傅秋梅

摘要：金融管理作為企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。以金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用為分析對(duì)象，在了解金融管理的含義與對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理意義的基礎(chǔ)上，分析當(dāng)前企業(yè)金融管理的現(xiàn)狀與問題，并就企業(yè)如何科學(xué)的應(yīng)用金融管理提出合理化建議。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；金融管理；經(jīng)營管理；應(yīng)用

中圖分類號(hào)：F2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672—3198（2014）21—0025—01

伴隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，我國企業(yè)的經(jīng)營管理方式也在發(fā)生著較大的變革，信用、貨幣、銀行等金融活動(dòng)無不對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理帶來了重大影響。金融管理貫穿于企業(yè)發(fā)展的全過程，并逐漸成為企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)增長的推進(jìn)器，企業(yè)要想求得長足穩(wěn)定度的發(fā)展，就應(yīng)該高度重視金融管理工作。

1金融管理與企業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)涵

金融管理主要指的是貨幣資金的融通，即對(duì)貨幣流通活動(dòng)和信用活動(dòng)進(jìn)行的發(fā)行、兌換、結(jié)算等經(jīng)濟(jì)管理與規(guī)范。信貸資金的吸收與運(yùn)用，外匯、有價(jià)證券買賣、保險(xiǎn)信托租賃及國內(nèi)國際貨幣支付結(jié)算等都屬于金融管理的范疇。企業(yè)經(jīng)營管理是指企業(yè)通過外部環(huán)境變化及企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)變化等對(duì)企業(yè)管理思想、發(fā)展戰(zhàn)略及生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行的實(shí)時(shí)的適應(yīng)性規(guī)范管理。企業(yè)經(jīng)營管理主要包含預(yù)算編制和財(cái)務(wù)管理兩方面，金融管理是其重要的組成內(nèi)容。

2金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用

2.1金融管理是企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的基本前提

企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展必然需要一定數(shù)量的經(jīng)營資金，才可以正常開展生產(chǎn)與經(jīng)營活動(dòng)。一般情況下，企業(yè)的經(jīng)營資金主要來自于企業(yè)自有資金、銀行貸款資金及金融融資資金。而這三個(gè)資金來源的方式也分別擁有其必要的處理程序。首先，企業(yè)自有資金主要來源于企業(yè)股票的發(fā)行，這就要求企業(yè)必須對(duì)股票的性質(zhì)、價(jià)格、發(fā)行時(shí)間及利率、信貸方針等有充分的了解；其次，企業(yè)銀行貸款資金的獲得，也需要企業(yè)對(duì)銀行信貸政策、利率、貸款期限等有必要的了解；最后，企業(yè)在金融市場(chǎng)中籌集的資金也需要企業(yè)懂得股票的發(fā)行方式、買賣方式等。而這些資金來源方式中，都較大程度的涉及到金融管理活動(dòng)。因此，金融管理是進(jìn)行企業(yè)資金籌集的前提，是企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的前提。

2.2金融管理是企業(yè)正常運(yùn)營的保障

企業(yè)的正常運(yùn)營離不開金融活動(dòng)，金融管理是企業(yè)正常運(yùn)營的保障。一方面，企業(yè)在投資過程中，除了通過擴(kuò)大企業(yè)再生產(chǎn)的方式進(jìn)行投資，還可以通過發(fā)行股票與債權(quán)、信托等方式進(jìn)行投資，這必然要求企業(yè)對(duì)金融市場(chǎng)尤其是各類有價(jià)證券的收益水平及利率情況有足夠的了解，以便于適時(shí)的買進(jìn)與賣出。另一方面，企業(yè)開展的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，是在一定的社會(huì)外部環(huán)境與市場(chǎng)環(huán)境下進(jìn)行的，在當(dāng)今復(fù)雜多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力與挑戰(zhàn)，面對(duì)發(fā)展過程中遇到的挫折，企業(yè)必須加強(qiáng)日常金融管理工作，這樣才能確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，確保企業(yè)的正常運(yùn)營。

2.3金融管理是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑

企業(yè)實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展的原因，在很大程度上取決于其生產(chǎn)的產(chǎn)品，只有生產(chǎn)能適應(yīng)社會(huì)變化、適應(yīng)人們需求的新產(chǎn)品才能保障企業(yè)的發(fā)展。然而，生產(chǎn)這一新產(chǎn)品也需要有足夠的資金作為保障，對(duì)于資金的安置離不開金融管理。將金融管理應(yīng)用于企業(yè)經(jīng)營管理，能更加合理充分地利用企業(yè)現(xiàn)有金融資源，促進(jìn)企業(yè)金融管理績(jī)效的提升，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。

3目前企業(yè)金融管理中存在的主要問題

3.1企業(yè)資金回收困難

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)開展的必要前提，然而目前企業(yè)資金回收困難卻成為企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象。究其原因，主要是因?yàn)樵诂F(xiàn)代復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)項(xiàng)目多樣且復(fù)雜，使得企業(yè)對(duì)欠債的公司缺少必要的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，缺少對(duì)其資金流動(dòng)情況的了解，導(dǎo)致資金回收困難。不及時(shí)現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，最后導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷層的問題。同時(shí)，較多的企業(yè)也未安排專員負(fù)責(zé)資金回收工作，導(dǎo)致資金回收過程不合理、回收極度影響了企業(yè)的正常運(yùn)營。

3.2過于依賴銀行借貸

企業(yè)的資金來源雖然有自有資金、金融融資和銀行貸款等三種主要方式，但從現(xiàn)狀來看，大多數(shù)企業(yè)都主要依靠銀行貸款來籌集資金，過于依賴銀行借貸。然而，通過銀行借貸的方式不能為企業(yè)帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流，較大程度的制約了企業(yè)的自主運(yùn)行，影響了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展。此外，企業(yè)過于依賴銀行借貸，給企業(yè)帶來了較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。原因在于當(dāng)國家的經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行了較大幅度調(diào)整時(shí)，企業(yè)會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展帶來安全隱患。

3.3企業(yè)金融資本結(jié)構(gòu)不合理

企業(yè)的金融資本結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)體制有較大的聯(lián)系，當(dāng)前較多企業(yè)新增的貸款都以非正常的途徑消耗，造成了企業(yè)資產(chǎn)的流失，致使企業(yè)遭受較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也導(dǎo)致了壞賬現(xiàn)象的大幅增加，直接影響了企業(yè)的銀行貸款信用，因而便進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)金融資本結(jié)構(gòu)的不合理，阻礙企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

3.4企業(yè)金融管理手段落后

雖然現(xiàn)代企業(yè)都開展了一定程度的金融管理，但較多

的企業(yè)卻還未設(shè)立專門的金融管理部門與專業(yè)管理人員。

基金項(xiàng)目：

2013年安徽省高等學(xué)校省級(jí)質(zhì)量工程大學(xué)生創(chuàng)新訓(xùn)練項(xiàng)目（201310368118）。

作者簡(jiǎn)介：

郭甜甜（1991-），女，河北邯鄲人，本科在讀，研究方向：預(yù)防醫(yī)學(xué)。

即使有的企業(yè)安排了相關(guān)金融管理人員，但其缺乏對(duì)金融管理工作的科學(xué)認(rèn)識(shí)，更未充分認(rèn)識(shí)到金融管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的重要性與作用性。在金融管理工作上手段落后，技術(shù)不先進(jìn)，僅僅對(duì)日常財(cái)務(wù)核算工作較為重視，嚴(yán)重忽略了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析工作，發(fā)揮不出金融管理的效率。

4完善金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用措施

4.1設(shè)置專業(yè)金融管理部門與管理人員endprint

企業(yè)的金融管理工作必須設(shè)立專門的金融管理部門，并安排專業(yè)的管理人員進(jìn)行工作的開展。尤其對(duì)于企業(yè)貸款的回收工作，企業(yè)要設(shè)專人負(fù)責(zé)，并交由專職科室進(jìn)行資金管理，企業(yè)要明確劃分工作職責(zé)與權(quán)力。同時(shí)，企業(yè)要重視對(duì)欠債公司資金流動(dòng)情況及資產(chǎn)負(fù)債率情況的分析，以及對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作，應(yīng)積極引導(dǎo)金融管理部門將該項(xiàng)工作落實(shí)到位，要明確欠債公司欠債超期的具體原因，并有效使用適當(dāng)?shù)幕厥涨房畹姆绞?。此外，企業(yè)還應(yīng)該按照收款余額保留壞賬準(zhǔn)備金，通過專業(yè)金融管理部門與人員進(jìn)行有效的金融管理，促進(jìn)其余人金融管理效率的有效提升與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

4.2規(guī)范企業(yè)預(yù)算編制工作

企業(yè)預(yù)算質(zhì)量是企業(yè)績(jī)效的關(guān)鍵性因素，企業(yè)應(yīng)該加大對(duì)企業(yè)預(yù)算編制工作的重視力度，規(guī)范預(yù)算編制工作的開展。企業(yè)在進(jìn)行預(yù)算編制之前，要加強(qiáng)事前調(diào)查、取證，鞏固預(yù)算編制基礎(chǔ)的真實(shí)有效。在進(jìn)行預(yù)算編制過程中，必須依據(jù)科學(xué)的程序進(jìn)行，不可隨意更改或調(diào)整編制的預(yù)算，保證預(yù)算對(duì)資產(chǎn)管理的約束力。同時(shí)，企業(yè)要嚴(yán)懲部門虛報(bào)預(yù)算的行為，保持預(yù)算編制工作的公平公正性。最后，企業(yè)要盡可能的詳細(xì)記載預(yù)算的項(xiàng)目，有效考核與核對(duì)各部門績(jī)效，并高效引導(dǎo)各部門的工作開展，提高企業(yè)資產(chǎn)的管理與使用效率。

4.3加強(qiáng)企業(yè)信息化建設(shè)

在現(xiàn)代信息化技術(shù)不斷壯大的科技社會(huì)，企業(yè)金融管理也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，不斷引進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)，促進(jìn)企業(yè)金融管理的信息化建設(shè)。企業(yè)應(yīng)該重視集中的財(cái)務(wù)管理，不斷完善企業(yè)金融管理信息系統(tǒng)，利用ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的精細(xì)化金融管理。通過采用ERP系統(tǒng)能推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營管理手段的更新，提升企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析的效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的順暢溝通與使用，以此為企業(yè)的預(yù)算決策與成本管理提供必要依據(jù)。此外，企業(yè)要及時(shí)更新和升級(jí)金融管理軟件，積極開發(fā)生產(chǎn)項(xiàng)目的內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)原料——生產(chǎn)——出廠的全局網(wǎng)絡(luò)控制，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)訂單與銷售訂單的管理，提高企業(yè)的信息化運(yùn)營水平。

4.4開拓企業(yè)融資新渠道

針對(duì)企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)該積極開拓新的融資渠道，積極開拓要求相對(duì)較低的上市融資渠道，這樣不僅有利于企業(yè)集中進(jìn)行高科技的項(xiàng)目投資，也有利于企業(yè)的轉(zhuǎn)型。此外，企業(yè)還可通過間接融資的方式，使企業(yè)與銀行達(dá)成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的共識(shí)，促進(jìn)企業(yè)借貸資金的獲取，減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。就國家而言，我國應(yīng)出臺(tái)相關(guān)政策吸引外商對(duì)企業(yè)的投資，還要通過頒布政策與法律規(guī)范民間借貸，以緩解企業(yè)資金籌集困難的局面。

5結(jié)語

總之，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)的金融管理水平是決定企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要因素，企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)金融管理的作用，充分利用企業(yè)現(xiàn)有金融資源，將金融管理更好的應(yīng)用于經(jīng)營管理，為企業(yè)的長足發(fā)展提供保障。

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