淺談中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)

白楊

摘 要：隨著銀行業(yè)的快速發(fā)展，銀行綜合業(yè)務(wù)作為銀行業(yè)務(wù)操作、資金流動(dòng)的基礎(chǔ)平臺(tái)，作為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，其管理要求將更加嚴(yán)格。在當(dāng)前和今后一段時(shí)間內(nèi)，建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，是銀行員工必須面對(duì)和解決的重要課題。

關(guān)鍵詞：基層機(jī)構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

雖然提出操作風(fēng)險(xiǎn)這一概念已經(jīng)有很長(zhǎng)的歷史，但是界定其范疇還是近些年才完成的。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，不同的組織有不同的界定，焦點(diǎn)主要集中在哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)，及哪些操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該成為開展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的關(guān)注重點(diǎn)。其中監(jiān)管部門最終采用了巴塞爾委員會(huì)目前在業(yè)內(nèi)通用的界定標(biāo)準(zhǔn)，確定其定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完備或失效和外部事件造成損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)指明，這一界定包括法律風(fēng)險(xiǎn)但是策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等并不包含在內(nèi)。它涵蓋了銀行內(nèi)部很大范圍內(nèi)的一部分風(fēng)險(xiǎn)，許多新的風(fēng)險(xiǎn)也歸類其中。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)給出的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。此定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)同樣只包括法律風(fēng)險(xiǎn)，不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

（一）廣泛性。由于操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋很大一部分風(fēng)險(xiǎn)，因而其涉及范圍也很廣，幾乎涉及到銀行的所有部門?？v向分布來看，上至總行、分行，下至支行等基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均有不同程度的操作風(fēng)險(xiǎn)；從橫向分布即其覆蓋面來看，操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋了銀行操作管理各個(gè)方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)一方面包括發(fā)生頻率高但可能造成的損失相對(duì)較小的日常工作中出現(xiàn)的各種小問題，另一方面還包括那些發(fā)生頻率比較低但是一旦發(fā)生，其可能導(dǎo)致的損失即會(huì)很高的欺詐事故等。

（二）人為性。人為性在導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接且重要的地位。多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)究其原因均為銀行內(nèi)部或外部的人員出于有意或無意而造成的失誤性操作。

（三）突發(fā)性。操作風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)隨地都有可能發(fā)生，而且由于操作人員主觀與客觀雙方面的不確定性，從而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎無處不在，無法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。

（四）高風(fēng)險(xiǎn)性。操作風(fēng)險(xiǎn)具有廣泛的覆蓋面，一些小錯(cuò)誤發(fā)生頻率高但造成的損失相對(duì)較小，還有一些問題發(fā)生頻率低但如果出現(xiàn)，引發(fā)的損失相對(duì)更為嚴(yán)重。

三、綜合業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

（一）結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)發(fā)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)支付結(jié)算票據(jù)的識(shí)別存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，集中體現(xiàn)在：第一，識(shí)別方式較落后；第二，識(shí)別基本依賴柜員自身經(jīng)驗(yàn)。受柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)、能力以及責(zé)任心的各方面制約，票據(jù)的識(shí)別難以得到較高質(zhì)量的保證。此外，在遠(yuǎn)程監(jiān)控錄像的保管上也存在風(fēng)險(xiǎn)：一方面是錄像畫面不清晰；另一方面是保管期限較短。如若發(fā)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)，無法及時(shí)準(zhǔn)確地查找或者不能查找相關(guān)原始監(jiān)控資料，無法提供有效的證據(jù)，不利于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（二）會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。日常工作中，授權(quán)業(yè)務(wù)過多、過頻，導(dǎo)致復(fù)核審核易流于形式的風(fēng)險(xiǎn)。再者，當(dāng)授權(quán)業(yè)務(wù)量大且太過頻繁時(shí)，授權(quán)人員需逐筆多次輸入密碼，密碼的安全性難以保證，而且遠(yuǎn)程監(jiān)控錄像也可錄制授權(quán)人輸入密碼全過程，很容易導(dǎo)致密碼的外泄。

四、有效防范降低操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控措施

（一）規(guī)范業(yè)務(wù)流程。操作業(yè)務(wù)流程為業(yè)務(wù)操作人員提供了規(guī)范、安全的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程，既規(guī)范了業(yè)務(wù)處理程序，也最大限度地降低了操作風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)操作流程描述了產(chǎn)品和信息在不同功能單位之間的處理過程，如授信業(yè)務(wù)流程等?；鶎訝I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)對(duì)操作流程給予十分的重視，對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及業(yè)務(wù)制定嚴(yán)格規(guī)范的操作流程。

（二）職責(zé)分離。職責(zé)分離是一個(gè)常用的傳統(tǒng)內(nèi)控原則，它是指將不相容的職責(zé)分別分配給不同職能的部門和人員。進(jìn)行職責(zé)分離必須滿足一個(gè)基本條件，即相互分離的職責(zé)之間存在不同的、相互矛盾的利益和責(zé)任。這時(shí)，將兩者相分離，可以形成一個(gè)相互制衡的利益牽制機(jī)制。

（三）建設(shè)健康的操作風(fēng)險(xiǎn)防范文化。（1）倡導(dǎo)和強(qiáng)化基層行全員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引領(lǐng)全行員工樹立對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門界限真正滲透到全基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)部門、各個(gè)員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣中，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。（2）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，加大對(duì)責(zé)任人員的查處力度。通過補(bǔ)充完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對(duì)基層管理人員管理責(zé)任的追究力度，尤其是加大對(duì)由于失職而造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失的各級(jí)管理人員的責(zé)任追究力度。

各基層銀行機(jī)構(gòu)還可根據(jù)自身情況，制定高效清晰的組織結(jié)構(gòu)，確保每個(gè)成員都清楚明白自己在風(fēng)險(xiǎn)防范中的責(zé)任，改變過往由風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門全權(quán)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)，使機(jī)構(gòu)管理層、風(fēng)險(xiǎn)部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)審部門共同融入到風(fēng)險(xiǎn)防范的隊(duì)伍中來，統(tǒng)一完善全面規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程并將其嚴(yán)格落實(shí)到日常操作過程中，也是提高風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力的關(guān)鍵。有效的風(fēng)險(xiǎn)控制是通過不斷的流程優(yōu)化來實(shí)現(xiàn)的，風(fēng)險(xiǎn)管理只有有機(jī)地融入到業(yè)務(wù)流程之中，才能有針對(duì)性地找到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，做到防患于未然。