóng)村信用社有一個(gè)正確的流動(dòng)性目標(biāo)管理意識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力增高，讓流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)能夠通過(guò)流動(dòng)性管理策略來(lái)化解，進(jìn)而制定一個(gè)能夠預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)并防范的管理系統(tǒng)，進(jìn)而推進(jìn)農(nóng)村信用社的流動(dòng)性和盈利性?xún)烧咧g的關(guān)系。

一、引言

所謂流動(dòng)性，即讓所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的能力高低，它包括資產(chǎn)自身變換現(xiàn)金的能力和自身從外部獲得現(xiàn)金的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)指的是農(nóng)村信用社不能滿(mǎn)足客戶(hù)所需要的合理貸款需求、面對(duì)客戶(hù)取款缺少現(xiàn)金、其他情況下所出現(xiàn)的現(xiàn)金需求無(wú)法滿(mǎn)足等，使得農(nóng)村信用社失去了自身信譽(yù)，甚至出現(xiàn)擠兌風(fēng)潮。該風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就會(huì)讓農(nóng)村信用社在社會(huì)信譽(yù)方面出現(xiàn)較為惡劣的影響，甚至帶來(lái)無(wú)法挽回的損失，嚴(yán)重影響著信用社的發(fā)展。

二、農(nóng)信社流動(dòng)性管理存在問(wèn)題

（一）流動(dòng)性管理意識(shí)淡薄

由于農(nóng)村信用社中的管理人員和工作人員缺乏高素質(zhì)教育，對(duì)流動(dòng)性管理的理解度不高，僅僅將流動(dòng)性管理與信用社出現(xiàn)支付危機(jī)劃等號(hào)，進(jìn)而使得信用社出現(xiàn)時(shí)刻超額現(xiàn)象以保持資金的流動(dòng)性，但是這會(huì)將資產(chǎn)的盈利性喪失，讓資金的機(jī)會(huì)成本得以提升。對(duì)資金的頭寸預(yù)測(cè)能力不足，出現(xiàn)資金緊張時(shí)只能利用高成本資金來(lái)處理問(wèn)題，但是這將會(huì)讓農(nóng)村信用社的盈利能力大大降低；出現(xiàn)資金充沛時(shí)也無(wú)法將閑置資金合理運(yùn)用，沒(méi)有對(duì)資金的高效管理意識(shí)，讓資金的流動(dòng)性與盈利性之間的平衡關(guān)系出現(xiàn)裂痕。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理理念滯后

對(duì)于任何金融機(jī)構(gòu)而言，流動(dòng)性是其盈利的主要手段之一，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理自然就成為了金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)管理對(duì)象。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理理論整合了資產(chǎn)管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論以及負(fù)債管理理論。隨著我國(guó)實(shí)施改革開(kāi)放，商業(yè)銀行開(kāi)始對(duì)資產(chǎn)管理的策略和負(fù)債管理理論的使用量增加，但是對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的使用情況不太樂(lè)觀，再加上我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外相比在負(fù)債管理和資產(chǎn)方面都有很大差異，即以規(guī)模管理、計(jì)劃和總量相結(jié)合的策略，所以，對(duì)于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)而言，在一定程度上并不能算是實(shí)施過(guò)流動(dòng)性管理。相比于商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社的流動(dòng)性管理也就更加糟糕，只能大致上算管理方式比較粗放而已。

（三）流動(dòng)性管理的信息不充分

流動(dòng)性管理需要有充分信息來(lái)作為其前提保證。當(dāng)前農(nóng)村信用社的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和報(bào)表信息都是以時(shí)點(diǎn)數(shù)為主，而對(duì)于信用社一定時(shí)期期間的資金變化和流動(dòng)數(shù)據(jù)而言根本無(wú)法有效反映出來(lái)。判斷信用社的流動(dòng)性狀況只能依靠自己時(shí)點(diǎn)的狀態(tài)，這樣判斷信用社支付能力是不準(zhǔn)確的。不充分的信息讓信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力受到很大限制，而且一旦出現(xiàn)支付問(wèn)題，監(jiān)管部門(mén)也無(wú)法有效判斷出信用社是因?yàn)椴蛔愕那鍍斈芰€是暫時(shí)不足的流動(dòng)性而導(dǎo)致的。

三、加強(qiáng)農(nóng)信社流動(dòng)性管理策略

（一）確立流動(dòng)性管理目標(biāo)

在農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理方面，風(fēng)險(xiǎn)管理永遠(yuǎn)是一個(gè)核心方面，需要特別注意風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)刻都不能松懈。另外，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在巨大的危險(xiǎn)性，是其他各種風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)和展示。對(duì)此農(nóng)信社要充分了解和掌握流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生規(guī)律和防范措施，從而能夠?qū)α鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防止和控制。所以，農(nóng)信社要積極樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的宣傳教育并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的管理，能夠防患于未然，把握流動(dòng)性、安全性和盈利性之間的和諧穩(wěn)定的發(fā)展關(guān)系，做到以資金安全為前提，從而保障農(nóng)信社的正常流動(dòng)的同時(shí)，穩(wěn)步促進(jìn)盈利水平的提升。

（二）采用主動(dòng)的流動(dòng)性管理策略

管理策略主要包括以下三個(gè)方面：第一，是主動(dòng)進(jìn)行資金管理，在資金運(yùn)轉(zhuǎn)前做好資金管理策劃，實(shí)行渠道多元化，同時(shí)調(diào)整并保持資金投入和渠道流通之間的合理比例，從而做到資金管理機(jī)制的統(tǒng)籌優(yōu)化。第二，實(shí)施資產(chǎn)和負(fù)債細(xì)致化、精準(zhǔn)化管理，為保障資產(chǎn)和負(fù)債之間的平衡，在資金來(lái)源和運(yùn)轉(zhuǎn)方面需要進(jìn)行規(guī)模、利率和期限等因素進(jìn)行科學(xué)化配置。第三，把握好三對(duì)關(guān)系的穩(wěn)定，其中包括把握剩余資金在貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)和信貸市場(chǎng)之間風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡關(guān)系；把握資金在運(yùn)轉(zhuǎn)中流動(dòng)性和盈利性的協(xié)調(diào)關(guān)系，也就是為保障資金流動(dòng)與盈利的均衡關(guān)系，建立多方面、合理化流動(dòng)性?xún)?chǔ)備；把握好對(duì)外資金流動(dòng)和支付保障之間的穩(wěn)定關(guān)系，即資金運(yùn)轉(zhuǎn)方面怎樣確保支付，同時(shí)又能夠減少閑置資金實(shí)現(xiàn)對(duì)外資金流通數(shù)量最多，從而達(dá)到盈利的最大化。

（三）制定合理的流動(dòng)性計(jì)劃

農(nóng)信社在流動(dòng)性管理方面要想有所突破和發(fā)展，就需要做好流動(dòng)性管理的科學(xué)規(guī)劃。主要內(nèi)容包括以下幾點(diǎn)：首先，需要分析了解成本和收益之間的線性關(guān)系，得出合理流動(dòng)性的最佳方案。其次，要以多方面信息為依據(jù)，準(zhǔn)確分析未來(lái)農(nóng)信社流動(dòng)性的發(fā)展方向。再次，在對(duì)未來(lái)流動(dòng)性來(lái)源和方向的前提下，科學(xué)合理的制定農(nóng)信社整體的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和流動(dòng)性管理方法，再細(xì)化為短期的管理計(jì)劃，從而能夠達(dá)到良好的效果。另外，在管理計(jì)劃實(shí)施的過(guò)程中，也需要根據(jù)現(xiàn)實(shí)的具體情況和當(dāng)時(shí)市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及政策的變化對(duì)原有方案進(jìn)行修改和完善。

四、小結(jié)

總體來(lái)說(shuō)，根據(jù)對(duì)歷年銀行危機(jī)的分析，拋開(kāi)銀行危機(jī)的原因就危機(jī)引發(fā)的一系列表現(xiàn)來(lái)看，都是由于缺乏流動(dòng)性從而導(dǎo)致銀行困境最終破產(chǎn)。在農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理中流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不僅是最主要的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，同時(shí)它貫穿于農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程之中。所以，要想做好農(nóng)村信用社的管理工作，就必須將流動(dòng)性管理作為管理的關(guān)鍵部分。

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（作者單位：陜西綏德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）

作者簡(jiǎn)介

常建安（1970-），男，陜西榆林人，漢族，大學(xué)本科學(xué)歷，陜西綏德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，行長(zhǎng)。