羅漢群

(河南大學(xué)哲學(xué)與公共管理學(xué)院，河南開封，475004)

河南省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險繳費檔次選擇研究
——以開封市尉氏縣為例

羅漢群

(河南大學(xué)哲學(xué)與公共管理學(xué)院，河南開封，475004)

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度將城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度與新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度合二為一，打破了城鄉(xiāng)二元分割的格局，有利于全體人民共享改革發(fā)展新成果。但是，在參保過程中，參保者多選擇最低的繳費檔次，參保質(zhì)量有待提升。文章通過對尉氏縣實地調(diào)研數(shù)據(jù)的參數(shù)檢驗，找到了影響城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度參保者選擇低繳費檔次的原因，得出了只有完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的相關(guān)制度，才能更好地引導(dǎo)參保者選擇更高的繳費檔次的結(jié)論，并提出了健全多繳多得激勵機制、增強制度公信力、提升基層社保經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)、加大政策宣傳力度等幾點建議。

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險；繳費檔次；多繳多得

2012年7月，河南省基本實現(xiàn)了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的全覆蓋。[1]城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度將城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度與新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度合二為一，在制度上打破了城鄉(xiāng)二元分割的格局，擴大了制度覆蓋面，增強了公平性。在繳費檔次的設(shè)置上，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險分為100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元十個檔次，充分體現(xiàn)了保障水平的多層次性。然而在城鄉(xiāng)居民參保過程中，參保者多選擇較低的繳費檔次，較高的繳費檔次則罕有人問津，多層次的繳費制度在實操層面遇到了問題，參保者對于較低繳費檔次的選擇偏好以及如何引導(dǎo)消費者選擇更高的繳費檔次是值得研究的。本文意在用實證調(diào)研來了解河南省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險繳費檔次選擇的基本情況，通過對相關(guān)數(shù)據(jù)的比較分析以及訪談情況找出低繳費檔次受青睞的原因，并提出相應(yīng)的建議。

一、基本情況介紹

本文選用的數(shù)據(jù)來源于2013年3月河南大學(xué)社會保障專業(yè)研究生在河南省開封市尉氏縣進行的實地調(diào)研。調(diào)研涵蓋尉氏縣的3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，采取問卷調(diào)查與訪談相結(jié)合的方式。問卷內(nèi)容主要包括調(diào)查對象的個人及家庭基本情況、對城鄉(xiāng)居保的認(rèn)知狀況、參保狀況、對該制度滿意度等幾個方面。本次調(diào)研共發(fā)出問卷300份，回收有效問卷293份，有效回收率為97.7%，數(shù)據(jù)真實可靠，本文中未標(biāo)注來源的數(shù)據(jù)均來自于此次調(diào)研。

表1 年齡分布

此次調(diào)研中，男性為142人(48.5%)，女性為151人(51.5%)。調(diào)研對象的年齡分布見表1。從表1我們可以看出，60歲以上的老人占調(diào)研對象中的45.1%，比例相當(dāng)之高，結(jié)合調(diào)研時的實地訪談了解到，該地區(qū)的青壯年大多都外出打工，留守老人的現(xiàn)象較為普遍。這一情況對本文接下來的數(shù)據(jù)分析也將造成一定的影響，例如在繳費檔次的統(tǒng)計中，大部分60歲以上老人從未繳過費，我們將這部分個案中的繳費檔次設(shè)為系統(tǒng)缺失值，以保證數(shù)據(jù)整體分析的可靠性。因此，在選擇繳費檔次的統(tǒng)計中，有效的樣本數(shù)為203個，特此說明。調(diào)研地區(qū)城鄉(xiāng)居保繳費檔次選擇分布見表2。

表2 繳費檔次選擇分布

由表2可知，在203個有效樣本中，有88%以上的參保者選擇了100元的繳費檔次，最低繳費檔次受參保者青睞，各繳費檔次的選擇比例嚴(yán)重失衡。關(guān)于城鄉(xiāng)居保的低繳費檔次受青睞的原因國內(nèi)目前已有不少研究，鄧大松，劉國磊(2012)認(rèn)為個人狀況與制度這兩大方面對參保者的參保行為產(chǎn)生較大影響；金剛，柳清瑞(2012)認(rèn)為個人賬戶的補貼政策及對政策的認(rèn)知程度影響參保者對繳費檔次的選擇。綜合來看，學(xué)界對于城鄉(xiāng)居保的低繳費檔次受青睞的原因總結(jié)為了受兩方面因素的影響，即參保者個人的自身因素，以及城鄉(xiāng)居保制度本身的政策制度因素。本文將借鑒前人的研究思路，從城鄉(xiāng)居保參保者自身因素，城鄉(xiāng)居保制度政策因素這兩大方面著手，利用最新的調(diào)研數(shù)據(jù)，分析這一問題。

二、最低繳費檔次受青睞的原因分析

根據(jù)調(diào)研問卷設(shè)計情況，在分析城鄉(xiāng)居保參保者的自身因素時，本文將選取參保者文化水平、家庭年收入水平這兩個子因素進行分析；分析城鄉(xiāng)居保政策制度因素時，將選取對城鄉(xiāng)居保制度了解程度、若落實多繳多得政策是否會選擇高繳費檔次這兩個子因素進行分析。數(shù)據(jù)分析所用軟件為SPSS18.0，置信區(qū)間百分比為95%。選取選擇繳費檔次為檢驗變量，依次選取參保者文化水平、家庭年收入水平以及對城鄉(xiāng)居保制度了解程度為分組變量變量，分別進行獨立樣本t檢驗；對若落實多繳多得政策是否會選擇高繳費檔次這一因素進行直觀的數(shù)據(jù)分析。

(一)參保者的自身因素對繳費檔次選擇的影響分析

1.選擇繳費檔次與參保者文化水平間的獨立樣本t檢驗

該地區(qū)參保者的文化水平分布見圖1。可以明顯地看出，該地區(qū)的參保者半數(shù)以上為小學(xué)及以下文化水平，因此進行獨立樣本t檢驗時分組變量以小學(xué)以上文化水平為割點，見表3(a)，分析結(jié)果見表3(b)。

表3 (a)組統(tǒng)計量

表3 (b)獨立樣本t檢驗

根據(jù)表3(b)可知，兩總體方差有顯著差異，因此對應(yīng)的t檢驗的概率P值為0.260。因為置信區(qū)間設(shè)置為95%，所以顯著水平α為0.05，P>α說明小學(xué)及以下文化水平和小學(xué)以上文化水平的參保者在繳費檔次的選擇上無顯著差異。獨立樣本t檢驗的結(jié)果說明在該地區(qū)城鄉(xiāng)居保參保者的文化水平對選擇繳費檔次無明顯影響。

2.選擇繳費檔次與參保者家庭收入水平間的獨立樣本t檢驗

圖1 參保者文化水平分布

圖2 參保者家庭收入水平分布

由圖2可以看出，該地區(qū)的參保者家庭收入水平以下游和中等偏下水平居多，兩者相加占總體的一半，因此進行獨立樣本t檢驗時分組變量以中等收入水平之下為割點，見表4(a)，分析結(jié)果見表4(b)。

表4 (a)組統(tǒng)計量

表4 (b)獨立樣本t檢驗

根據(jù)表4(b)可知，兩總體方差無顯著差異，因此對應(yīng)的t檢驗的概率P值為0.406，顯著水平α為0.05，P>α說明家庭收入中等以下水平和中等及中等以上水平的參保者在繳費檔次的選擇上無顯著差異。獨立樣本t檢驗的結(jié)果說明在該地區(qū)城鄉(xiāng)居保參保者的家庭收入水平對選擇繳費檔次無明顯影響。

(二)城鄉(xiāng)居保政策制度因素對繳費檔次選擇的影響分析

1.選擇繳費檔次與參保者對城鄉(xiāng)居保制度了解程度的獨立樣本t檢驗

由圖3可以看出，該地區(qū)的參保者對城鄉(xiāng)居保制度不太清楚的最多，但考慮到現(xiàn)實情況中完全不清楚制度與其他兩種情況差別更大，辨識度更高，因此進行獨立樣本t檢驗時分組變量以不太清楚以下為割點，見表5(a)，分析結(jié)果見表5(b)。

表5 (a)組統(tǒng)計量

表5 (b)獨立樣本t檢驗

根據(jù)表5(b)可知，兩總體方差有顯著差異，因此對應(yīng)的t檢驗的概率P值為0.136，顯著水平α為0.05，P>α說明不清楚城鄉(xiāng)居保制度和清楚城鄉(xiāng)居保制度的參保者在繳費檔次的選擇上無顯著差異。獨立樣本t檢驗的結(jié)果說明在該地區(qū)城鄉(xiāng)居保參保者的家庭收入水平對選擇繳費檔次無明顯影響。

2.若落實多繳多得政策是否會選擇高繳費檔次的數(shù)據(jù)分析

圖3 參保者對城鄉(xiāng)居保制度了解程度分布

圖4 若落實多繳多得政策是否會選擇高繳費檔次的選擇情況

由圖4可以看出有超過63.64%的參保者認(rèn)為若落實多繳多得政策就會選擇更高的繳費檔次。由此說明，落實多繳多得的繳費政策對參保者選擇高繳費檔次的激勵性很大。

(三)結(jié)論

通過對參保者的自身因素及城鄉(xiāng)居保政策制度因素對繳費檔次選擇影響的數(shù)據(jù)分析，可以得出以下結(jié)論：

1.參保者的自身因素對參保者選擇繳費檔次無顯著影響。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，養(yǎng)老保險制度的推廣已不再受城鄉(xiāng)居民文化水平的制約，隨著貨幣總量的增加，每年幾百元的養(yǎng)老保險費對絕大多數(shù)城鄉(xiāng)居民家庭而言已能夠較為輕松的承擔(dān)。

2.城鄉(xiāng)居保政策制度因素對參保者選擇繳費檔次造成了一定的影響。主要表現(xiàn)為超過半數(shù)的參保者認(rèn)為，若是落實多繳多得的繳費政策，他們將選擇更高的繳費檔次，說明了當(dāng)前的城鄉(xiāng)居保制度存在著激勵性不足等諸多問題。

3.只有完善城鄉(xiāng)居保的相關(guān)政策制度，才能更好地引導(dǎo)參保者選擇更高的繳費檔次。

三、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度運行中的問題分析

根據(jù)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果，政策制度因素是城鄉(xiāng)居保低繳費檔次受青睞的主要原因。結(jié)合問卷分析的結(jié)果以及在尉氏縣實地調(diào)研時的見聞，筆者認(rèn)為當(dāng)前的城鄉(xiāng)居保制度在運行中存在以下問題：

(一)制度激勵性不足，未真正體現(xiàn)多繳多得

根據(jù)現(xiàn)行制度的規(guī)定，“地方政府應(yīng)當(dāng)對參保人繳費給予補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元”。[2]在實際的操作中，對所有參保者，不論選擇何種繳費檔次、連續(xù)繳費多少年，每年每人均補貼30元，這就意味著年繳費100元的參保者與年繳費1000元的參保者享受一樣的補貼。而且現(xiàn)行的待遇給付制度對于高檔次繳費的參保者也無明顯傾斜，基金的保值增值方式只是將基金存入銀行收取利息，所謂的多繳多得的所得部分基本等同于個人多繳費的部分，制度激勵性嚴(yán)重不足。通過訪談，筆者發(fā)現(xiàn)，在“理性人”假設(shè)基礎(chǔ)上，人們寧愿拿多余的錢去進行投資理財或購買商業(yè)保險也不愿用來繳納城鄉(xiāng)居保。所以，絕大部分參保者選擇了最低檔次即100元。

(二)待遇給付周期長，部分參保者心有疑慮

中國有句俗語：“手上有糧，心中不慌”。這是中國人民從古至今對待糧食或者說是現(xiàn)實利益態(tài)度的真實寫照。就城鄉(xiāng)居保而言，個人賬戶的錢雖然是參保者自己的但是當(dāng)期畢竟不在“手上”，許多參保者雖然知曉繳納城鄉(xiāng)居保的好處，但認(rèn)為這筆錢看得見摸不著，待遇的給付往往需要等十幾年甚至幾十年，難免會有一部分參保者心有疑慮。對于這部分參保者而言，不論未來能領(lǐng)多少養(yǎng)老金，當(dāng)前多留一些錢才是最踏實的。這種疑慮的存在，直接影響了部分參保者選擇低繳費檔次。一般來講，養(yǎng)老保險制度都具有相當(dāng)長的待遇給付周期，對于城鄉(xiāng)居保而言，如何消除參保者的疑慮，讓參保者吃下“定心丸”是制度完善過程中應(yīng)該顧及的。

(三)基層社保經(jīng)辦服務(wù)人員的引導(dǎo)失當(dāng)

黨的十八大報告針對社會保障領(lǐng)域明確提出了“全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”的工作方針。各級社保機構(gòu)、經(jīng)辦服務(wù)單位都要在這一方針的引導(dǎo)下開展工作。尤其是“全覆蓋”方面，需要基層社保機構(gòu)大力推進。為了完成任務(wù)、凸顯政績，各級社保機構(gòu)層層下壓任務(wù)，引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民參保以提高參保率，達到全覆蓋，而這樣的全覆蓋只是面子工程，基層社保經(jīng)辦服務(wù)人員為了完成任務(wù)只會引導(dǎo)居民繳費即可，但不會將工作重心放在提高參保者的繳費檔次上。對于部分不愿參保的居民，經(jīng)辦人員會想盡辦法誘導(dǎo)其參保，但是參保之后參保者具體選擇何種繳費檔次，就罕有工作人員問津了。城鄉(xiāng)居保的高覆蓋率下還隱藏著諸如此類的問題，如何提高參保質(zhì)量即繳費檔次是需要各級社保機構(gòu)思考的。

(四)選擇繳費檔次時的羊群效應(yīng)

所謂羊群效應(yīng)，是指人們經(jīng)常受到多數(shù)人影響，而跟從大眾的思想或行為，也被稱為“從眾效應(yīng)”。在繳費檔次的選擇上表現(xiàn)為，城鄉(xiāng)居保制度運行中的諸多問題導(dǎo)致一部分城鄉(xiāng)居民選擇了較低的參保檔次，而這部分居民會又在日常生活的交往中影響周邊的其他居民。當(dāng)周邊的親友因為種種原因都選擇了最低的繳費檔次100元時，還在猶豫不定的居民也會受到他們的影響而選擇同樣低的繳費檔次。

四、引導(dǎo)參保者選擇較高繳費檔次的路徑選擇

中共中央十八屆三中全會通過的《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》中強調(diào)要“建立更加公平可持續(xù)的社會保障制度”。[3]要實現(xiàn)這一目標(biāo)，我們必須保證社會保障制度中各個子系統(tǒng)科學(xué)合理的發(fā)展。就城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險而言，絕大多數(shù)參保者繳費檔次偏低，這將造成保障層次少、水平低的問題，不利于提升城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的多層次性與可持續(xù)性，不利于社會保障制度的整體健康發(fā)展。要解決這一問題，我們應(yīng)該通過完善制度，加強引導(dǎo)等措施來鼓勵城鄉(xiāng)居民提高繳費檔次，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的健康發(fā)展。具體而言，可以從以下幾個方面著手。

(一)健全多繳多得機制

盡快改進針對所有繳費檔次一律補貼30元的個人賬戶繳費的地方財政補貼機制，建立起有層次的繳費激勵機制。例如，實行差別利率的個人賬戶補貼形式，提高繳費檔次，實行從4%～8%的差別利率(100元～300元的繳費檔次實行4%的利率補貼，300元以上的繳費檔次每多繳100元利率補貼提高1個百分點，至8%封頂)，[4]激勵城鄉(xiāng)居民參保，提高繳費檔次，切實做到多繳費者多補貼。在補貼方式上 ，由中央財政與地方財政協(xié)同補貼，明確補貼具體額度，杜絕“不低于”等不準(zhǔn)確用語。適度拉開城鄉(xiāng)居保的保障層次，讓參保者感受到較高繳費檔次的好處。

(二)增強制度公信力

在確保多繳多得的同時，使個人賬戶更加透明化信息化，切實增強城鄉(xiāng)居保制度的公信力。城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦服務(wù)機構(gòu)應(yīng)做好關(guān)于個人賬戶的運作機理、補貼政策以及預(yù)期收益等一系列個人賬戶具體內(nèi)容的解釋及公示工作。例如，在個人賬戶基金精算基礎(chǔ)上，繪制不同繳費檔次在不同繳費年限情況下所對應(yīng)的個人賬戶余額積累情況及未來領(lǐng)取養(yǎng)老金時每月預(yù)期水平的圖表。通過具體的、簡單直觀的宣傳方法，使參保者對自身個人賬戶的資金結(jié)余及預(yù)期收益情況有所掌握。這樣可使參保者像了解自己的銀行賬戶一樣了解自己的個人賬戶，提高參保者對城鄉(xiāng)居保制度的信任程度，進而增強制度公信力。

(三)提升基層社保經(jīng)辦服務(wù)人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)

一方面，各級社保經(jīng)辦服務(wù)機構(gòu)應(yīng)深入領(lǐng)會十八屆三中全會精神，以“公平、可持續(xù)”為導(dǎo)向，定期組織基層社保經(jīng)辦人員進行培訓(xùn)。針對當(dāng)前城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度中欠科學(xué)的問題進行糾正，引導(dǎo)基層社保經(jīng)辦人員重視參保者對繳費檔次的選擇，使基層經(jīng)辦人員在深入理解的基礎(chǔ)上大力宣傳多繳多得政策，引導(dǎo)參保者選擇高繳費檔次；另一方面要建立并完善對于基層社保經(jīng)辦服務(wù)人員的監(jiān)督考核指標(biāo)體系，從制度上規(guī)范、引導(dǎo)他們在開展工作時重視城鄉(xiāng)居保制度的可持續(xù)發(fā)展。

(四)大力宣傳，引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民認(rèn)可高繳費檔次

一是要利用報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等大眾傳媒，以群眾喜聞樂見的形式宣傳城鄉(xiāng)居保制度中的多繳多得政策，營造深入立體的宣傳效果，讓廣大城鄉(xiāng)居民了解選擇高繳費檔次的益處；二是在基層社保經(jīng)辦服務(wù)機構(gòu)開展工作過程中，應(yīng)耐心向城鄉(xiāng)居民進行宣傳，講解城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險繳費和給付的水平及多繳多得政策等相關(guān)知識，在健全多繳多得機制的基礎(chǔ)上引導(dǎo)社會輿論，讓廣大城鄉(xiāng)居民了解高繳費檔次的好處，引導(dǎo)大眾認(rèn)可城鄉(xiāng)居保的高繳費檔次。

[1]《河南基本實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋》， 2013-01-08、2013-11-15，http：//www.csstoday.net/Item.aspx?id=42017&flashget_index_jsp.

[2]全國人大常委會法制工作委員會行政法室、人力資源和社會保障部法規(guī)司編著：《中華人民共和國社會保險法釋義與案例》，64頁，北京，人民出版社，2010。

[3]《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，45頁，北京，人民出版社，2013。

[4]鄭秉文：《完善統(tǒng)賬制度有兩個思路》，載《中國勞動保障報》，2013-11-15。

TheSelectionofUrbanandRuralSocialPensionInsurance’sPaymentGradeinHenanProvince——Case from Weishi County

LUO Hanqun

The system of Urban and rural residents pension insurance combined the Social endowment insurance system for urban residents and the new rural pension insurance system， break the pattern of urban-rural split and it is helpful to share the new achievements of reform and development of all the people. However， in the course of the insured， most of the insured choose the lowest pay grade， the quality of insured should be improved. Through parametric tests of field research data on Weishi County ， we found the reason why most insured choose low pay grade and came to the conclusion that only improve relevant social endowment insurance system for urban and rural residents can we have a better guide the insured chooses to higher pay grade. Finally， we propose some suggestions， such as a sound incentives of pay more for much， enhance the credibility of the system， improve the social security personnel grassroots business literacy， and increase policy advocacy efforts， etc.

urban and rural residents pension insurance，payment grade，pay more for

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