農(nóng)村資金互助社十年發(fā)展與探索—農(nóng)民資金互助組織2014年年會(huì)綜述

范瑾

農(nóng)民資金互助組織2014年年會(huì)暨全國(guó)首家資金互助社試點(diǎn)10周年紀(jì)念大會(huì)于2014年7月12?13日在北京中共農(nóng)業(yè)部黨校召開(kāi)。與往年相比，今年的年會(huì)召開(kāi)時(shí)間提前了一個(gè)月，主要是基于兩方面考量：一是10周年的慶祝與總結(jié)。2004年7月10日，資金互助社試點(diǎn)在吉林開(kāi)始正式啟動(dòng)，因此2014年7月10日恰逢全國(guó)首家資金互助社試點(diǎn)10周年，在這個(gè)特殊又具有紀(jì)念意義的時(shí)點(diǎn)召開(kāi)年會(huì)，可以在慶祝資金互助組織10年來(lái)發(fā)展成果的同時(shí)，進(jìn)一步總結(jié)這一期間在發(fā)展過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。二是商討依法規(guī)范開(kāi)展信用合作等問(wèn)題。針對(duì)最近時(shí)期在山東、河北等省的不少合作社出現(xiàn)的集資跑路等案例，我國(guó)政府在3月25日出臺(tái)了關(guān)于非法集資的最新政策，因此，有必要在這種情形下，借鑒農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，探索對(duì)資金互助組織有效監(jiān)管的辦法，商討農(nóng)村資金互助社發(fā)展需要的配套政策，進(jìn)一步推進(jìn)資金互助社依法規(guī)范開(kāi)展信用合作并自律發(fā)展，為農(nóng)民資金互助組織的改革與發(fā)展提供一個(gè)健康有序的市場(chǎng)環(huán)境。

本屆年會(huì)的主題是《新型農(nóng)村合作金融：改革的力量源泉》。凝聚社會(huì)正能量推動(dòng)新型合作金融健康發(fā)展，是會(huì)議的重要目標(biāo)。年會(huì)由《銀行家》雜志社和北京百信之家共同主辦，來(lái)自全國(guó)各地的農(nóng)村資金互助社理事長(zhǎng)，北京農(nóng)信之家、北京百信之家會(huì)員單位理事長(zhǎng)（代表），地方政府領(lǐng)導(dǎo)，農(nóng)村金融領(lǐng)域相關(guān)專(zhuān)家學(xué)者以及其他組織與個(gè)人等參加了此次年會(huì)。從具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的農(nóng)民資金互助組織領(lǐng)導(dǎo)者到農(nóng)村金融相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家學(xué)者，各方代表暢所欲言，對(duì)年會(huì)相關(guān)議題進(jìn)行了深入交流與探討，分享經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，共享發(fā)展成果。

十年發(fā)展

中國(guó)人民大學(xué)農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展學(xué)院的周立教授，在農(nóng)民合作剛剛興起之時(shí)就開(kāi)始帶領(lǐng)學(xué)生開(kāi)展研究調(diào)研工作，見(jiàn)證了農(nóng)村資金互助的產(chǎn)生與成長(zhǎng)。在本屆年會(huì)上，周立教授帶著對(duì)資金互助、對(duì)合作金融、對(duì)農(nóng)民合作的關(guān)心和情懷，帶著參與合作事業(yè)的一種信仰，給參會(huì)各方講授了資金互助社這十年滄海桑田般的重大變化與發(fā)展。下面主要從政策發(fā)展與實(shí)踐發(fā)展兩個(gè)方面，來(lái)說(shuō)明資金互助社的十年發(fā)展。

十年政策發(fā)展

2004年中共中央和國(guó)務(wù)院聯(lián)合發(fā)布“一號(hào)文件”，開(kāi)始“鼓勵(lì)有條件的地方，在嚴(yán)格監(jiān)管、有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，通過(guò)吸引社會(huì)資本和外資，積極興辦直接為‘三農(nóng)服務(wù)的多種所有制的金融組織”。但是這一時(shí)期仍缺乏相應(yīng)的金融監(jiān)管和法律規(guī)范。

2005年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于2005年深化經(jīng)濟(jì)體制改革的意見(jiàn)》明確提出，要“探索發(fā)展新的農(nóng)村合作金融組織”。最終帶來(lái)了2006年《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》的出臺(tái)，以及調(diào)整放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入政策的推出。同時(shí)，2006年的一個(gè)標(biāo)志性事件是中央“一號(hào)文件”正式提出了“引導(dǎo)農(nóng)戶(hù)發(fā)展資金互助組織”，這是當(dāng)時(shí)在農(nóng)村出現(xiàn)的新名詞、新組織。經(jīng)過(guò)幾年來(lái)政策與實(shí)踐的鋪墊，2007年，政府出臺(tái)了落實(shí)放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入的政策。之后的一段時(shí)期，不斷有新的政策文件出臺(tái)。比如2009年的中央“一號(hào)文件”提出，要“抓緊出臺(tái)……對(duì)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社開(kāi)展信用合作試點(diǎn)的具體辦法”，2013年年底中國(guó)共產(chǎn)黨十八屆三中全會(huì)關(guān)于“全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定”中，還提出了發(fā)展普惠金融，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新。2014年的中央一號(hào)文件，更加指明“在管理民主、運(yùn)行規(guī)范、帶動(dòng)力強(qiáng)的農(nóng)民合作社和供銷(xiāo)合作社基礎(chǔ)上，培育發(fā)展農(nóng)村合作金融……推動(dòng)社區(qū)性農(nóng)村資金互助組織發(fā)展”。農(nóng)民合作社和供銷(xiāo)合作社，成為開(kāi)展資金互助的組織基礎(chǔ)。

同時(shí)需要提出的是，在銀監(jiān)會(huì)“暫緩”審批農(nóng)村資金互助社牌照、關(guān)閉這些機(jī)構(gòu)正規(guī)化大門(mén)的同時(shí)，各項(xiàng)政策依然在引導(dǎo)各地的合作社，培育和發(fā)展資金互助。例如，2008年10月的中共十七屆三中全會(huì)決定，“允許有條件的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社開(kāi)展信用合作”。2013年11月的中共十八屆三中全會(huì)決議進(jìn)一步簡(jiǎn)化為“允許合作社開(kāi)展信用合作”，這是中共中央對(duì)農(nóng)村改革的最具含金量的改革舉措，是建立新型農(nóng)村合作金融的必然選擇，是調(diào)動(dòng)億萬(wàn)農(nóng)民投入改革的力量源泉。《決議》刪去了“有條件的”和“專(zhuān)業(yè)合作”等字眼兒，大大開(kāi)放了在合作社基礎(chǔ)上開(kāi)展資金互助的政策空間。

中共十八大以來(lái)，黨中央國(guó)務(wù)院更加重視發(fā)展新型合作金融，強(qiáng)化了政策支持力度，進(jìn)一步明確了新型農(nóng)村合作金融的發(fā)展目標(biāo)、方向、原則和底線(xiàn)要求，不斷豐富農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的類(lèi)型。習(xí)近平總書(shū)記在中央農(nóng)村工作會(huì)議講話(huà)中指出：“農(nóng)村金融仍然是個(gè)老大難問(wèn)題，解決這個(gè)問(wèn)題關(guān)鍵是要在體制、機(jī)制頂層設(shè)計(jì)上下功夫，鼓勵(lì)開(kāi)展農(nóng)民合作金融試點(diǎn)，建立適合農(nóng)業(yè)農(nóng)村特點(diǎn)的金融體系?！?/p>

十年實(shí)踐發(fā)展

周立教授根據(jù)在吉林四平等地的實(shí)地調(diào)研和探討交流，將2004?2014年這十年來(lái)資金互助組織的發(fā)展劃分為三個(gè)階段，即2004?2006年艱難探索的“非法”階段、2007?2011年的正規(guī)化發(fā)展階段以及2012年至今遍地開(kāi)花的合作社培育資金互助階段。

2004?2006年艱難探索的“非法”階段。2004年7月10日，在農(nóng)村合作金融專(zhuān)家姜柏林的推動(dòng)下，吉林梨樹(shù)縣閆家村8戶(hù)農(nóng)民在全國(guó)率先探索創(chuàng)建了農(nóng)民資金互助合作社組織和制度，掛牌成立了中國(guó)第一家資金互助社——吉林梨樹(shù)縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社。資金互助合作社成立之初，共有總股金35200元，利息收入600余元，費(fèi)用300余元（一筆100元、一筆200元的差旅費(fèi)，以及購(gòu)買(mǎi)票據(jù)文書(shū)等），沒(méi)有支付負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)等任何的勞務(wù)報(bào)酬，另外還有許多費(fèi)用都是自己承擔(dān)的?？梢钥闯?，當(dāng)時(shí)的資金互助社完全是低成本的運(yùn)營(yíng)。

2007?2011年的正規(guī)化發(fā)展階段。2007年，農(nóng)村資金互助組織面臨的政策環(huán)境有了巨大變化。一是《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》的出臺(tái)，二是政府放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入，鼓勵(lì)設(shè)立三類(lèi)新型金融組織。2007年3月，吉林省梨樹(shù)縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社得到第一張資金互助社的金融許可證，也成為資金互助社的第一家正規(guī)軍，標(biāo)志著資金互助組織的實(shí)踐發(fā)展進(jìn)入到了正規(guī)化發(fā)展階段。之后，全國(guó)各地資金互助社在銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》和《示范章程》的引導(dǎo)下，開(kāi)始了千軍萬(wàn)馬擠獨(dú)木橋的正規(guī)化努力。經(jīng)過(guò)5年努力，最終只有49家農(nóng)村資金互助社得到了金融許可證和牌照。endprint

2012年至今遍地開(kāi)花的合作社培育資金互助階段。2012年銀監(jiān)會(huì)“暫緩”審批農(nóng)村資金互助社牌照，導(dǎo)致農(nóng)村資金互助組織的正規(guī)化大門(mén)被迫關(guān)閉。但此時(shí)各項(xiàng)政策仍在引導(dǎo)各地的合作社培育發(fā)展農(nóng)村資金互助。2012年以來(lái)，中央政策文件雖不再審批新的牌照，但卻仍然在鼓勵(lì)農(nóng)村的金融創(chuàng)新，包括人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等都在另辟蹊徑發(fā)展農(nóng)村金融。各地政府、社會(huì)行動(dòng)者、農(nóng)村精英等群體推動(dòng)產(chǎn)生，或者經(jīng)農(nóng)民自發(fā)、地區(qū)自發(fā)而產(chǎn)生的農(nóng)民資金互助社層出不窮。既然政府在對(duì)農(nóng)村資金互助組織關(guān)閉正規(guī)化大門(mén)的同時(shí)，依舊在政策上對(duì)這些組織的實(shí)踐創(chuàng)新進(jìn)行承認(rèn)與引導(dǎo)，那當(dāng)前的新方向和考慮的重點(diǎn)就是農(nóng)村資金互助組織的合法化問(wèn)題。而爭(zhēng)取合法化的一個(gè)重要形式就是在合作社的基礎(chǔ)上培育資金互助，在大環(huán)境寬松、小環(huán)境緊張的情況下，自求生存的一個(gè)重要方式就是聯(lián)合起來(lái)?，F(xiàn)在看來(lái)，農(nóng)村資金互助組織已是遍地開(kāi)花，開(kāi)始形成燎原之勢(shì)。2013年12月份，吉林四平的柏林農(nóng)民合作聯(lián)社成立；2014年3月，山東鄆城縣農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社聯(lián)合協(xié)會(huì)成立，股金總額達(dá)到9000萬(wàn)元。

綜上，2004?2014年這十年來(lái)，農(nóng)村資金互助社的發(fā)展由政策上的松動(dòng)，到實(shí)踐上的萌芽，再到現(xiàn)在的遍地開(kāi)花，的確是變化巨大。經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展，資金互助制度經(jīng)歷了從民間試點(diǎn)到國(guó)家政策認(rèn)可的轉(zhuǎn)變，資金互助組織也由一個(gè)小村莊復(fù)制到全國(guó)各地。正如吉林梨樹(shù)縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社理事長(zhǎng)姜志國(guó)先生在本屆年會(huì)開(kāi)幕致辭中所講，歷經(jīng)十年坎坷發(fā)展，草根金融從星星之火到燎原之勢(shì)，這是農(nóng)民群眾在黨中央國(guó)務(wù)院持續(xù)政策供給條件下生動(dòng)而偉大的實(shí)踐，回應(yīng)了改革要求、市場(chǎng)需求和農(nóng)民利益訴求。因此，我們要高度評(píng)價(jià)這一組織制度的創(chuàng)新。

規(guī)范探索集資跑路現(xiàn)象

2014年是全面深化改革“元年”。黨的十八屆三中全會(huì)作出了全面深化改革的戰(zhàn)略部署，“允許合作社開(kāi)展信用合作”是中央政府對(duì)廣大資金互助組織的政策鼓勵(lì)與支撐。然而，當(dāng)前出現(xiàn)了各類(lèi)市場(chǎng)主體假借“合作社”的名義或是“合作社組織”等形式進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)，吸收公眾存款，進(jìn)行金融詐騙集資。這不僅擾亂了金融市場(chǎng)秩序，造成人民財(cái)產(chǎn)重大損失，同時(shí)合作社依法開(kāi)展信用合作也被“抹黑”。新型農(nóng)村合作金融組織的市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境被嚴(yán)重破壞。例如，中央電視臺(tái)于2014年4月報(bào)道的河北邯鄲偉光種植專(zhuān)業(yè)合作社金融詐騙案，就是一起典型的假借“合作社”名義開(kāi)展的非法集資案例。河北邯鄲偉光種植專(zhuān)業(yè)合作社以高出銀行一倍的利息吸引村民將資金投在這里，甚至還以高達(dá)20%的年息吸收內(nèi)部員工和社會(huì)資金。在瘋狂斂財(cái)2億元后合作社突然倒閉，法人高英偉人間蒸發(fā)，近10萬(wàn)農(nóng)戶(hù)損失慘重。像這種披著“農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社”的合法外衣，而行使著非法集資之實(shí)，源源不斷地榨取著農(nóng)民手中的血汗錢(qián)的非法機(jī)構(gòu)，一旦人去樓空，農(nóng)民將血本無(wú)歸。

另外，由于快速盲目擴(kuò)張且缺少必要、合理的監(jiān)督機(jī)制，資金互助社頻頻出現(xiàn)問(wèn)題，自2012年下半年開(kāi)始，部分互助社倒閉、擠兌風(fēng)波頻發(fā)，部分農(nóng)民資金互助社運(yùn)營(yíng)偏離服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，股東“跑路”陷入兌付危機(jī)，影響當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定。例如，2012年10月下旬，連云港市灌南縣4家農(nóng)民資金互助合作社的1.1億元存款被挪用、涉及2500多名儲(chǔ)戶(hù)，導(dǎo)致4家合作社無(wú)法正常兌現(xiàn)農(nóng)民存款。2012年12月底，因當(dāng)?shù)匾患覔?dān)保公司倒閉，鹽城射陽(yáng)縣陳洋農(nóng)民資金互助合作社遭遇社員擠兌，吸納存款大約4000萬(wàn)元的這家合作社，巨額兌付壓力下，該社在兌付了數(shù)百萬(wàn)元資金后，一度宣布停兌。從2013年年初開(kāi)始，鹽城市亭湖區(qū)內(nèi)陸續(xù)有多家合作社人去錢(qián)空，眾多儲(chǔ)戶(hù)的存款也無(wú)法兌付。鹽城市亭湖區(qū)東城、環(huán)保產(chǎn)業(yè)園、新洋農(nóng)民資金互助合作社已經(jīng)大門(mén)緊鎖，銀聯(lián)、鹽東鎮(zhèn)、瑞鑫農(nóng)民資金互助合作社均已沒(méi)錢(qián)兌付。

2014年3月25日，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，目的是針對(duì)一些農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社以入股分紅為誘餌來(lái)吸收農(nóng)民資金投資異地或放高利貸等“非法集資”的重點(diǎn)對(duì)象，但是一些真正的農(nóng)民信用合作組織也被波及。因此，怎樣分清合法與非法的邊界、怎樣理解合作金融與非法集資的區(qū)別、怎樣依法有效保護(hù)農(nóng)村資金互助社就成為本次年會(huì)需要解決的問(wèn)題。

來(lái)自中共中央黨校的經(jīng)濟(jì)學(xué)部教授徐祥臨在年會(huì)上指出，新型農(nóng)村合作金融組織具有以下特點(diǎn)：一是社員制、封閉性、社區(qū)性；二是不對(duì)外吸儲(chǔ)放貸；三是不對(duì)吸收的資金支付固定回報(bào)；四是管理民主、運(yùn)行規(guī)范。從經(jīng)營(yíng)上可用四個(gè)關(guān)鍵詞概括非法集資的基本特征：一是不特定的客戶(hù)人群，二是高息攬儲(chǔ)，三是高利放貸，四是老板獨(dú)吞暴利。具體來(lái)講，非法集資就是以大大高于法定銀行存款利率的利息，從不特定人群吸收存款，再以更高的利息向不特定的企業(yè)或個(gè)人發(fā)放貸款，然后以苛刻的抵押條件甚至是非法人身傷害手段來(lái)保障回收本息。而非法集資與信用合作的區(qū)別有三點(diǎn)：第一，“老板”不同。非法集資“老板”一般是一個(gè)人或是少數(shù)人。而在信用合作中，社區(qū)是農(nóng)民的集體，“老板”的人數(shù)是很多的，而且是以廣大農(nóng)民群眾為主體的。第二，要看債權(quán)人和債務(wù)人是否是特定人群。信用合作組織也是存錢(qián)和借錢(qián)之間的紐帶和中介組織，它的債權(quán)人和債務(wù)人都是特定人群，就是在本區(qū)域內(nèi)加入當(dāng)?shù)睾献魃绲?，都屬于社員。第三，利益分享機(jī)制不同。非法集資實(shí)際上是一種野蠻的商業(yè)性金融，老板賺了錢(qián)之后，即使不發(fā)生跑路問(wèn)題，能夠正常還本付息，利差都是老板獨(dú)吞。合作金融則不是，賺得的錢(qián)一定是要?dú)w合作社的社員所有，然后根據(jù)社員貢獻(xiàn)的多少進(jìn)行二次返利。因此，這兩者的利益分享機(jī)制是不同的。

合作與自律監(jiān)管

2014年的中央一號(hào)文件對(duì)農(nóng)村資金互助組織的發(fā)展提出了五點(diǎn)規(guī)范：第一是堅(jiān)持社員制原則。資金互助社的資金來(lái)源和服務(wù)對(duì)象，都是合作社社員。向社員這一特定對(duì)象吸收存款，為社員服務(wù)。社員一定程度上意味著社區(qū)，要將社員限定在一定的社區(qū)范圍內(nèi)，社區(qū)有大有小，社區(qū)可以像閆家村那樣，以村為一個(gè)單位，也可以像小城子那樣，以鎮(zhèn)為單位。第二是封閉性原則。作為一種相互制的金融活動(dòng)，不吸收公眾存款，不對(duì)外開(kāi)放。第三是不對(duì)外吸儲(chǔ)放貸，使資金在合作社內(nèi)部封閉運(yùn)行。第四是不支付固定回報(bào)，不能以承諾高息的方式吸收存款。第五是社區(qū)性，政策鼓勵(lì)和推動(dòng)社區(qū)性農(nóng)村資金互助組織的發(fā)展。因此，只要堅(jiān)持以農(nóng)民合作社和供銷(xiāo)合作社為組織基礎(chǔ)，按照上述五條標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金互助活動(dòng)，應(yīng)該都在政策規(guī)定的合法范圍內(nèi)。endprint

對(duì)于當(dāng)前的農(nóng)村資金互助組織來(lái)說(shuō)，一方面，黨和政府為資金互助組織的發(fā)展和改革提供了很寬松的政策環(huán)境，鼓勵(lì)農(nóng)民依法開(kāi)展信用合作；另一方面，總有一些不法分子，鉆政策的空子，打著資金互助或者是合作社的名義進(jìn)行集資詐騙，給農(nóng)民財(cái)產(chǎn)造成了極大的損失，也使農(nóng)村金融的合作事業(yè)蒙受了不白之冤。這些詐騙案例為農(nóng)村資金互助組織的發(fā)展敲響了警鐘，也給在農(nóng)村依法開(kāi)展信用合作帶來(lái)了相當(dāng)大的挑戰(zhàn)。農(nóng)村資金互助組織要想進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展，必須加強(qiáng)合作與自律監(jiān)管。為此，參會(huì)人員在本屆年會(huì)上開(kāi)展了熱烈又富有成效的討論，取得了很多實(shí)用性成果。

來(lái)自農(nóng)信之家會(huì)員單位的范縣盛世資金互助部盛華宇理事長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)聯(lián)合與合作的重要性。在當(dāng)前“大環(huán)境寬松、小環(huán)境緊張”的情況下，只有聯(lián)合起來(lái)才能實(shí)現(xiàn)自律和互助，清除行業(yè)內(nèi)部害群之馬，共同抵制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。盛華宇理事長(zhǎng)指出，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的新時(shí)期，國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)與合作格局初步形成，單個(gè)合作社由于受資金和實(shí)力的制約，在組織、銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)和競(jìng)爭(zhēng)力方面都處于劣勢(shì)。為形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提高合作社盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，在市?chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下實(shí)現(xiàn)資金互助社的聯(lián)合與合作是當(dāng)前的唯一出路，同時(shí)也是互助社應(yīng)對(duì)困難的必要措施，是實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)要求的必然選擇。因此各社之間要多學(xué)習(xí)和交流，依靠社員力量發(fā)展合作，為了社員利益推動(dòng)互助社發(fā)展。作為資金互助組織的代表發(fā)言，盛華宇理事長(zhǎng)在本次年會(huì)上又一次呼吁各互助社認(rèn)真遵守北京農(nóng)信之家資金互助合作社信用聯(lián)盟制定的八條自律公約。號(hào)召大家嚴(yán)格自律，進(jìn)一步完善互助社治理機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職能，重視審貸小組的職能，在充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)積極性的同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)其的監(jiān)督，規(guī)范開(kāi)展信用合作。另外，為了防止出現(xiàn)“無(wú)知者無(wú)畏”的錯(cuò)誤，他還提倡資金互助組織每年聘請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)，通過(guò)第三方聲音來(lái)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，發(fā)現(xiàn)自身存在的問(wèn)題，及時(shí)整改，避免觸犯法律法規(guī)的紅線(xiàn)。

中國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展論壇秘書(shū)長(zhǎng)蔣勇先生從合作社與村鎮(zhèn)銀行開(kāi)展合作的角度，強(qiáng)調(diào)了對(duì)資金互助組織進(jìn)行監(jiān)管和規(guī)范化管理的重要性。他總結(jié)了河北邯鄲地區(qū)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社相繼跑路的現(xiàn)象，認(rèn)為農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的發(fā)展之道，就是規(guī)范化管理、互助式合作、品牌化經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)化對(duì)接。因此，農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社資金互助在初級(jí)階段的發(fā)展方向是，依托銀行的專(zhuān)業(yè)化管理和資金杠桿放大的效果，充當(dāng)銀行信貸管理的助手，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的資金需求。為了防范出現(xiàn)“跑路”現(xiàn)象，需進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管，在初級(jí)階段積極向?qū)I(yè)金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)貸前審查和貸后管理等，切實(shí)從自身角度防范風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

全國(guó)首家資金互助社推動(dòng)者姜柏林先生從閆家村百信農(nóng)村資金互助社的制度性創(chuàng)新實(shí)踐說(shuō)起，總結(jié)了閆家村實(shí)踐在法律和政策上的示范效應(yīng)。首先，閆家村在法律上回答了，目前的合法金融堅(jiān)持的是吸收社員內(nèi)部信用，而不是當(dāng)前被司法打擊的吸收公眾信用，這就從法律上劃分了資金互助組織合法與非法的邊界。其次，在堅(jiān)持規(guī)范的內(nèi)部信用原則的同時(shí)，還要堅(jiān)守“先入社，后服務(wù)，不對(duì)外放貸”的經(jīng)驗(yàn)，在這一前提下鼓勵(lì)開(kāi)展合作金融。切實(shí)達(dá)到股權(quán)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理，真正成立一個(gè)有實(shí)體性的自律聯(lián)盟。

中國(guó)人民大學(xué)農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展學(xué)院的馬九杰教授指出，從國(guó)際監(jiān)管的角度講，合作金融的自控能力較強(qiáng)，對(duì)監(jiān)管的依賴(lài)性弱于商業(yè)銀行，其所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)以及組織方式等，本身就有自控風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，合作金融能夠在金融危機(jī)中表現(xiàn)出相對(duì)更穩(wěn)健的特點(diǎn)。合作金融的優(yōu)勢(shì)就在于，它為社員所有，社員內(nèi)部這種相互熟悉的關(guān)系可以使資金互助組織在吸收存款和發(fā)放貸款的過(guò)程中不需要太多的外部監(jiān)管。這也提醒我們，一定要把握住合作金融合規(guī)合法的度，不要輕易打破和超出合作金融的圈子。要成立合作聯(lián)合組織，形成上下垂直的自控監(jiān)管，把風(fēng)險(xiǎn)化解到組織內(nèi)部，而不是出現(xiàn)更多的分歧。因此，從資金調(diào)劑、風(fēng)險(xiǎn)控制、遵循市場(chǎng)規(guī)律以及合作金融自律發(fā)展需要的角度來(lái)看，聯(lián)合是當(dāng)前農(nóng)村資金互助組織發(fā)展的一個(gè)重要趨勢(shì)。

（作者單位：中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院）endprint