戰(zhàn)岐林 曾小慧 伍麗菊

（1.溫州大學(xué) 城市學(xué)院，浙江 溫州325035；2.南昌市國稅局，江西 南昌330022）

一、引言

環(huán)境污染已經(jīng)成為中國的重要問題，根據(jù)《中國環(huán)境狀況公報(bào)》，2012年中國Ⅰ-Ⅲ類、Ⅳ-Ⅴ類和劣Ⅴ類水質(zhì)斷面比例分別為68.9%、20.9%和10.2%；根據(jù)《中國國家環(huán)境分析（2012）》，全球空氣污染最嚴(yán)重的10個(gè)城市中，中國占7個(gè)；全國500個(gè)城市中，空氣質(zhì)量達(dá)到世界衛(wèi)生組織推薦標(biāo)準(zhǔn)的不足5個(gè)。環(huán)境污染不僅會提高嬰兒死亡率（Lavaine和 Neidell，2013）［1］和癌癥發(fā)病率（戚曉鵬等，2012）［2］，還會影響生產(chǎn)率（楊俊和盛鵬飛，2012）［3］、制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展（李冬冬和楊晶玉，2014）［4］。

在環(huán)境污染的各種來源之中，出口貿(mào)易最受關(guān)注。首先，以出口為導(dǎo)向的生產(chǎn)活動，在中國經(jīng)濟(jì)之中占比巨大，在2005年曾高達(dá)19.3%。雖然2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來持續(xù)下降，但截止2012年，仍有11.7%。正是因其巨大比重，出口被稱為中國污染排放的三大引擎之一（張友國，2009）［5］。其次，對外貿(mào)易比國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動更容易受到國際形勢變動的沖擊，對政策的依賴程度更高。在頻繁的政策調(diào)整之中，環(huán)境規(guī)制既便于加強(qiáng)，又容易放松，因此格外需要時(shí)時(shí)關(guān)注和調(diào)整。再次，在出口貿(mào)易之中，中國因生產(chǎn)而承受污染，進(jìn)口國則因消費(fèi)而獲得效用。其中的環(huán)境代價(jià)和經(jīng)濟(jì)效益權(quán)衡是國家利益評估和政策制定的基準(zhǔn)。最后，環(huán)境保護(hù)狀況，具有超出國界的影響，包括國際貿(mào)易在內(nèi)的各類國際經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)是全球環(huán)境治理的必要方式。而發(fā)達(dá)國家又常常將國際貿(mào)易政策作為影響別國環(huán)境政策的重要工具，這進(jìn)一步增加了環(huán)境問題在貿(mào)易政策之中的分量。

針對上述問題，本文首先精細(xì)核算了出口貿(mào)易的隱含污染。在統(tǒng)計(jì)部門沒有該指標(biāo)的單獨(dú)核算，需要一些間接方法來確定。已有的核算結(jié)果，都存在一些不足，對核算方法進(jìn)行比較分析和選擇，實(shí)現(xiàn)出口貿(mào)易隱含污染的精細(xì)核算，并得到其時(shí)間序列趨勢是本文的第一項(xiàng)工作。其次是研究該趨勢的驅(qū)動因素。在Copeland和Taylor（1994）［6］建立的規(guī)模效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)分析框架之下，分析推動了出口貿(mào)易隱含污染增長的是哪一項(xiàng)效應(yīng)？促成下降的又是哪一項(xiàng)？再次是三種效應(yīng)的產(chǎn)業(yè)分析。通過各個(gè)產(chǎn)業(yè)的三種效應(yīng)分析，可以判斷哪些產(chǎn)業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張是環(huán)境友好的？哪些相反？哪些產(chǎn)業(yè)的環(huán)境友好型技術(shù)進(jìn)步顯著？哪些產(chǎn)業(yè)停滯不前？哪些產(chǎn)業(yè)的出口比重增加是有利的？哪些產(chǎn)業(yè)的出口比重需要抑制？

二、文獻(xiàn)綜述

出口貿(mào)易的隱含污染在理論上存在多種可能，留下了具體數(shù)值精細(xì)測算的必要性。規(guī)模效應(yīng)在短期，通常被認(rèn)為會增加污染。在長期，環(huán)境庫茲涅茨曲線（EKC）理論（Panayotou，1993）［7］認(rèn)為，出口規(guī)模擴(kuò)張帶來的收入增長和技術(shù)進(jìn)步會減少污染（Baldwin，1994；Cole，2004）［8，9］。結(jié)構(gòu)效應(yīng)之下有兩個(gè)對立的假說，要素稟賦假說認(rèn)為生產(chǎn)污染品的是發(fā)達(dá)國家（Cole 和 Elliott，2000）［10］；污染避風(fēng)港假說（PHH）則認(rèn)為是發(fā)展中國家（Dean，2004；Copeland和 Taylor，1995）［11，12］。間接技術(shù)效應(yīng)能否改善環(huán)境，在長期取決于EKC狀況；直接技術(shù)效應(yīng)的作用取決于初始技術(shù)是否清潔（Acemoglu等，2010）［13］。

（一）中國出口貿(mào)易環(huán)境影響水平核算綜述

出口貿(mào)易隱含污染具體數(shù)值的測算，受限于投入產(chǎn)出表和污染排放數(shù)據(jù)，現(xiàn)有研究尚有一些不足：一是年份不連續(xù)，二是產(chǎn)業(yè)不完整。這兩個(gè)方面的問題嚴(yán)重削弱了結(jié)論的經(jīng)濟(jì)意義。首先，中國的投入產(chǎn)出表自1992年以來，每隔五年編制一次，中間年份會有一次延長表，直至2010年。由此導(dǎo)致很多研究，僅有間隔年份的核算結(jié)果，張?jiān)频龋?011）［14］僅核算了2007一個(gè)年度。為了滿足動態(tài)分析需求，彭水軍和劉安平（2010）［15］、邱強(qiáng)和李慶慶（2012）［16］、杜運(yùn)蘇和張為付（2012）［17］都進(jìn)行了多個(gè)年度的核算，但僅限于1997年、2000年、2002年、2005年和2007年這些有投入產(chǎn)出表的年份。

間隔年份核算，時(shí)間跨度較大，無法反映中間年份的變動狀況。而且，中國投入產(chǎn)出表的發(fā)布間隔是不均勻的，不利于變動規(guī)律的總結(jié)分析。齊曄等（2008）［18］、張友國（2009）［5］、周國富和朱倩（2014）［19］都進(jìn)行了連續(xù)年度的核算，但都借助了一定的妥協(xié)方案。齊曄等（2008）［18］首先根據(jù)2002年投入產(chǎn)出表的系數(shù)矩陣，計(jì)算得到當(dāng)年的碳耗系數(shù)。再以價(jià)格指數(shù)、匯率和技術(shù)水平三個(gè)指標(biāo)構(gòu)建變動率，推算得到1997-2005年之間的碳耗系數(shù)。張友國（2009）［5］在2002年投入產(chǎn)出表的基礎(chǔ)上，利用RAS法自行編制了2003-2006年的投入產(chǎn)出表。周國富和朱倩（2014）［19］則是以附近年份的投入產(chǎn)出表做替代，以2000年和2005年兩個(gè)年份的投入產(chǎn)出系數(shù)矩陣進(jìn)行2002-2011年之間10個(gè)年份的測算。

現(xiàn)有研究的另一個(gè)不足是產(chǎn)業(yè)不完整，因?yàn)樵诃h(huán)境年鑒之中，污染排放數(shù)據(jù)僅涉及工業(yè)，未能涵蓋服務(wù)業(yè)。諸如交通運(yùn)輸這樣的重要的空氣污染來源的遺漏，會對核算結(jié)果的準(zhǔn)確性產(chǎn)生較大的不利影響。若從氣候問題出發(fā)，研究CO2排放（張?jiān)频龋?011；杜運(yùn)蘇、張為付，2012）［14，17］，數(shù)據(jù)可以涵蓋服務(wù)業(yè)。從居民健康角度出發(fā)，二氧化硫、氮氧化合物和廢水等污染物都有必要考慮在內(nèi)（彭水軍和劉安平，2010；黨玉婷，2010）［15，20］。此時(shí)，便只有工業(yè)數(shù)據(jù)，無法核算服務(wù)貿(mào)易的環(huán)境影響。

（二）對外貿(mào)易環(huán)境影響的分解

研究某個(gè)指標(biāo)背后的驅(qū)動力，因素分解法既簡便，又符合經(jīng)濟(jì)直覺，Laspeyres和Paasche價(jià)格指數(shù)可以視作其早期應(yīng)用（Ang，2007）［21］。大規(guī)模的改進(jìn)和運(yùn)用興起于1970年代末，石油危機(jī)促使經(jīng)濟(jì)學(xué)家思考能源節(jié)約的各種可能性：減少總量使用，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，抑或降低單位能耗？Myers 和 Nakamura（1978）［22］、Eden 和Bending（1982）［23］、Ostblom（1982）［24］、Hirst等（1983）［25］都是此時(shí)的代表性研究。總量、結(jié)構(gòu)和單位能耗區(qū)分框架，在國際貿(mào)易的環(huán)境影響分析之中，被 Copeland和 Taylor（1994）［6］正式概括為規(guī)模效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)。

因素分解法的難點(diǎn)在于殘差項(xiàng)的處理，即便視為交叉項(xiàng)（Park，1992；Chen 和 Rose，1991）［26，27］，也仍然難以進(jìn)行合理的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋。針對此問題，學(xué)者們提出了很多解決方案，例如，平均迪式分解法（Boyd等，1988）［28］、改良型拉式分解法（Sun，1998）［29］、對數(shù)平均迪式分解法（Ang，1997）［30］、平均增長率指數(shù)分解法（Choi等，2001）［31］。其中平均迪式分解法（SAD）和對數(shù)平均迪式分解法（LMDI）因消除了殘差項(xiàng)，且相對簡易而被廣泛應(yīng)用。雖然Albrecht等（2007）［32］提出的夏普瑞分解法，同樣能夠消除殘差項(xiàng)，但卻因?yàn)樾枰鹨豢紤]各因素變動的加總而產(chǎn)生格外巨大的工作量。

根據(jù) Copeland和 Taylor（1994）［6］，三種效應(yīng)分解需要的指標(biāo)包括各產(chǎn)業(yè)的對外貿(mào)易額、產(chǎn)出和污染排放。當(dāng)前研究之中，產(chǎn)業(yè)i的污染排放數(shù)據(jù)有兩種：一種直接來自環(huán)境年鑒，統(tǒng)計(jì)的是i產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)活動中的污染排放；另一種是經(jīng)過投入產(chǎn)出表核算的數(shù)據(jù)，若i產(chǎn)品的生產(chǎn)之中用到了j產(chǎn)品，則為了i而進(jìn)行的j的生產(chǎn)過程中的污染也會被核算進(jìn)入i的排放之中。第二種方法系統(tǒng)地看待生產(chǎn)活動，其核算結(jié)果更加全面，但受限于前文所述的投入產(chǎn)出表和污染排放數(shù)據(jù)的缺陷，現(xiàn)有研究結(jié)論存有較大的分歧。

有關(guān)規(guī)模效應(yīng)的結(jié)論大體一致。張友國（2009）［5］和 Liu等（2010）［33］等均認(rèn)為規(guī)模擴(kuò)張主導(dǎo)了污染排放的顯著增長，但張根能等（2014）［34］則認(rèn)為規(guī)模效應(yīng)為負(fù)。出口的結(jié)構(gòu)效應(yīng)爭議最多，既有學(xué)者認(rèn)為是減少了污染排放（謝建國和姜珮珊，2014）［35］，亦有學(xué)者認(rèn)為存在結(jié)構(gòu)效應(yīng)導(dǎo)致排放增加的情況（張為付和杜運(yùn)蘇，2012）［17］，還有學(xué)者認(rèn)為出口的結(jié)構(gòu)效應(yīng)尚不明顯（獨(dú)孤昌慧和李冬，2014）［36］。關(guān)于技術(shù)效應(yīng)的判斷，大多認(rèn)為是幅度不大的改善作用（李新運(yùn)等，2014）［37］，但也有研究認(rèn)為技術(shù)效應(yīng)為正（張根能等，2014）［34］。此外，關(guān)于可歸入技術(shù)效應(yīng)的行業(yè)投入效應(yīng)，謝建國和姜珮珊（2014）［35］認(rèn)為它造成了出口隱含污染排放的增加，張為付和杜運(yùn)蘇（2012）［17］則認(rèn)為是減少。

（三）連續(xù)年份投入產(chǎn)出表運(yùn)用的必要性和可行性

在缺少權(quán)威連續(xù)年份投入產(chǎn)出表的情況下，如前所述的各位學(xué)者嘗試了各種替代方案，但都略有不足。對外貿(mào)易環(huán)境影響的投入產(chǎn)出核算之中，起到關(guān)鍵作用的是投入產(chǎn)出系數(shù)矩陣。如果以2002年投入產(chǎn)出系數(shù)矩陣核算2003年對外貿(mào)易的環(huán)境影響，相當(dāng)于假設(shè)2003年與2002年有相同的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中大量存在的技術(shù)進(jìn)步和投入品相對價(jià)格的變動會顯著削弱該假設(shè)的真實(shí)性。根據(jù)增加值、中間投入和總產(chǎn)出，采用RAS法調(diào)整投入產(chǎn)出系數(shù)矩陣是更好的選擇。RAS調(diào)整的不足之處是缺少經(jīng)濟(jì)依據(jù)，精確性因此會受到較大的影響。

在簡易方案缺陷明顯的情況下，非公布年份投入產(chǎn)出表的完全信息編制就成為了學(xué)者的努力方向。就數(shù)據(jù)處理方法而言，連同RAS法在內(nèi)，國內(nèi)外已有眾多研究（Stone，1962；鐘契夫，1993；Kuroda，2001；胡兆光，2008；李寶瑜和馬克衛(wèi)，2011）［38-42］，提出了眾多方法（改進(jìn) RAS法、TRAS法、交叉熵法、黑田方法和分項(xiàng)平衡法等）。就具體的數(shù)據(jù)來源而言，從《中國2007年投入產(chǎn)出表編制方法》之中可以得到大部分的數(shù)據(jù)。非權(quán)威公開數(shù)據(jù)之中，也有一大部分可以通過權(quán)威方法很好地解決。例如，居民消費(fèi)品的產(chǎn)業(yè)歸并可以根據(jù)其中公布的產(chǎn)品分配比例確定；商品批發(fā)零售業(yè)的增加值可以根據(jù)中國國民經(jīng)濟(jì)核算方法中的比例確定；旅游業(yè)的進(jìn)出口分類統(tǒng)計(jì)可以根據(jù)國際收支平衡表的說明獲得。

盡管如此，數(shù)量龐大、分類迥異且來源不同的數(shù)據(jù)，往往會給研究者造成沉重的負(fù)擔(dān)，甚至影響數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性和嚴(yán)謹(jǐn)性。在已有研究之中，歐盟委員會基金資助的世界投入產(chǎn)出表編制項(xiàng)目的研究成果是良好的選擇。起始于2009年五月的研究項(xiàng)目形成的數(shù)據(jù)庫（WIOD），包括了中國1995-2011年的連續(xù)年度35部門的投入產(chǎn)出表。該數(shù)據(jù)庫中同時(shí)包括了與投入產(chǎn)出表產(chǎn)業(yè)分類相匹配的污染排放和對外貿(mào)易數(shù)據(jù)。

本文選擇WIOD作為數(shù)據(jù)來源，避免了數(shù)據(jù)口徑錯(cuò)配和價(jià)格調(diào)整的可能影響；覆蓋了較為細(xì)致的工業(yè)部門（16個(gè)），沒有因?yàn)槲廴九欧艛?shù)據(jù)（或者與海關(guān)數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)）而放棄服務(wù)業(yè)（16個(gè)部門）。即，本文將提供更加穩(wěn)健的、覆蓋了全部國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的、連續(xù)年度的、基于投入產(chǎn)出表的對外貿(mào)易環(huán)境影響的核算。并以此為基礎(chǔ)，采用現(xiàn)有研究之中，具有最佳效果的LMDI法（Ang，2007）［21］分解得到其驅(qū)動因素，提供穩(wěn)健的政策建議。

總結(jié)文獻(xiàn)綜述，本文的貢獻(xiàn)將體現(xiàn)在如下四個(gè)方面：第一，本文采用連續(xù)年度IO表，顯著增加了信息量，有助于總結(jié)規(guī)律，判定出口貿(mào)易隱含污染驅(qū)動的類別和大小。第二，與同類研究相比，本文的產(chǎn)業(yè)覆蓋更加全面，包括了農(nóng)業(yè)和服務(wù)業(yè)。農(nóng)業(yè)和服務(wù)業(yè)之中的交通運(yùn)輸?shù)犬a(chǎn)業(yè)均有不容忽視的重度污染，在出口貿(mào)易隱含污染之中加以研究，可以提高結(jié)論的全面性。第三，已有文獻(xiàn)大多只能考察一兩種污染物，本文全面考察了九種。多種污染物的綜合評價(jià)，得出的產(chǎn)業(yè)評價(jià)結(jié)論更加合理可靠。第四，從更加完備的數(shù)據(jù)之中，本文得到了若干新結(jié)論，對出口貿(mào)易政策的制定具有參考意義。

三、出口貿(mào)易環(huán)境影響的核算與分解：方法說明與總述

（一）對外貿(mào)易環(huán)境影響的核算

對外貿(mào)易環(huán)境影響的投入產(chǎn)出核算方法已經(jīng)臻于成熟，基本上都是用單位排放矩陣左乘完全消耗系數(shù)矩陣得到完全排放系數(shù)，再用完全排放系數(shù)矩陣左乘出口得到貿(mào)易的環(huán)境影響。與張友國（2009）［5］、彭水軍和劉安平（2010）［15］以及 Kitzes（2013）［43］等研究相一致，本文亦采用非競爭型投入產(chǎn)出表。本文的投入產(chǎn)出表包括1個(gè)農(nóng)業(yè)部門、16個(gè)工業(yè)部門、1個(gè)建筑業(yè)以及17個(gè)服務(wù)業(yè)部門，共計(jì)35個(gè)產(chǎn)業(yè)。

以WIOD數(shù)據(jù)庫的指標(biāo)為依據(jù)，本文考察如下9個(gè)指標(biāo)CH4、CO、CO2、N2O、NH3、NMVOC、NOX、SOX和能源排放性使用，其中既包括氣候研究者密切關(guān)注的溫室氣體排放，又包括居民健康視角下的揮發(fā)性有機(jī)物（VOC）。所謂能源排放性使用是剔除了諸如瀝青用于道路建造這樣的能源使用，其過程中沒有燃燒、不會產(chǎn)生排放。除此之外的使用，都被稱作排放性使用，包括了煤炭、燃?xì)狻L(fēng)能、核能等各種能源的排放性使用，下文將其記作EM。出口貿(mào)易中隱含的九類污染的年度變化趨勢如圖1所示，因?yàn)楦黝愇廴镜臄?shù)值范圍差異巨大，而增減趨勢又高度一致，本文選擇了CO2和SOX兩個(gè)指標(biāo)?？傮w趨勢是：自1995-2001年平穩(wěn)增長；2001-2007年迅速增長；2008年之后有所下降。

（二）完全排放系數(shù)的描述與分析

完全排放系數(shù)是對外貿(mào)易環(huán)境影響核算的基礎(chǔ)，從中可以看出各行業(yè)的排放強(qiáng)度。從本文的計(jì)算結(jié)果中可以看到，自1995年以來，中國的完全排放系數(shù)，有顯著的下降。圖2繪制了九種排放物的完全排放系數(shù)變動率，大于1為上漲、小于1即為下降。在年份之間，35個(gè)產(chǎn)業(yè)依次排列，最靠近左側(cè)的是產(chǎn)業(yè)1（農(nóng)林牧漁業(yè)），最靠近右側(cè)的則是產(chǎn)業(yè)35（私人家政服務(wù)業(yè)）。

從圖2中可以看到，大多數(shù)年份，產(chǎn)業(yè)和指標(biāo)、完全排放系數(shù)是下降的。但是，1998年、1999年和2009年三個(gè)年份卻以上漲為主。這是因?yàn)樵诖似陂g，國家政策因經(jīng)濟(jì)危機(jī)之故，以積極寬松為基調(diào)，其間，同時(shí)放寬了環(huán)境規(guī)制的標(biāo)準(zhǔn)或執(zhí)行。另一處小幅緩慢增長是在2002-2003年之間，其中可能包含著兩個(gè)方面的原因：一是入世之初，因?yàn)閾?dān)心國際沖擊而略有放松對國內(nèi)企業(yè)的環(huán)境保護(hù)要求；二是巨大的國際需求拉動之下，中國企業(yè)在生產(chǎn)的快速擴(kuò)張之中，沒能同步提升污染排放的處理能力。

圖1 出口貿(mào)易中隱含CO2和SOX數(shù)量的年度變動圖

圖2 完全排放系數(shù)變動率

就各種排放的變動狀況而言，CO2的變動率數(shù)值高度集中、略低于1，在各個(gè)產(chǎn)業(yè)和年份之間的差異都較小，幾乎在所有產(chǎn)業(yè)都是平穩(wěn)下降的。同樣收斂的還有EM、N2O和CH4；而NOX、SOX和NH3則較為發(fā)散；最為發(fā)散的是CO和NMVOC，表現(xiàn)出了明顯的產(chǎn)業(yè)差異和年度波動，既有快速上升、亦有大幅度下降。較大的發(fā)散幅度，意味著較低的規(guī)制水平，在較少的關(guān)注和管制之下，單位排放量有較高的隨意性。相比之下，CO2等排放物受到了嚴(yán)格持續(xù)的關(guān)注，其排放得到了更好的監(jiān)測和控制。

追溯原因之時(shí)，完全排放系數(shù)的變動來源是直接排放系數(shù)和投入——產(chǎn)出結(jié)構(gòu)。與直接排放系數(shù)變動狀況相對比可以看到，完全與直接排放系數(shù)的變動狀況有所不同?？傮w上的差異是直接排放系數(shù)的變動幅度更大、產(chǎn)業(yè)差異更加明顯。產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)使得某些產(chǎn)業(yè)的特別變動得到了關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的分?jǐn)?。即，某些情況下，i產(chǎn)業(yè)排放的特別增長，是因?yàn)閖產(chǎn)業(yè)的突發(fā)性需求。經(jīng)過產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)的調(diào)整之后，i產(chǎn)業(yè)的增長，有一部分被分?jǐn)偟搅薺產(chǎn)業(yè)，使i產(chǎn)業(yè)的排放增長不再特別巨大。

從環(huán)境規(guī)制的角度來看，規(guī)制稅費(fèi)的征收依據(jù)通常是企業(yè)的污染排放量。長期來看，不考慮企業(yè)的中間投入種類是可以的，因?yàn)槎愘M(fèi)的征收會推高重度污染排放產(chǎn)品的價(jià)格，企業(yè)自會選擇更加環(huán)保的中間投入產(chǎn)品。但是技術(shù)進(jìn)步的動態(tài)過程會使該機(jī)制的總體效果受到影響。在重度污染產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)進(jìn)步、環(huán)境稅費(fèi)尚未跟進(jìn)之時(shí)，企業(yè)的中間投入選擇就不再是自動地集中在低污染排放產(chǎn)品上。因此，環(huán)境保護(hù)稅費(fèi)的征收，將企業(yè)中間投入的含污量考慮在內(nèi)是更好的選擇。

（三）出口貿(mào)易環(huán)境影響的分解

根據(jù)文獻(xiàn)綜述之中的分析，選擇LMDI法對投入產(chǎn)出核算結(jié)果進(jìn)行分解。LMDI法的運(yùn)用在 Ang（2004）［44］中有深入討論，獨(dú)孤昌慧和李冬（2014）［36］亦有詳細(xì)說明，本文不再復(fù)述其公式，僅略述其要旨。LMDI法是以一個(gè)對數(shù)乘子分別乘以規(guī)模、結(jié)構(gòu)和技術(shù)變動的度量指標(biāo)。對數(shù)乘子為分式：分子為當(dāng)期與基期之差，分母為當(dāng)期與基期之比再取對數(shù)。規(guī)模、結(jié)構(gòu)和技術(shù)變動的度量指標(biāo)分別為總出口量的當(dāng)期——基期之比再取對數(shù)；產(chǎn)業(yè)比重的當(dāng)期——基期之比再取對數(shù)；完全排放系數(shù)的當(dāng)期——基期之比再取對數(shù)。反映變化的是當(dāng)期-基期之比，度量三種效應(yīng)的基本指標(biāo)也與其經(jīng)濟(jì)意義相符，對數(shù)和乘子的作用則是消除殘差項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)完全分解。

表1列出了九種污染物、三種效應(yīng)LMDI分解的時(shí)間序列值。從中可以得到如下結(jié)論：第一，在絕對額度上，規(guī)模效應(yīng)略大于技術(shù)效應(yīng)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于結(jié)構(gòu)效應(yīng)。在中國對外貿(mào)易環(huán)境影響驅(qū)動因素之中，規(guī)模和技術(shù)是主導(dǎo)動力，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用較小。第二，規(guī)模效應(yīng)為正，且持續(xù)快速增長。規(guī)模擴(kuò)大是中國出口貿(mào)易環(huán)境影響增加的主要推動力，且在本世紀(jì)持續(xù)增長。第三，技術(shù)效應(yīng)為負(fù)，且絕對值較大，有力地減少了對外貿(mào)易的環(huán)境影響。大體而言，馬濤等（2011）［45］發(fā)現(xiàn)的出口碳排放強(qiáng)度持續(xù)下降，與本文技術(shù)效應(yīng)計(jì)算結(jié)果相一致。

深入分析表1之中的結(jié)構(gòu)效應(yīng)，在CO2上是正負(fù)交錯(cuò)的；如果以5 000千噸為限，則有三年為負(fù)、四年為正，與獨(dú)孤昌慧和李冬（2014）［36］、彭水軍等（2013）［46］的“不確定”、“不顯著”和“影響有限”的結(jié)論相一致。同樣表現(xiàn)為正負(fù)交錯(cuò)的指標(biāo)還有CO、NMVOC和EM。在CH4、N2O、NH3、NOX和SOX等五個(gè)指標(biāo)上則明顯以負(fù)值為主。兩個(gè)類別的區(qū)分十分明顯，前者均為含碳排放指標(biāo)、后者均不含碳。由此綜合來看，出口的結(jié)構(gòu)調(diào)整在含碳指標(biāo)上沒有明顯效果，在非碳排放上有顯著的作用。

四、出口貿(mào)易環(huán)境影響的核算與分解：產(chǎn)業(yè)分析

（一）分產(chǎn)業(yè)排放系數(shù)分析

本文的產(chǎn)業(yè)確定依據(jù)是WIOD投入產(chǎn)出表所包含的35個(gè)，具體門類及編號如下：農(nóng)林牧漁業(yè)（1）、礦產(chǎn)開采與挖掘業(yè)（2）、食品、飲料制造和煙草加工業(yè)（3）、紡織及紡織制品業(yè)（4）、皮革及鞋類加工制造業(yè)（5）、木材及軟木制品業(yè)（6）、紙漿、造紙和印刷出版業(yè)（7）、焦炭，石油及核燃料

（8）、化學(xué)及化學(xué)制品業(yè)（9）、橡膠和塑料制品業(yè)（10）、其它非金屬礦物制品業(yè)（11）、基本金屬和金屬制造業(yè)（12）、機(jī)械設(shè)備制造業(yè)（13）、電氣和光學(xué)設(shè)備制造業(yè)（14）、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)（15）、廢品廢料加工業(yè)（16）、電力、燃?xì)夂退纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)（17）、建筑業(yè)（18）、機(jī)動車的修理、銷售及燃料銷售業(yè)（19）、機(jī)動車之外的批發(fā)業(yè)（20）、機(jī)動車之外的零售業(yè)（21）、住宿和餐飲業(yè)（22）、內(nèi)陸運(yùn)輸業(yè)（23）、水上運(yùn)輸業(yè)（24）、空中運(yùn)輸業(yè)（25）、旅行社及其它輔助運(yùn)輸活動（26）、郵電業(yè)（27）、金融中介服務(wù)（28）、房地產(chǎn)業(yè)（29）、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)（30）、公共管理和國防；社會基本保障（31）、教育（32）、衛(wèi)生和社會工作（33）、其它社會組織服務(wù)業(yè)（34）、私人家政服務(wù)業(yè)（35）。

各產(chǎn)業(yè)的固有特點(diǎn)決定了它們在排放強(qiáng)度上的巨大差異，本文繪制了2009年各類排放物、各產(chǎn)業(yè)完全排放系數(shù)圖，如圖3所示，其中橫軸刻度為產(chǎn)業(yè)編號。從中可以看到，最引人注目的是產(chǎn)業(yè)17。該產(chǎn)業(yè)在CO2、EM、NOX和SOX四個(gè)類別上，有三個(gè)遙遙領(lǐng)先，是最大的污染產(chǎn)業(yè)。此外，農(nóng)藥和化肥的大量使用，使產(chǎn)業(yè)1成為了重度排放產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)業(yè)1的完全排放系數(shù)，在排放物的兩個(gè)類別上第一（NH3和N2O）、一個(gè)類別第二（SOX）、兩個(gè)類別第三（NOX和CH4）。產(chǎn)業(yè)11和產(chǎn)業(yè)25亦有重度排放，在CO2、CO、NMVOC、EM和NOX五個(gè)類別上高居二、三位。

圖3 各產(chǎn)業(yè)2009年完全排放系數(shù)圖

產(chǎn)業(yè)固有特點(diǎn)不僅決定了基本的排放強(qiáng)度絕對值，還在一定程度上決定了產(chǎn)業(yè)的排放削減空間。從圖4中可以看到，大多數(shù)污染物和產(chǎn)業(yè)的完全排放系數(shù)都大幅度下降至初始值的30%，這是一個(gè)巨大的成就。但也有些產(chǎn)業(yè)下降較少，典型的是產(chǎn)業(yè)25和產(chǎn)業(yè)26，在七類污染物中處于下降最少的三個(gè)產(chǎn)業(yè)之列。排放最重的產(chǎn)業(yè)17在八類污染物上有平均水平的下降幅度，只有在N2O上下降幅度較小。在NOX和SOX兩類污染物上，產(chǎn)業(yè)1的完全排放系數(shù)不但沒有下降，還有大幅度的增長，分別增長了1.49和2.07。

（二）完全排放系數(shù)的國際比較

盡管中國的減排工作取得了巨大的成就，但是與發(fā)達(dá)國家相比，中國的完全排放系數(shù)仍然偏大，仍有極大的排放削減空間。利用WIOD中的數(shù)據(jù)，本文計(jì)算了2009年美國、日本和法國各類污染排放、各個(gè)產(chǎn)業(yè)完全排放系數(shù)的平均值（下文稱此平均值為“國際水平”），以之與中國數(shù)據(jù)相比，得到的結(jié)果如表2所示。從中可以看到，國際水平在絕大多數(shù)污染物和行業(yè)上都低于中國的一半，即，中國有至少50%的污染排放削減空間。

細(xì)分污染物和產(chǎn)業(yè)來看，中國的產(chǎn)業(yè)24（水上運(yùn)輸業(yè)）是唯一一個(gè)排放低于國際水平的產(chǎn)業(yè)，在SOX、NOX、NMVOC和CO四類污染上，國際水平分別為中國的3.1倍、2.9倍、1.5倍和3.8倍。從表2中可以看到，CO、NH3、SOX、CH4和N2O五種污染物，在大多數(shù)產(chǎn)業(yè)，國際水平都不及中國值的10%，意味著中國在這些污染物上有超過90%的減排空間；在CO2、NMVOC和NOX三類排放上，減排空間超過80%；在EM上，超過60%。

此外，表2加粗了中國完全排放系數(shù)最大的四個(gè)產(chǎn)業(yè)。從中可以看到，絕大多數(shù)產(chǎn)業(yè)在大多數(shù)排放上仍有巨大的減排空間，有很多甚至超過90%。產(chǎn)業(yè)1的SOX和產(chǎn)業(yè)25的NH3國際水平僅為中國值的2%，中國的減排空間高達(dá)98%。由此可見，中國某些產(chǎn)業(yè)的重度排放，并非天然特性，而是技術(shù)和管理方面的不足。

圖4 完全排放系數(shù)值的下降：2005-2009

表2 完全排放系數(shù)的國際比較（2009）

（三）分產(chǎn)業(yè)LMDI分解

本文運(yùn)用LMDI方法，對35個(gè)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行了逐年分解，得到了九種污染物、14個(gè)連續(xù)年度的規(guī)模、技術(shù)和結(jié)構(gòu)三種效應(yīng)的分解結(jié)果，共計(jì)13 230個(gè)數(shù)值。逐項(xiàng)、逐年分析之后，發(fā)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)在各類污染物和各個(gè)年度均主導(dǎo)著排放的增加，這是由中國對外貿(mào)易的持續(xù)增長所決定的。技術(shù)效應(yīng)在絕大多數(shù)的情況下均是減排的主要力量，有力地抵消了規(guī)模效應(yīng)造成的排放增加。

以排放總量的穩(wěn)定或減少為著眼點(diǎn)，判斷規(guī)模效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)的大小，可利用二者的相對比較完成。構(gòu)建指標(biāo)m＝技術(shù)效應(yīng)/規(guī)模效應(yīng)，若m＝-1，則規(guī)模效應(yīng)被完全抵消，排放總量便沒有增長。分析m的大小變化，可以得到三個(gè)方面的結(jié)論。第一，m的大小存在年度差異，CO2、CH4、N2O、NH3、EM 五類污染物，都在大多數(shù)產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)出了兩個(gè)高峰：2003年和2009年，這是與完全排放系數(shù)分析相對應(yīng)的結(jié)果。原因是這兩個(gè)時(shí)期，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的壓力之下，環(huán)境規(guī)制有所放松。第二，m的大小，在各個(gè)產(chǎn)業(yè)之間，不存在規(guī)律性差別。即，在每一個(gè)產(chǎn)業(yè)，技術(shù)進(jìn)步都是跳躍性的，沒有哪個(gè)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)進(jìn)步速度連續(xù)多年快于其它產(chǎn)業(yè)。第三，在1998年，m出現(xiàn)了異常值，眾多污染物和產(chǎn)業(yè)在1998年數(shù)值畸高。原因是1998年，出口的規(guī)模增長極小，導(dǎo)致規(guī)模效應(yīng)急劇下降。

需要逐項(xiàng)深入分析的是結(jié)構(gòu)效應(yīng)，研究計(jì)算結(jié)果可以看到，大部分產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)效應(yīng)自始至終為負(fù)。另一些產(chǎn)業(yè)可以區(qū)分為三種情況：主要為正、由負(fù)轉(zhuǎn)正、由正轉(zhuǎn)負(fù)，為表述方便，下文將這三種情況分別記作“A類”、“B類”和“C類”。從前文對LMDI法的說明中可以看到，決定結(jié)構(gòu)效應(yīng)方向的是出口之中產(chǎn)業(yè)比重的增減，因此，同一個(gè)產(chǎn)業(yè)在各類污染上會有相同的結(jié)構(gòu)效應(yīng)方向。

總結(jié)計(jì)算結(jié)果可以看到，A類包括產(chǎn)業(yè)13（機(jī)械設(shè)備制造業(yè)）、14（電氣和光學(xué)設(shè)備制造業(yè)）、15（交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)）、16（廢品廢料加工業(yè)）、18（建筑業(yè)）、30（租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)）；B類包括產(chǎn)業(yè)9（化學(xué)及化學(xué)制品業(yè)）、11（其它非金屬礦物制品業(yè)）、12（基本金屬和金屬制造業(yè)）、28（金融中介服務(wù)）；C類包括產(chǎn)業(yè)8（焦炭，石油及核燃料）、20（機(jī)動車之外的批發(fā)業(yè)）、21（機(jī)動車之外的零售業(yè)）、23（內(nèi)陸運(yùn)輸業(yè)）、24（水上運(yùn)輸業(yè)）、25（空中運(yùn)輸業(yè)）、31（公共管理和國防、社會基本保障）、34（其它社會組織服務(wù)業(yè)）。

表3從大到小排序了各類污染物、各產(chǎn)業(yè)的完全排放系數(shù)，并標(biāo)記了A、B、C三種情況。從中可以看到，A類之中，明顯不合時(shí)宜的是產(chǎn)業(yè)18，排放居于高位，在出口中的比重卻在擴(kuò)大。而綜合來看，產(chǎn)業(yè)16雖然也在NH3和N2O上表現(xiàn)較差，但在另外七類污染物上，均為低排放產(chǎn)業(yè)，其比重增長總體而言是合適的。除此之外的四個(gè)A類產(chǎn)業(yè)均為清潔產(chǎn)業(yè)，結(jié)構(gòu)效應(yīng)長期為正均為利好。B類共有四個(gè)產(chǎn)業(yè)，其中的產(chǎn)業(yè)9、11、12都是不合適的，因?yàn)榫鶎俑吲欧耪?。C類的八個(gè)產(chǎn)業(yè)之中，產(chǎn)業(yè)20、21、31、34都是清潔的，本應(yīng)在擴(kuò)張之列，現(xiàn)實(shí)卻是縮減，有必要進(jìn)行政策鼓勵；產(chǎn)業(yè)8、25屬于重污染者，其縮減正合時(shí)宜；產(chǎn)業(yè)23、24在各類排放上差異巨大，其比重縮減的綜合環(huán)境影響難以確定。

五、結(jié)論及政策建議

（一）結(jié)論

基于連續(xù)年度IO表，本文核算了中國出口貿(mào)易35個(gè)產(chǎn)業(yè)隱含的九類排放，并以LMDI方法進(jìn)行了分解，得到了規(guī)模效應(yīng)、技術(shù)效應(yīng)和結(jié)構(gòu)效應(yīng)的具體量值。進(jìn)而得到了如下三個(gè)結(jié)論：第一，關(guān)于規(guī)模、技術(shù)和結(jié)構(gòu)。規(guī)模效應(yīng)主導(dǎo)了中國出口貿(mào)易隱含污染的增長；技術(shù)效應(yīng)有力地減少了出口貿(mào)易的隱含污染；結(jié)構(gòu)效應(yīng)因排放指標(biāo)而異，但量值均不大。出口結(jié)構(gòu)變化有不合理之處：有四個(gè)污染產(chǎn)業(yè)在擴(kuò)張、四個(gè)清潔產(chǎn)業(yè)在收縮。第二，關(guān)于規(guī)制和技術(shù)進(jìn)步的空間。在每一個(gè)產(chǎn)業(yè)，中國都有通過提高技術(shù)和管理水平實(shí)現(xiàn)減排的巨大空間。農(nóng)林牧漁業(yè)、其它非金屬礦物制品業(yè)、電力、燃?xì)夂退纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)以及空中運(yùn)輸業(yè)等四個(gè)排放強(qiáng)度最大的產(chǎn)業(yè)都有至少一個(gè)指標(biāo)的減排空間超過90%。第三，環(huán)境規(guī)制中的問題。環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度易受宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響，會隨其寬松而放松、隨其緊縮而加強(qiáng)。且環(huán)境監(jiān)管所關(guān)注的污染物不夠全面，CO2和能源排放之外的七種污染物的排放有大幅度的不規(guī)則波動，說明了其監(jiān)管缺乏規(guī)范性和系統(tǒng)性。

（二）政策建議

1.推動環(huán)境技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用

技術(shù)效應(yīng)有力地減少了中國出口貿(mào)易的隱含污染，是值得信賴的減排途徑。而且，與發(fā)達(dá)國家對比可以發(fā)現(xiàn)，中國每個(gè)產(chǎn)業(yè)和指標(biāo)的減排都有極大的技術(shù)進(jìn)步空間。在33個(gè)產(chǎn)業(yè)乘以9種污染物的297個(gè)指標(biāo)之中，有279個(gè)（94%）減排空間超過50%。中國排放強(qiáng)度最大的四個(gè)產(chǎn)業(yè)都有至少一項(xiàng)污染物的減排空間超過90%。為了推動技術(shù)進(jìn)步，一方面可以強(qiáng)化環(huán)境法規(guī)的落實(shí)，激發(fā)企業(yè)的主動性；另一方面，要提高政府在環(huán)境技術(shù)開發(fā)中的作用，加強(qiáng)扶持與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的理論與技術(shù)。

表3 各產(chǎn)業(yè)完全排放系數(shù)（2009）從大到小排序表

2.提高環(huán)境部門和環(huán)境規(guī)劃的獨(dú)立性

經(jīng)濟(jì)建設(shè)長期處于中國社會目標(biāo)體系的中心位置，對環(huán)境政策的基調(diào)有重大影響。伴隨經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)濟(jì)政策波動，會增加環(huán)境政策的不確定性，這會嚴(yán)重?fù)p害環(huán)境規(guī)制的效率（Shapiro等2005）［47］。提高環(huán)境部門和環(huán)境規(guī)劃的獨(dú)立性有助于增強(qiáng)環(huán)境政策的確定性。有較高獨(dú)立性的環(huán)境部門及其規(guī)劃，不應(yīng)以確定的排放總量為目標(biāo)。在入世之初的出口快速增長過程中，技術(shù)進(jìn)步?jīng)]有可能與規(guī)模增長同步；在當(dāng)前的出口低速增長之中，亦不應(yīng)倒退環(huán)境規(guī)制標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)?，這些相機(jī)抉擇會嚴(yán)重?fù)p害政策的確定性，環(huán)境規(guī)制應(yīng)該是單調(diào)漸進(jìn)的。

3.在出口退稅系統(tǒng)之中，嵌入產(chǎn)品含污系數(shù)

本文計(jì)算顯示，中國多年來的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，未能實(shí)現(xiàn)良好的環(huán)境目標(biāo)。針對生產(chǎn)者征收排污費(fèi)的政策效果有限，因?yàn)榇嬖诙愗?fù)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制，這一點(diǎn)可以從文中的直接排放系數(shù)和完全排放系數(shù)對比之中看到。施行過的“兩高一資”產(chǎn)品出口退稅調(diào)整等政策，大多屬于臨時(shí)性政策，會產(chǎn)生短期效果。決定企業(yè)和產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能力的是固定資產(chǎn)投資，屬于長期規(guī)劃，對臨時(shí)性政策不夠敏感、且無力調(diào)整。

有效的出口結(jié)構(gòu)調(diào)整方案，應(yīng)該具有長期穩(wěn)定性，本文認(rèn)為可以借鑒歐盟的以碳關(guān)稅為代表的稅收邊境調(diào)整政策。《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法（征求意見稿）》已經(jīng)發(fā)布，“環(huán)境保護(hù)稅”實(shí)施之后，中國便具備了進(jìn)行邊境稅收調(diào)整的基礎(chǔ)。例如，在出口退稅系統(tǒng)之中加入產(chǎn)品含污系數(shù)，使出口之中的污染產(chǎn)品受到“懲罰”、清潔產(chǎn)品得到“獎勵”。環(huán)境保護(hù)稅征收所要求的污染排放數(shù)據(jù)和稅務(wù)部門數(shù)據(jù)，可以支撐起含污系數(shù)的計(jì)算。若要強(qiáng)力抑制重度污染產(chǎn)品的出口，可以設(shè)計(jì)累進(jìn)系數(shù)。為了避免環(huán)境保護(hù)作用因產(chǎn)品價(jià)格的劇烈波動而失效，可以施行年度評估調(diào)整制度，亦可設(shè)計(jì)含污系數(shù)調(diào)整的價(jià)格漲跌幅度觸發(fā)機(jī)制。

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