唐佳應(yīng)

近年來隨著我國涉外經(jīng)濟金融的發(fā)展，外匯管理在實踐中逐漸形成了以國際收支交易項目為主線的條塊管理模式，并在加速融入世界經(jīng)濟金融一體化以及資本項目的逐步可兌換，促進貿(mào)易投資便利化和防范跨境資本異常流動等方面發(fā)揮了積極作用。面對新形勢、新情況，外匯管理局正逐步深化外匯管理體制改革，外匯管理也從“門衛(wèi)”向“警察”角色的轉(zhuǎn)變，緊緊圍繞大力推進主體監(jiān)管、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)整合等前瞻性工作，實現(xiàn)對企業(yè)、銀行的全口徑監(jiān)測和管理，建立規(guī)范、高效、誠實、信用的外匯信用體系。

一、當前外匯信用體系存在的問題

外匯市場信用體系包括外匯管理法律體系、依法行政、內(nèi)控制度、高效的外匯監(jiān)測系統(tǒng)和信息共享系統(tǒng)等。但從目前外匯市場的實際情況來看，外匯信用體系在法律制度、信用意識、數(shù)據(jù)共享、口徑接入等方面還是存在不完善的地方。

1.外匯信用法律法規(guī)體系缺失。

“誠信”是市場經(jīng)濟交易主體應(yīng)嚴格遵循的道德準則，也是每一個主體在社會生活中行使權(quán)力履行義務(wù)所應(yīng)當遵循的基本規(guī)則。商不在巨，講誠則興，店不在大，守信則名，誠信是做人的基本原則，誠信是道德的底線，守法的基礎(chǔ)，誠信不光是一個道德范疇，也是需要法律對之進行調(diào)整。誠實信用在現(xiàn)今各國法律中均得以體現(xiàn)，并且具有重要的地位，被學(xué)者譽為市場經(jīng)濟法律的“帝王規(guī)則”。在我國，如《民法通則》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《合同法》等已經(jīng)明確規(guī)定了誠信制度與相關(guān)規(guī)則，并規(guī)定了違反誠信的法律后果。但目前“誠實守信”在外匯系統(tǒng)法規(guī)中，只存在一些比較抽象的行為規(guī)范，未對違背誠信原則應(yīng)承擔的相應(yīng)法律責任等作出制度性的規(guī)定，未形成一整套完整的、系統(tǒng)的信用法律體系。

2.各界信息系統(tǒng)缺乏數(shù)據(jù)共享機制。

目前，我們外匯管理信息系統(tǒng)包括國際收支申報系統(tǒng)、服務(wù)貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯系統(tǒng)、個人結(jié)售匯系統(tǒng)、非現(xiàn)場核查等相關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，覆蓋了整個外匯所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，而且國家外匯管理局也對很多系統(tǒng)進行了相關(guān)整合，建立了外匯應(yīng)用服務(wù)平臺。但由于每個系統(tǒng)提出的要求不同，指標設(shè)計的口徑不一致，數(shù)據(jù)沒有實現(xiàn)完整對接，導(dǎo)致了系統(tǒng)相對分散，數(shù)據(jù)剝離困難，獨立性高，不能發(fā)揮系統(tǒng)有機整合后的數(shù)據(jù)共享優(yōu)勢。加上與征信、商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間缺乏共享機制，一些數(shù)據(jù)還存在誤差，數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)時時對接與共享。

3.信用溝通聯(lián)合監(jiān)管機制不健全。

當前，各監(jiān)管主體主要針對各部門自身對相關(guān)業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，由于存在監(jiān)管側(cè)重點的不同，未建立科學(xué)、有效的聯(lián)合監(jiān)管機制，無法實現(xiàn)對涉外經(jīng)濟行為進行全面、深入地監(jiān)管。貨物貿(mào)易改革是由國家外匯局、稅務(wù)總局、海關(guān)總署三個部委聯(lián)合發(fā)布的，這在一定程度上增加了三個部門的協(xié)調(diào)溝通、但在實際發(fā)生業(yè)務(wù)時多部門聯(lián)合監(jiān)管力度還是比較有限。就當前貨物貿(mào)易改革監(jiān)管來說，外匯局對企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改為非現(xiàn)場總量監(jiān)管，主要通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配的情況，根據(jù)企業(yè)合規(guī)情況實施分類管理。而銀行、稅務(wù)等部門全部參照外匯管理部門的相關(guān)的信息辦理、審核業(yè)務(wù)，這還是存在一定的風險，可能導(dǎo)致監(jiān)管漏洞的存在。應(yīng)促進各部門之間的信用合作，建立相關(guān)信用評級機構(gòu)，形成監(jiān)管合力，維護外匯市場的穩(wěn)定秩序。

4.外匯信用環(huán)境和意識薄弱。

良好的信用是經(jīng)濟社會健康發(fā)展的前提，是企業(yè)和社會成員立足于社會的必要條件。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，“市有信則立，市無信則廢”。信用是市場經(jīng)濟運行的基本環(huán)境，如果誠信缺失、不講信用，必然會破壞市場環(huán)境和社會環(huán)境。近年來，從征信起步，各地區(qū)、各行業(yè)積極探索，社會信用體系建設(shè)取得了一定進展。然而，與經(jīng)濟社會發(fā)展需要相比，社會信用體系建設(shè)還比較滯后，商業(yè)誠信缺失問題依然很突出，外匯信用體系建設(shè)更是剛剛起步，由于信用環(huán)境不完善，信用意識淡薄，導(dǎo)致銀行、企業(yè)乃至整個社會對外匯信用認識不到位，甚至出現(xiàn)業(yè)務(wù)錯誤頻發(fā)，人員更換頻繁，鉆法律空子繞道違規(guī)操作外匯業(yè)務(wù)等情況的發(fā)生，缺乏“失信可恥”的信用氛圍，這些現(xiàn)象嚴重阻礙了外匯信用體系的健康發(fā)展。 同時，根據(jù)我轄內(nèi)涉匯主體的實際情況，現(xiàn)行的外匯違法信息公開披露要求對違法金額在500萬美元（含）以上的案件、或是罰沒款金額在100萬人民幣（含）以上的案件才可以公開披露。金額大、條件嚴格，不適應(yīng)我轄內(nèi)的地區(qū)經(jīng)濟。披露形同虛設(shè)，對違規(guī)違法行為難以起到廣泛的警戒功效和社會效果，這在一定程度上制約了外匯信用體系建設(shè)的宣傳。

二、相關(guān)建議

1.完善信用法律法規(guī)體系建設(shè)，提高守法自律意識。

外匯市場是市場經(jīng)濟的重要組成部分，是一種誠信經(jīng)濟，而法制建設(shè)與經(jīng)濟體制又是相互依賴、相互促進的，若企業(yè)拋棄了誠信，必將為市場所拋棄。因此必須頒布多部法律法規(guī)形式一整套的外匯信用法律系統(tǒng)對信用體系建設(shè)作出明確規(guī)定，明確市場主體負有誠實守信的義務(wù)，違反該義務(wù)必須承擔相應(yīng)的法律責任。外匯部門應(yīng)盡快制定信用法規(guī)，進一步明確外匯管理部門在信用系統(tǒng)建設(shè)中的法律地位和相應(yīng)的職責，明確其對銀行、涉外企業(yè)、個人外匯信用信息的采集、使用、披露等行為進行規(guī)定，結(jié)合實際將“誠實守信”的基本原則融入到相應(yīng)政策法規(guī)中，制定統(tǒng)一的、完整的外匯市場信用標準法律規(guī)范。

2.構(gòu)建外匯誠信合規(guī)等級評價體系，實行分類管理。

為了促進外匯市場信用體系的發(fā)展，必須建立科學(xué)的、高效的外匯誠信合規(guī)等級評價體系。通過對國際收支申報系統(tǒng)、服務(wù)貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯系統(tǒng)、個人結(jié)售匯系統(tǒng)、非現(xiàn)場核查等業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)一進行數(shù)據(jù)提取，建立外匯市場交易主體所有交易記錄的等級評價管理系統(tǒng)，并在此基礎(chǔ)上設(shè)置一套科學(xué)的信用評價指標體系。通過誠信合規(guī)等級評價體系來衡量涉匯主體的分數(shù)、信用等級，實現(xiàn)對涉外企業(yè)、銀行和個人的分類管理。

3.提高信息共享，加強多部門聯(lián)合監(jiān)管。

對外匯信用體系的監(jiān)督、信用評級等方面，外匯管理部門應(yīng)加強與稅務(wù)、海關(guān)、銀行等部門的溝通，加強信息交流。依托外匯局各系統(tǒng)，建立多部門之間的信息共享平臺。積極探索、建立與其他監(jiān)管部門的信息共享和政策聯(lián)動機制，提高外匯監(jiān)管信息資源的利用效率，形成信用體系多部門合力監(jiān)管。特別是建立與征信部門的口徑對接，數(shù)據(jù)庫共享，將外匯的負面信息導(dǎo)入到國家征信系統(tǒng)中，增強對外匯違法失信行為的打擊力度，提高聯(lián)合監(jiān)督管理。同時，根據(jù)地級市的經(jīng)濟標準，降低外匯違法信息公開披露的違規(guī)金額和處罰金額等相關(guān)要求，及時披露一些外匯違法企業(yè)和失信企業(yè)，對違規(guī)嚴重的進行分級管理;也對誠實守信、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)定期予以公布，不斷激勵涉匯主體誠信和守法意識。

4.加大誠信宣傳教育力度，提高外匯信用意識。

堅持開展“誠信興商”的相關(guān)活動，通過“誠信興商宣傳月”活動、銀行業(yè)金融知識宣傳服務(wù)月和日常新政宣傳等多種形式加大對誠信經(jīng)營理念、外匯管理政策法規(guī)和新政策學(xué)習(xí)的宣傳力度。構(gòu)建QQ群、微信、微博等多種網(wǎng)絡(luò)交流平臺，加大對誠信宣傳和教育。通過誠信宣傳和教育，推動涉匯主體的誠實守信、遵紀守法的意識。同時，外匯局要會同征信、金融機構(gòu)、政府、商務(wù)局、稅務(wù)等多個部門共同組織外匯信用與金融知識現(xiàn)場宣傳工作，最大限度地擴張其影響力，讓每一個涉匯主體在經(jīng)濟社會活動中體會到信用體系的重要性，在全社會營造一種誠實守信、合規(guī)經(jīng)營的良好信用環(huán)境。