淺析企業(yè)境外投資的法律風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)策略

趙金蕾

哈爾濱商業(yè)大學(xué)法學(xué)院，黑龍江　哈爾濱　150028

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淺析企業(yè)境外投資的法律風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)策略

趙金蕾

哈爾濱商業(yè)大學(xué)法學(xué)院，黑龍江哈爾濱150028

摘要：目前，企業(yè)境外投資成為了企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。但在境外紛雜的法律環(huán)境中，法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在。筆者在本篇文章中，首先分析了企業(yè)在境外投資時(shí)，可能遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)；其次，針對(duì)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，筆者提出了自己的應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞：境外投資；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范對(duì)策

一、企業(yè)境外投資法律分先探析

(一)法律中的風(fēng)險(xiǎn)

目前很多中國(guó)企業(yè)都開(kāi)始境外投資，其中有成功者，也不乏很多失敗者。境外投資中的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要指東道國(guó)臨時(shí)改變了相關(guān)法律政策，導(dǎo)致原本的投資計(jì)劃無(wú)法順利進(jìn)行，投資者最終遭受經(jīng)濟(jì)損失。具體的法律風(fēng)險(xiǎn)如下。

根據(jù)相關(guān)的調(diào)查顯示，法律中的風(fēng)險(xiǎn)按照邏輯順序排列，大致可以分為以下幾種：(1)國(guó)內(nèi)法律環(huán)境；(2)海外收購(gòu)自身具有的法律風(fēng)險(xiǎn)；(3)收購(gòu)目標(biāo)隱含的法律風(fēng)險(xiǎn)；(4)報(bào)價(jià)中的法律風(fēng)險(xiǎn)；(5)協(xié)議中的法律風(fēng)險(xiǎn)；(6)售后違約風(fēng)險(xiǎn)；(7)東道國(guó)法律變化風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)我國(guó)國(guó)資委的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前很多央企在境外投資的時(shí)候，都面臨著境外法律變化大、合同糾紛繁多、債權(quán)問(wèn)題歷史由來(lái)已久等問(wèn)題，在交易過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)濫用世貿(mào)組織貿(mào)易規(guī)則的情況。在境外投資當(dāng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)逐漸增多，在這樣的環(huán)境之中，一些子企業(yè)很可能在境外進(jìn)行違法行為，最終導(dǎo)致國(guó)內(nèi)母公司遭受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。

綜上所述，在企業(yè)境外投資當(dāng)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要包括了監(jiān)管方面的風(fēng)險(xiǎn)、與交易對(duì)象簽訂合同過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)監(jiān)管中的法律風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)境外投資的監(jiān)管，主要從東道國(guó)和企業(yè)母國(guó)兩個(gè)方面進(jìn)行。企業(yè)的母國(guó)更加重視對(duì)投資項(xiàng)目的監(jiān)管，東道國(guó)則在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)中加強(qiáng)監(jiān)督。在目前監(jiān)管中，存在著很多問(wèn)題，如(1)多頭審查、重復(fù)審查增多，導(dǎo)致時(shí)間被白白浪費(fèi)；(2)監(jiān)管過(guò)度，導(dǎo)致很多企業(yè)尋求其他渠道，繞過(guò)行政審批，逃離了政府監(jiān)管。

(三)合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)

在境外投資過(guò)程中，合同的簽訂貫穿了全過(guò)程。而在合同的訂立、履行、變更等各個(gè)階段，都存在著違約的風(fēng)險(xiǎn)，使得合同相對(duì)方的利益受到損害，因此應(yīng)當(dāng)重視合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)。(1)中國(guó)部分企業(yè)為了規(guī)避程序，在簽訂合同時(shí)，并沒(méi)有經(jīng)過(guò)政府的審批。在這樣情況下，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，則會(huì)造成損失；(2)合同中缺乏有效的爭(zhēng)議條款。部分中國(guó)企業(yè)忽略了爭(zhēng)議條款的重要性，不約定或不在意是否有爭(zhēng)議條款，這就導(dǎo)致了一旦發(fā)生了合同糾紛，則只能向東道國(guó)的仲裁機(jī)構(gòu)、法院來(lái)解決糾紛，中國(guó)企業(yè)因?qū)ν鈬?guó)法律不熟悉，導(dǎo)致合法權(quán)益不能得到保護(hù)；(3)在合同中也會(huì)存在部分特殊約定，在這些約定簽訂時(shí)，因?yàn)槿狈I(yè)律師的指導(dǎo)，很可能簽訂了不利于自己的協(xié)議。

二、企業(yè)境外投資防范法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析

(一)政府層面的保護(hù)

政府支持企業(yè)的境外投資，這是世界各國(guó)都通行的管理。因此我國(guó)政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)立法，盡快針對(duì)境外投資頒布相關(guān)條例、法規(guī)，約束境外投資行為，凈化投資的法律環(huán)境。

在立法原則方面，應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)的導(dǎo)向趨勢(shì)，簡(jiǎn)化審批的程序，減少不必要的審核事項(xiàng)，加快企業(yè)投資的通過(guò)速度，提高辦事效率，使得在金融、外匯、勞動(dòng)人員、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等出入境的速度提高，企業(yè)的境外投資更加方便快捷。

在立法的內(nèi)容方面，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下幾個(gè)方面規(guī)定：明確境外投資的概念、列明具體的審批程序、規(guī)范勞動(dòng)力的具體來(lái)源地、稅收征收、利潤(rùn)投資行為等，對(duì)于境外投保制度應(yīng)當(dāng)重視，納入到《條例》當(dāng)中，主動(dòng)規(guī)范投資行為，為投資行為提供服務(wù)，而不僅僅是監(jiān)督。

(二)企業(yè)管理機(jī)制的完善

在境外投資中，立項(xiàng)、談判、運(yùn)營(yíng)這三個(gè)環(huán)節(jié)，是法律風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)階段。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)這三個(gè)環(huán)節(jié)的管理。

在風(fēng)險(xiǎn)理念方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到在境外投資中會(huì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，及其對(duì)企業(yè)的重要影響，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以合理的防范。企業(yè)在境外投資時(shí)，除了考慮技術(shù)、市場(chǎng)方面因素，也應(yīng)當(dāng)考慮到法律因素，三者處于同等的地位。在對(duì)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)、投資等業(yè)務(wù)管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)灌輸法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。與此同時(shí)，在企業(yè)立項(xiàng)、參與談判、簽訂合同、正式運(yùn)營(yíng)等階段，企業(yè)的法律部門應(yīng)當(dāng)全程參與。企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)是主動(dòng)出擊，而不是簡(jiǎn)單的時(shí)候補(bǔ)救。

在組織管理方面，企業(yè)的決策階層通過(guò)協(xié)商，共同制定出防范法律風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，明晰風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展情況，以及所處的發(fā)展環(huán)境，制定管理制度、管理程序，并且監(jiān)督制度的有效施行。在這一過(guò)程中，企業(yè)的法律團(tuán)隊(duì)起到至關(guān)重要的作用。首先，他們需要識(shí)別企業(yè)在境外投資中存在的風(fēng)險(xiǎn)；其次，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、后果等多方面因素，評(píng)估此次的法律風(fēng)險(xiǎn)；再者，列出風(fēng)險(xiǎn)清單，結(jié)合當(dāng)下企業(yè)的成本、資源、發(fā)展規(guī)劃等因素，制定緩解對(duì)策；最后，改進(jìn)管理模式。在分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因的基礎(chǔ)上，改善現(xiàn)有的管理模式，以求能夠更好規(guī)避同類型的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著資本流動(dòng)的全球化，境外投資成為了企業(yè)發(fā)展的最新趨勢(shì)。隨著法律環(huán)境不斷改變，企業(yè)在境外投資時(shí)，一旦出現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)，則規(guī)避的可能性比國(guó)內(nèi)更小。在這樣的背景之下，政府立法的完善，企業(yè)自身管理措施的改進(jìn)則顯得尤為必要。企業(yè)要綜合分析中國(guó)、東道國(guó)兩國(guó)法律環(huán)境，制定完整的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，重視合同履行中的違約風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也要關(guān)注一些違法行為造成的風(fēng)險(xiǎn)，做好防范的工作。

[參考文獻(xiàn)]

[1]楊興龍，吉富星.企業(yè)社會(huì)責(zé)任嵌入與境外投資風(fēng)險(xiǎn)控制[J].財(cái)政監(jiān)督，2013(17).

作者簡(jiǎn)介：趙金蕾(1991-)，女，漢族，黑龍江尚志人，哈爾濱商業(yè)大學(xué)法學(xué)院，經(jīng)濟(jì)法專業(yè)。

中圖分類號(hào)：F125.5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2095-4379-(2015)31-0251-01