王丹丹　魯芳　羅定提　章江順

摘 要：在服務(wù)外包經(jīng)濟活動中，服務(wù)提供商的努力水平、服務(wù)能力和專用性資產(chǎn)投入水平對促進服務(wù)外包產(chǎn)出績效和服務(wù)質(zhì)量有著極為關(guān)鍵的影響，由于信息不對稱性問題，客戶企業(yè)無法正常觀測到三者。本文以一個多任務(wù)委托代理模型來研究客戶企業(yè)對服務(wù)提供商針對三者的最優(yōu)激勵問題。研究表明：客戶企業(yè)在制定報酬契約的過程中，應(yīng)綜合考慮任務(wù)的性質(zhì)和服務(wù)提供商有關(guān)的參數(shù)，使激勵強度系數(shù)達到最優(yōu)。

關(guān)鍵詞：服務(wù)外包；多任務(wù)委托-代理模型；激勵機制；專用性資產(chǎn)；

一、引言

我國服務(wù)外包廣泛應(yīng)用于IT服務(wù)、金融、客戶服務(wù)等眾多領(lǐng)域，服務(wù)層次不斷提高，服務(wù)附加值明顯增大。服務(wù)外包的交易產(chǎn)品是“服務(wù)產(chǎn)品”具有無形性、不易測度性、對象性。針對對象性服務(wù)提供商就需要投入專用性資產(chǎn)，客戶企業(yè)選擇服務(wù)提供商與專用性資產(chǎn)有很大關(guān)系。而且服務(wù)外包是建立在契約基礎(chǔ)之上的，客戶企業(yè)和服務(wù)提供商通過契約規(guī)定了各自的權(quán)利和義務(wù)形成了委托代理關(guān)系，由于代理人（服務(wù)提供商）擁有私人信息，而委托方（客戶企業(yè)）無法觀察到代理人的行為就容易引發(fā)道德風(fēng)險問題。

激勵機制的設(shè)計是有效的解決道德風(fēng)險問題的手段之一。Bryson K M等提出激勵設(shè)計是解決客戶企業(yè)與ASP（應(yīng)用服務(wù)提供商）之間外包合作關(guān)系以及IT外包中道德風(fēng)險問題的有效辦法。Dong Xinjian等[3]論述了在信息不對稱條件下企業(yè)如何設(shè)計激勵機制來提高ASP提供商努力水平的服務(wù)?；谝陨蠈W(xué)者的研究表明，在研究激勵機制的均是考慮了服務(wù)外包單任務(wù)道德風(fēng)險的問題。在實際經(jīng)濟活動中服務(wù)外包委托代理關(guān)系還涉及到時間、質(zhì)量等問題。Susarla[4-5]認(rèn)為ASP的服務(wù)任務(wù)為多任務(wù)類型，用實證方法探討了多任務(wù)代理下任務(wù)可觀測性等因素對固定支付契約和成本加成契約選擇的影響。彭本紅等[6-7]分析了物流外包的多重任務(wù)的特性、應(yīng)用服務(wù)提供商在硬件及軟件建設(shè)多任務(wù)的投入問題，分別設(shè)計了物流外包的最優(yōu)契約和應(yīng)用服務(wù)外包正式契約以及關(guān)系契約。劉征馳[8]構(gòu)建了多任務(wù)的服務(wù)外包激勵模型。綜上可看出，服務(wù)外包契約的相關(guān)研究領(lǐng)域大多數(shù)是關(guān)注于特定的產(chǎn)業(yè)（如IT服務(wù)產(chǎn)業(yè)、物流業(yè)等），這種單一聚焦產(chǎn)業(yè)的角度的研究結(jié)論不具有普適性。另外，在多任務(wù)服務(wù)外包方面很少有學(xué)者關(guān)注到專用性資產(chǎn)投入水平和服務(wù)能力因素對契約設(shè)計的影響。鑒于此，本文針對服務(wù)外包中多任務(wù)的道德風(fēng)險問題，構(gòu)建了基于多任務(wù)委托代理激勵契約的模型，討論了激勵強度與服務(wù)提供商服務(wù)水平、努力水平、投入專用性資產(chǎn)以及任務(wù)的重要性及確定性等參數(shù)的關(guān)系，以期為服務(wù)外包企業(yè)簽訂外包契約提供參考。

二、問題描述與模型構(gòu)建

在服務(wù)外包業(yè)務(wù)中，客戶企業(yè)與服務(wù)提供商之間的關(guān)系是委托-代理關(guān)系。處于信息優(yōu)勢地位的服務(wù)提供商是代理人；處于信息劣勢地位的客戶企業(yè)是委托人。信息不對稱導(dǎo)致委托人逆向選擇以及代理人道德風(fēng)險等委托代理問題。鑒于此，可通過設(shè)計薪酬激勵契約來緩解上述問題。

假設(shè)只有一個委托人和一個代理人，服務(wù)提供商需從事兩項任務(wù)：任務(wù)一、任務(wù)二。根據(jù)文獻[9]可假設(shè)e1，e2代表服務(wù)提供商在兩項任務(wù)上的努力水平；k1，k2代表服務(wù)提供商在兩項任務(wù)上的專用性資產(chǎn)投入水平。服務(wù)提供商了解自己的努力水平和專用性資產(chǎn)投入水平，但是客戶企業(yè)不能夠觀測不到二者，客戶企業(yè)可以觀測到服務(wù)提供商在這兩項任務(wù)上的產(chǎn)出，分別用S1，S2表示。 ； 。其中 是不受客戶企業(yè)和服務(wù)提供商影響的，由外界不確定性因素控制的隨機變量，即兩項任務(wù)的不確定性，相互獨立， 。

服務(wù)提供商對兩項任務(wù)的努力成本記為 是嚴(yán)格意義上的凸函數(shù)，既滿足 ， ，i=1，2，表示服務(wù)提供商隨著努力程度的增加，需要付出的成本增加，且努力成本越大，成本加速遞增。

根據(jù)文獻[10]在服務(wù)外包業(yè)務(wù)中采用線性激勵函數(shù)方式對服務(wù)提供商支付報酬。即服務(wù)提供方獲得的報酬 ，其中 為固定支付，b1，b2為客戶企業(yè)對兩項任務(wù)的激勵系數(shù)。服務(wù)提供商是風(fēng)險規(guī)避的，由于服務(wù)外包的不確定因素的影響，服務(wù)提供商對風(fēng)險的厭惡度采用Arrow-pratt絕對風(fēng)險規(guī)避度量。即 。所以服務(wù)提供商的風(fēng)險收益描述為

。

參考文獻[9]的假設(shè)，在服務(wù)外包業(yè)務(wù)中客戶企業(yè)為風(fēng)險中性的，所以其期望效用等于期望收益。跟據(jù)文獻[11]以C-D函數(shù)來表示外包方收益 。A表示服務(wù)提供商綜合服務(wù)能力。β，1-β是關(guān)于兩項任務(wù)在外包方收益的相對重要性，表示產(chǎn)出彈性，其中β表示任務(wù)一對外包方收益的重要程度，1-β表示任務(wù)二對外包方收益的重要性程度。由于任何一個任務(wù)對于外包方收益的影響程度不能為負(fù)值，所以 。故 。

三、信息不對稱下的激勵機制設(shè)計與分析

1. 信息不對稱下激勵機制

在設(shè)計信息不對稱下的激勵優(yōu)化問題時，不僅要考慮客戶企業(yè)的利益最大化，還需考慮服務(wù)提供商確定性等價收益最大化。即最優(yōu)的激勵契約必須滿足激勵相容約束條件（IC）的同時，還必須滿足參與約束條件（IR）。因此可描述為P1：

根據(jù)激勵相容約束條件的一階條件，由式（1）可得服務(wù)提供商在信息不對稱下的最優(yōu)努力水平分別為：

根據(jù)客戶企業(yè)收益最優(yōu)一階條件可得參數(shù)：

（6）

2. 最優(yōu)激勵契約分析

設(shè)，表示任務(wù)一對于任務(wù)二的相對激勵強度。由此可得以結(jié)論：

結(jié)論1：激勵強度隨著任務(wù)一的不確定性增加而降低，隨著任務(wù)二的不確定性增加而提高。

根據(jù)式（5）分別求風(fēng)險系數(shù)這表明是相對激勵強度N的減函數(shù)是相對激勵強度N的增函數(shù)。這意味著：在服務(wù)外包中某項業(yè)務(wù)風(fēng)險系數(shù)越大，激勵強度系數(shù)就越小。

根據(jù)結(jié)論1可知，當(dāng)服務(wù)提供商對風(fēng)險規(guī)避程度越高，服務(wù)提供商努力工作的意愿就越低，任務(wù)的不確定性比較高，此時應(yīng)當(dāng)降低激勵度；當(dāng)服務(wù)提供商對風(fēng)險規(guī)避程度降低努力工作的意愿隨之增加，任務(wù)的不確定性降低。此時外包方應(yīng)該加大任務(wù)的激勵強度，即對于不確定性較低的任務(wù)激勵度應(yīng)大于不確定性較高的任務(wù)激勵強度。

結(jié)論2：激勵強度隨著服務(wù)提供商在任務(wù)一上專用性資產(chǎn)投入水平增加而降低，隨著任務(wù)二專用性資產(chǎn)投入水平增加而提高。

同理根據(jù)式（5）分別求專用性資產(chǎn)投入水平的增函數(shù)。由此表明在服務(wù)外包中，服務(wù)提供商在某項業(yè)務(wù)中投入的專用性資產(chǎn)程度越高，合作企業(yè)就無需通過較強的激勵強度來激勵服務(wù)提供商。

根據(jù)結(jié)論2可知，在其他條件相同的情況下，服務(wù)外包業(yè)務(wù)的客戶企業(yè)對于專用性資產(chǎn)投入水平較弱的任務(wù)的激勵強度應(yīng)大于專用性資產(chǎn)投入水平較強任務(wù)的激勵強度。當(dāng)客戶企業(yè)委托了不止一項任務(wù)時，服務(wù)提供商的工作有多個維度或目標(biāo)，服務(wù)提供商基于各項任務(wù)投入專用性資產(chǎn)水平不同產(chǎn)出績效也不同。客戶企業(yè)在設(shè)計激勵契約時應(yīng)當(dāng)對服務(wù)提供商建立科學(xué)專用性資產(chǎn)水平評價體系，另外，客戶企業(yè)可以以此為依據(jù)設(shè)計隱性激勵契約，進而可以約束代理人的行為。

結(jié)論3：相對激勵強度隨著任務(wù)一的重要性增強而增強，隨著任務(wù)二重要性增強而減弱。

同上根據(jù)式（5）求得任務(wù)重要性程度β關(guān)于相對激勵強度的偏導(dǎo)數(shù)。表明任務(wù)一的重要性水平和相對激勵強度正相關(guān)；反之，任務(wù)二的重要性水平和相對激勵強度負(fù)相關(guān)。這也就意味著在服務(wù)外包業(yè)務(wù)中，帶來收益較大的業(yè)務(wù)即相對重要性水平高的業(yè)務(wù)，客戶企業(yè)就應(yīng)當(dāng)加大激勵強度。

根據(jù)結(jié)論3可知，在其他條件相同的情況下，服務(wù)外包業(yè)務(wù)中客戶企業(yè)對于重要性較強的任務(wù)激勵度應(yīng)大于重要性相對較弱的任務(wù)的激勵強度?？蛻羝髽I(yè)面對具體任務(wù)時，根據(jù)以往各類業(yè)務(wù)的預(yù)期收益來判斷任務(wù)的重要性程度從而更加有效的激勵服務(wù)提供商完成任務(wù)的積極性。

結(jié)論4：兩項任務(wù)的激勵度都與服務(wù)提供商能力水平呈正相關(guān)。

根據(jù)式（6）分別求服務(wù)提供商能力水平系數(shù)關(guān)于激勵強度的偏導(dǎo)數(shù)。這表明服務(wù)提供商的能力水平A是激勵強度bi的增函數(shù)，即服務(wù)提供商能力越強客戶企業(yè)就應(yīng)加大激勵強度。

根據(jù)結(jié)論4可知，在其他條件都相同的情況下，服務(wù)提供商的能力水平越高客戶企業(yè)對兩項任務(wù)的激勵強度隨之增加，從而更加有效的激勵服務(wù)提供商。由于客戶企業(yè)與服務(wù)提供商是長期合作伙伴的關(guān)系，服務(wù)提供商的能力水平通過業(yè)績表現(xiàn)出來，客戶企業(yè)應(yīng)增大服務(wù)能力水平強的服務(wù)提供商進一步激勵服務(wù)提供商。

結(jié)論5：激勵強度與服務(wù)提供商的努力水平正相關(guān)。

根據(jù)式（4）可知供商的努力水平和專用性資產(chǎn)的投入水平與激勵強度系數(shù)是相互矛盾的，這更加突出了隱性激勵契約的重要性?？蛻羝髽I(yè)應(yīng)該將專用性資產(chǎn)的投入進行量化的評比，制定合理的評價體系，從而可以很好使激勵強度系數(shù)在二者之間取得平衡。

四、結(jié)束語

本文以委托-代理理論為基礎(chǔ)，針對服務(wù)外包的特點，建立了基于多任務(wù)委托代理關(guān)系的服務(wù)外包激勵模型，研究了影響服務(wù)外包契約的相關(guān)參數(shù)，以有效解決服務(wù)外包過程中可能發(fā)生的道德風(fēng)險問題。研究表明：在不對稱信息下，服務(wù)外包的客戶企業(yè)的激勵強度與任務(wù)的重要性、服務(wù)提供商的努力水平以及自身服務(wù)能力正相關(guān)而與任務(wù)的不確定性和服務(wù)提供商專用性資產(chǎn)投入水平負(fù)相關(guān)。即客戶企業(yè)應(yīng)傾向于在重要的不確定性低的任務(wù)和選擇努力水平較高的承包方加大激勵強度，而與之合作的服務(wù)提供商投入專用性資產(chǎn)能力越弱，客戶企業(yè)就越要加大激勵度使服務(wù)提供商投入更多的專用性資產(chǎn)。這些結(jié)論對不對稱信息下服務(wù)外包激勵契約設(shè)計以有效提高外包績效具有一定的借鑒意義。

在實際的經(jīng)濟活動中，服務(wù)外包不同于一般的經(jīng)濟活動，外包的過程中也是雙方參與的過程。因此，產(chǎn)出函數(shù)還要考慮客戶企業(yè)的各種因素，這還需要今后進一步予以研究完善。

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作者簡介：王丹丹，女，河南濮陽人，碩士生，研究方向：服務(wù)外包、供應(yīng)鏈管理；通訊作者：魯芳，女，湖南瀏陽人，博士、副教授、碩士生導(dǎo)師，研究方向：旅游供應(yīng)鏈管理；羅定提，男，湖南瀏陽人，博士、教授、碩士生導(dǎo)師，研究方向：供應(yīng)鏈管理、委托代理理論；章江順，男，安徽銅陵人，碩士生，研究方向：服務(wù)外包、供應(yīng)鏈管理