10.13999/j.cnki.scyj.2015.10.009

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商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)及防控

◇李志高

10.13999/j.cnki.scyj.2015.10.009

摘要：近期數(shù)據(jù)顯示，河南省銀行業(yè)對(duì)集團(tuán)客戶授信有著較高的偏好，值得關(guān)注和研究。本文從銀行業(yè)授信數(shù)據(jù)入手，分析河南省銀行業(yè)集團(tuán)授信特點(diǎn)、主要表現(xiàn)形式及風(fēng)險(xiǎn)特征，從主觀和客觀兩個(gè)方面分析了集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的形成原因，在此基礎(chǔ)上從授信準(zhǔn)入、授信總量、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、貸后管理、同業(yè)合作等幾個(gè)方面提出了集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)客戶；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防控措施

一、河南省銀行業(yè)授信總體情況

截至2015年6月，河南省銀行系統(tǒng)各項(xiàng)貸款余額16171.08億元，環(huán)比增長(zhǎng)279.53億元，較年初增加1345.71億元；其中對(duì)公貸款余額10690.95億元，環(huán)比增長(zhǎng)188.78億元，較年初增加827.52億。

據(jù)河南省銀監(jiān)局統(tǒng)計(jì)，2015年6月河南省多頭授信超5家銀行的客戶共計(jì)835戶，其中80%以上為集團(tuán)客戶，2015年6月河南省授信資產(chǎn)比超150%的客戶共計(jì)261戶，其中超過半數(shù)為集團(tuán)客戶。

集團(tuán)客戶由于自身規(guī)模較大，經(jīng)營(yíng)模塊較多，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，因此成為各家銀行的優(yōu)質(zhì)客戶和爭(zhēng)搶對(duì)象，各家銀行上門主動(dòng)授信，有時(shí)甚至出現(xiàn)對(duì)同一客戶同一項(xiàng)目多家銀行競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)給予授信的情況，從而導(dǎo)致集團(tuán)客戶授信過程中較容易出現(xiàn)多頭授信和過度授信。

二、集團(tuán)客戶定義及融資特點(diǎn)

1.集團(tuán)客戶是指具有以下特征的企事業(yè)法人授信對(duì)象（商業(yè)銀行除外）

（1）在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。

（2）共同被第三方企事業(yè)法人所控制。

（3）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制。

（4）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)。

2.集團(tuán)客戶融資特點(diǎn)

集團(tuán)客戶具有關(guān)聯(lián)企業(yè)投資關(guān)系復(fù)雜、財(cái)務(wù)管理模式以集權(quán)型為主，發(fā)展模式是以融資促投資，以投資帶融資，融資以銀行貸款為主等特點(diǎn)。

三、集團(tuán)客戶授信主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及表現(xiàn)形式

1.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

由于集團(tuán)客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜多樣，客觀上造成其容易通過關(guān)聯(lián)交易，以非市場(chǎng)公允價(jià)格交易的方式，將利潤(rùn)、收入、成本費(fèi)用等在不同成員之間人為進(jìn)行分配，造成有效資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、人為虛增收入或者將債務(wù)轉(zhuǎn)移，增加或者降低償債人的償債能力，造成貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)防范有效性的喪失。

2.資金錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)客戶基于其強(qiáng)有力的集團(tuán)控制關(guān)系，大多實(shí)行資金歸集管理，貸款資金能夠在集團(tuán)公司子公司內(nèi)部隨意流動(dòng)，使得貸款資金用途出現(xiàn)錯(cuò)配，貸款資金可能流入集團(tuán)內(nèi)實(shí)力弱、業(yè)績(jī)較差的子公司，從而使得銀行貸款資金脫離銀行監(jiān)管，造成不可控的情形，在貸后管控方面造成嚴(yán)重被動(dòng)。

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)銀行對(duì)企業(yè)集團(tuán)子公司授信時(shí)往往偏愛集團(tuán)公司或集團(tuán)內(nèi)其他公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋，對(duì)于只擔(dān)任管理職能的集團(tuán)公司，沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，造成了事實(shí)上的無(wú)效擔(dān)保。一旦擔(dān)保鏈條上某一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，特別是額度較大時(shí)，將會(huì)引起擔(dān)保企業(yè)資金發(fā)生困難，引發(fā)連鎖反應(yīng)，影響貸款資金安全。

4.過度授信風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)客戶往往規(guī)模較大、實(shí)力較強(qiáng)，屬于優(yōu)質(zhì)客戶，同時(shí)集團(tuán)客戶以投資促發(fā)展的模式也給人以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)蒸蒸日上和抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的表象，各家銀行在授信額度方面也比較大方，很容易降低授信條件給出巨額授信額度，造成銀行方面的多頭授信和過度授信。

四、集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的主要成因

1.對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力有限

目前銀行針對(duì)同一集團(tuán)在本行授信超過兩戶的客戶建立集團(tuán)客戶管理額度，鑒于集團(tuán)客戶下屬子公司較多，尚有更多公司未被納入集團(tuán)授信額度，又由于商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系以及保護(hù)商業(yè)秘密的需要，各家銀行之間往往互不公開客戶信息，人行征信系統(tǒng)存在一定的滯后性，這使得一家集團(tuán)客戶出現(xiàn)授信風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)迅速波及其他相關(guān)商業(yè)銀行。

2.貸后管理工作不到位

集團(tuán)客戶規(guī)模較大，關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜，由于銀企之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警較一般授信客戶而言難度更大。同時(shí)在銀行貸后管理過程中，普遍存在貸后檢查不規(guī)范，檢查質(zhì)量不高，甚至流于形式等情況。貸后檢查報(bào)告形式化，不能真實(shí)反映用款企業(yè)償債能力及風(fēng)險(xiǎn)情況，同時(shí)也存在害怕失去優(yōu)質(zhì)客戶而故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)的情況。

3.對(duì)貸款資金挪用風(fēng)險(xiǎn)難以有效掌控

集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)間的資金調(diào)配行為十分普遍而且隱蔽，銀行難以控制其貸款資金的最終用途。很多集團(tuán)客戶實(shí)行資金歸集管理，每天對(duì)子公司資金進(jìn)行歸集管理，統(tǒng)一安排使用。貸款資金實(shí)際用途存在不確定性，若企業(yè)將貸款資金轉(zhuǎn)入他行賬戶則更加難以掌握資金流向。目前企業(yè)網(wǎng)銀的大量普及和使用使得企業(yè)能夠快速便捷地進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，資金可以在集團(tuán)內(nèi)部快速流轉(zhuǎn)、安排使用，銀行方面則更加被動(dòng)。

4.信息不對(duì)稱造成商業(yè)銀行“逆向選擇”

集團(tuán)客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、內(nèi)部關(guān)系復(fù)雜，涉及行業(yè)、地理范圍廣，信息地位優(yōu)勢(shì)明顯，而銀行獲得集團(tuán)客戶信息的渠道有限，在信息獲取方面存在先天劣勢(shì)；集團(tuán)客戶以融資促投資、以投資帶融資的發(fā)展模式使得其在主觀上有獲得更多銀行貸款的投資沖動(dòng)。因此有些集團(tuán)客戶通過粉飾報(bào)表，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保等方式創(chuàng)造信貸條件，致使銀行容易做出“逆向選擇”，無(wú)疑大大增加了銀行授信風(fēng)險(xiǎn)。

五、集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.對(duì)集團(tuán)客戶授信采取更嚴(yán)格的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)于集團(tuán)客戶應(yīng)以是否具備未來(lái)持續(xù)發(fā)展力為準(zhǔn)入原則，對(duì)存在多元經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)不健全、關(guān)聯(lián)交易缺乏市場(chǎng)公允或集團(tuán)客戶直接拒絕提供關(guān)聯(lián)方情況的，應(yīng)謹(jǐn)慎介入；對(duì)于依靠銀行信貸資金盲目擴(kuò)張的民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)客戶，公司治理混亂、涉及民間貸款、小額貸款等高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)領(lǐng)域的集團(tuán)型客戶，不可被其報(bào)表規(guī)模蒙蔽，應(yīng)嚴(yán)禁介入，或建立逐步退出機(jī)制。

2.集團(tuán)客戶授信總量采取限額管理

按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》要求，對(duì)集團(tuán)客戶實(shí)行統(tǒng)一的授信管理，將集團(tuán)公司及其所有下屬子公司納入一個(gè)整體、作為一個(gè)對(duì)象進(jìn)行授信評(píng)價(jià)及管理。對(duì)集團(tuán)客戶授信額度要從客戶用款需求和承貸空間兩個(gè)維度具體把握，防止出現(xiàn)銀行間過度競(jìng)爭(zhēng)引發(fā)的過度授信；項(xiàng)目貸款和固定資產(chǎn)類貸款要針對(duì)具體項(xiàng)目，做到?？顚Ｓ谩Ｍ瑫r(shí)，在授信調(diào)查、授信審查、審批等環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理和監(jiān)督，確保集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)健康有序。

3.嚴(yán)格落實(shí)有效風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施

盡可能要求集團(tuán)客戶提供足值有效的資產(chǎn)進(jìn)行抵押。對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)公司提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)，要掌握其真實(shí)的擔(dān)保能力，風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施要重視有效資產(chǎn)的擔(dān)保，避免無(wú)實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理公司的形式化擔(dān)保；關(guān)聯(lián)公司同時(shí)申請(qǐng)貸款的，要爭(zhēng)取選擇足值抵押物等強(qiáng)擔(dān)保方式；母公司實(shí)力較強(qiáng)的或者母公司為實(shí)際控制方，對(duì)下屬公司擁有絕對(duì)控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)要求母公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

4.實(shí)施嚴(yán)格及時(shí)的貸后管理

貸后管理是銀行信貸管理的重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格扎實(shí)的貸后管理能夠有效防范授信風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于集團(tuán)客戶，銀行授信管理部門要充分利用各種手段和外部信息來(lái)源，加強(qiáng)集團(tuán)客戶信貸資金流向及實(shí)際用途的監(jiān)督管理，做好貸后資金用途和資金流向檢查工作，保證信貸資金與客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)相匹配；進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)客戶資金的監(jiān)控檢查工作，監(jiān)控企業(yè)通過網(wǎng)銀將貸款資金在集團(tuán)內(nèi)各下屬公司進(jìn)行分配使用情況，防止銀行信貸資金流入經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)差、瀕臨破產(chǎn)的子公司。

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（作者單位：中國(guó)光大銀行鄭州分行）