徐俊

（遼寧大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，遼寧沈陽110036）

發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融發(fā)展模式研究

徐俊

（遼寧大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，遼寧沈陽110036）

合作性金融距今已經(jīng)有160多年的歷史。經(jīng)過一個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，農(nóng)村合作性金融組織在特定領(lǐng)域、特定地區(qū)和特定產(chǎn)業(yè)方面，其基礎(chǔ)性作用發(fā)揮得越來越強(qiáng)，在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用。發(fā)達(dá)國家合作金融最具有代表性的四個(gè)國家分別是德國、美國、法國和日本，分析這些發(fā)達(dá)國家合作金融產(chǎn)生的背景、法制體系建設(shè)等，在資金規(guī)模、從業(yè)人員、地位、影響等方面找出其相同點(diǎn)。發(fā)達(dá)國家在合作金融發(fā)展方面的經(jīng)驗(yàn)值得我們認(rèn)真學(xué)習(xí)與借鑒。

合作金融；發(fā)達(dá)國家；發(fā)展模式

農(nóng)村合作性金融已經(jīng)有160余年的發(fā)展歷史，經(jīng)過多年的發(fā)展，農(nóng)村合作金融組織在特定領(lǐng)域、特定地區(qū)和特定產(chǎn)業(yè)方面，基礎(chǔ)性作用發(fā)揮得越來越強(qiáng)，極大地推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在本國經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用。分析和總結(jié)發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融的發(fā)展規(guī)律，對(duì)于推進(jìn)我國農(nóng)村合作金融改革、完善農(nóng)村合作金融組織體系具有重要的價(jià)值和意義。

一、發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融基本情況、特點(diǎn)及組織結(jié)構(gòu)

（一）德國農(nóng)村合作金融

1.基本情況及其特點(diǎn)

德國在1889年就制定了世界上第一部合作社法。并于1895年成立了德國中央合作銀行，德國合作社協(xié)會(huì)也同時(shí)建立。根據(jù)德國合作社法：在德國各類合作性質(zhì)的企業(yè)，每年都要接受行業(yè)審計(jì)協(xié)會(huì)的審計(jì)監(jiān)督。在德國，合作金融組織門類涉及農(nóng)業(yè)、非農(nóng)業(yè)、金融、住房和消費(fèi)品等7 000多家各類合作社，個(gè)人持股者將近2 000萬名。德國合作銀行體系的資金總額為16 593億馬克，占德國銀行總資產(chǎn)20%以上，市場(chǎng)份額的26%是合作銀行系統(tǒng)的各項(xiàng)余額。德國中央合作銀行是德國十大銀行之一，總資產(chǎn)4 378億馬克，在國外開設(shè)了25家分支機(jī)構(gòu)。主要特點(diǎn)有：

第一，層次性強(qiáng)。德國的合作性金融機(jī)構(gòu)呈金字塔形狀，在塔底是基層合作性金融機(jī)構(gòu)，在塔的中間部分是地區(qū)性合作金融機(jī)構(gòu)，在塔的頂部是合作金融機(jī)構(gòu)的中央?yún)f(xié)調(diào)機(jī)關(guān)。

第二，法人制的多級(jí)化。德國的各級(jí)信用合作組織、合作銀行都是具有獨(dú)立法人資格的金融機(jī)構(gòu)，是依法注冊(cè)、獨(dú)立核算、自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

第三，堅(jiān)持合作制原則。德國的經(jīng)濟(jì)體制與銀行體制在100多年間發(fā)生了巨大的變遷，但德國的合作性金融機(jī)構(gòu)始終堅(jiān)持合作制原則。

第四，德國是典型的民間金融組織，政府對(duì)其干預(yù)很少。

2.組織結(jié)構(gòu)

德國是建立農(nóng)村金融制度比較早的國家之一，合作金融在德國的整個(gè)農(nóng)村金融體系中占有主導(dǎo)地位。德國的合作銀行體系至上而下分為三級(jí)，分別是中央合作銀行、區(qū)域性合作銀行、地方合作銀行。它采取自下而上入股的方式：地方合作銀行持有地區(qū)性合作銀行的股份，地區(qū)性合作銀行持有中央合作銀行的股份。這三級(jí)的組織結(jié)構(gòu)能夠很好地滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融需求。值得一提的是德國的各層次合作銀行均具有法人資格，不是隸屬的關(guān)系。

（二）美國農(nóng)村合作金融

1.基本情況及其特點(diǎn)

美國合作金融興起于20世紀(jì)初的美國經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)期，當(dāng)時(shí)政府為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，組建了合作性質(zhì)的信用社。信用社不以盈利為目的，只為社員提供借款等最基本的信用服務(wù)，并且在管理上采取的是社員“一票制”的管理方式。合作性金融對(duì)當(dāng)時(shí)美國政府應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)大蕭條起到了關(guān)鍵的作用。1934年，在美國的《聯(lián)邦信用社法案》中規(guī)定了聯(lián)邦信用社管理局的具體職能與作用，允許信用社可以享受免征聯(lián)邦收入所得稅。美國信用社現(xiàn)有11 000個(gè)，社員共計(jì)8 740多萬人，占當(dāng)時(shí)美國人口的33%。美國全國信用社資產(chǎn)總額達(dá)到7 000億美元，資本充足率達(dá)到11.5%以上。其特點(diǎn)有：

第一，政府主導(dǎo)明顯。政府起到了創(chuàng)辦、出資、扶持、引導(dǎo)的作用，聯(lián)邦土地銀行就曾得到政府的資助，創(chuàng)建時(shí)政府出資達(dá)800多萬。

第二，體系完備。適應(yīng)美國當(dāng)時(shí)的國情，雖成立較晚，但一經(jīng)建立即成體系。

第三，信用合作形式松散。美國合作金融機(jī)構(gòu)都是由向信用社借貸及入股的農(nóng)場(chǎng)主或合作社所有。

第四，借款者均有股份所有權(quán)。美國合作性金融機(jī)構(gòu)規(guī)定：每位借款者必須向其借款的合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)購借款額5%-10%的股金。

2.組織結(jié)構(gòu)

美國的合作金融組織主要由農(nóng)業(yè)信貸合作金融體系和互助合作性質(zhì)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)所組成，它們成立的目的主要是扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展。美國農(nóng)村合作金融體系主要是指農(nóng)業(yè)信貸合作金融系統(tǒng)，它由聯(lián)邦土地銀行、合作社銀行、聯(lián)邦中期信貸銀行組成。最初由國家出資設(shè)立，為了扶持當(dāng)時(shí)的農(nóng)業(yè)、牧業(yè)和漁業(yè)的發(fā)展。聯(lián)邦土地銀行主要是為農(nóng)場(chǎng)提供不動(dòng)產(chǎn)的抵押貸款。聯(lián)邦中期信貸銀行只對(duì)生產(chǎn)協(xié)會(huì)以及為其他金融機(jī)構(gòu)辦理農(nóng)業(yè)貸款和為發(fā)展農(nóng)業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)提供資金。合作社銀行為農(nóng)業(yè)供應(yīng)合作社和為農(nóng)業(yè)服務(wù)的企業(yè)提供資金支持。

（三）法國農(nóng)村合作金融

1.基本情況及其特點(diǎn)

法國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)在法國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用，法國合作性金融是法國農(nóng)村金融體系重要的組成部分。最早出現(xiàn)在法國的合作金融組織是1885年的地方信用社。如今的法國農(nóng)業(yè)互助信貸組織得到了不斷發(fā)展。法國農(nóng)業(yè)信貸銀行，是法國的半官方專業(yè)銀行，于1926年正式建立，總部設(shè)在巴黎。農(nóng)業(yè)互助信貸銀行總行是國家機(jī)關(guān)，其中地方和省級(jí)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行是私營性質(zhì)。法國農(nóng)業(yè)信貸組織的服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)民，業(yè)務(wù)具體包括對(duì)個(gè)體農(nóng)民的長、短期生產(chǎn)貸款、對(duì)地方公共事業(yè)的貸款、對(duì)農(nóng)業(yè)合作社的貸款和家庭建房貸款等。全國農(nóng)業(yè)借貸聯(lián)合會(huì)于1945年成立，它的主要職責(zé)是參與決定農(nóng)業(yè)信貸政策，但不得從事其他與銀行、金融相關(guān)的活動(dòng)。其特點(diǎn)主要有：

第一，性質(zhì)特殊。法國合作金融體系是公、私兼有性質(zhì)的。地方和省級(jí)信貸互助銀行的性質(zhì)是“私”，而法國農(nóng)業(yè)信貸銀行總行的性質(zhì)是“公”。

第二，政府的扶持政策。法國政府為了農(nóng)村合作金融的發(fā)展，制定了積極的優(yōu)惠政策，也投入了一定數(shù)量的資金，政府必要的資金支持也成為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的初始推動(dòng)力。

第三，決策民主化。法國的合作金融體系，在內(nèi)部管理上能夠充分發(fā)揮社員的作用，在決策方面公開、透明，實(shí)行民主參與，切實(shí)保證社員的知情權(quán)、決策權(quán)，有效保護(hù)社員的合法權(quán)益。

2.組織構(gòu)成

法國農(nóng)業(yè)信貸組織分為三個(gè)層次，最基礎(chǔ)的是地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，它是民間組織，能夠最大程度為社員提供服務(wù)，維護(hù)社員經(jīng)濟(jì)利益。中間層次是省級(jí)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，它是由若干個(gè)地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行組成。省級(jí)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行是在1920年時(shí)組建的，是地方農(nóng)業(yè)互助信貸銀行的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)。最上層是全國性合作金融機(jī)構(gòu)中央金庫，歸農(nóng)業(yè)部和財(cái)政部雙重領(lǐng)導(dǎo)，是全國農(nóng)業(yè)互助信貸銀行的最高管理機(jī)關(guān)。這三個(gè)層次采取的是財(cái)務(wù)獨(dú)立，自負(fù)盈虧。地方和省級(jí)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行召開股東大會(huì)進(jìn)行決策時(shí)，股東只享有一票表決權(quán)，民主監(jiān)督機(jī)制非常健全。

（四）日本農(nóng)村合作金融

1.基本情況及其特點(diǎn)

20世紀(jì)40年代末期，日本成立了農(nóng)業(yè)組合協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱：農(nóng)協(xié)）。農(nóng)協(xié)是出現(xiàn)在日本最早的農(nóng)村合作金融組織。農(nóng)協(xié)除了對(duì)其成員的生產(chǎn)和生活資料共同購入、農(nóng)產(chǎn)品共同銷售、生活設(shè)施共同設(shè)置和利用以外，還對(duì)成員的生產(chǎn)技術(shù)、農(nóng)業(yè)經(jīng)營、生活方面進(jìn)行指導(dǎo)和建議。此外，還開展儲(chǔ)蓄、融資、保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)。經(jīng)過十多年的變革與發(fā)展，日本的農(nóng)協(xié)系統(tǒng)得到了廣泛的普及。日本農(nóng)協(xié)在全國都、道、府、縣設(shè)立四個(gè)平等的聯(lián)合組織。其中共有47個(gè)機(jī)構(gòu)專門從事信用業(yè)務(wù)。日本農(nóng)業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)協(xié)同組合的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)統(tǒng)計(jì)一共有5 466個(gè)，占全國各種金融機(jī)構(gòu)總數(shù)的82.5%。其主要特點(diǎn)有：

第一，日本的農(nóng)村合作金融組織與其他國家有所不同的是，它相當(dāng)于日本農(nóng)協(xié)系統(tǒng)的分支機(jī)構(gòu)，農(nóng)協(xié)主營業(yè)務(wù)是信用業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)，兼營其他業(yè)務(wù)。合作金融組織就是農(nóng)協(xié)具體辦理信用業(yè)務(wù)的部門。

第二，各級(jí)合作金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營、獨(dú)立核算；上級(jí)對(duì)下一級(jí)負(fù)有提供信息，予以資金支持的責(zé)任。

第三，基層合作金融機(jī)構(gòu)除了經(jīng)營信用業(yè)務(wù)以外，還經(jīng)營其他非銀行業(yè)務(wù)。

2.組織構(gòu)成

日本農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)由三個(gè)層級(jí)構(gòu)成，各層級(jí)自下而上入股，各層級(jí)自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，各層級(jí)無隸屬關(guān)系，只有業(yè)務(wù)關(guān)系。第一層級(jí)是農(nóng)協(xié)合作金融部，這是最基層的一級(jí)，全國共有3 564個(gè)?；鶎愚r(nóng)協(xié)主要的業(yè)務(wù)是信用業(yè)務(wù)，還兼營其他業(yè)務(wù)如：保險(xiǎn)、農(nóng)產(chǎn)品販賣等。第二層級(jí)是縣級(jí)信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會(huì)（即縣信聯(lián)），全國共有47個(gè)，主要職能是對(duì)本區(qū)域內(nèi)農(nóng)協(xié)合作金融部的資金進(jìn)行管理，并對(duì)農(nóng)業(yè)信用資金進(jìn)行結(jié)算、調(diào)劑和運(yùn)用。第三層級(jí)是全國農(nóng)林中央金庫，它是日本最高級(jí)別的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，全國共有36個(gè)分支機(jī)構(gòu)。主要業(yè)務(wù)有辦理存貸款、匯兌、發(fā)行農(nóng)村債券、委托代理等。

二、發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融體系的共同點(diǎn)

（一）具有合理的組織結(jié)構(gòu)

從國外發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐來看，各發(fā)達(dá)國家都建立起了完善的農(nóng)村合作金融組織管理體系，都采用三級(jí)組織結(jié)構(gòu)（中央銀行、地區(qū)銀行和基層銀行）。德國三級(jí)組織結(jié)構(gòu)采取自下而上入股的方式；美國采取自上而下建立3個(gè)獨(dú)立系統(tǒng)；法國的三級(jí)組織，具有半官方性質(zhì)；日本的農(nóng)村金融合作組織隸屬于日本農(nóng)協(xié)，采取自上而下建立的三級(jí)組織，相互獨(dú)立。發(fā)達(dá)國家采取的“三級(jí)組織結(jié)構(gòu)”不僅保證了各國政府對(duì)農(nóng)村合作金融發(fā)展的控制力，而且還避免了政府行政權(quán)力對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營的過分干預(yù)。

（二）采取民主化管理方式

以上發(fā)達(dá)國家的合作金融組織不僅有完善的民主管理制度，而且它們?yōu)樯鐔T服務(wù)的宗旨始終未變。社員可以直接參與組織的管理，社員享有的權(quán)利和所履行的義務(wù)是相對(duì)等的。在發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融體系中各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，上級(jí)機(jī)構(gòu)與下級(jí)機(jī)構(gòu)之間不是行政隸屬關(guān)系，上級(jí)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是為下級(jí)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。組織中的最高權(quán)力部門是社員代表大會(huì)，社員通過認(rèn)購股票來獲得管理權(quán)，獲得管理權(quán)的同時(shí)也就具有了投票權(quán)、表決權(quán)。

（三）各國政府的大力扶持

各國政府對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)從創(chuàng)立到發(fā)展，都起到了至關(guān)重要的作用。如提供全方面的服務(wù)，創(chuàng)立之初，注入資本；發(fā)展中充分運(yùn)用法律手段和經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行調(diào)控，在財(cái)政、稅收方面給予了不同程度的優(yōu)惠，成立了專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，正是政府的各方支持，才保證了農(nóng)村合作金融體系的有效運(yùn)行，進(jìn)而滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需求。

（四）有一定的法律保障

合作性金融機(jī)構(gòu)是合作性金融組織的成員，與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)有很大的區(qū)別，作為幫助社會(huì)弱勢(shì)群體的互助與自治組織，合作性金融組織受到各國政府支持和鼓勵(lì)，因此對(duì)其監(jiān)管也是采取自律為主的態(tài)度。為了合作性金融組織的良性運(yùn)行與發(fā)展，各國都制定了相應(yīng)的法律并規(guī)定了是合作性金融組織的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。德國為了規(guī)范合作性金融組織制定了《德國合作銀行法》和《產(chǎn)業(yè)及經(jīng)濟(jì)合作社法》；美國制定了《聯(lián)邦信用社法》《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)抵押貸款法》《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》和《農(nóng)業(yè)信貸法》；法國制定了《土地銀行法》和《農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)法》；日本制定了《農(nóng)林中央金庫法》《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》和《農(nóng)林漁業(yè)金融公庫法》。

（五）采取了一定的監(jiān)管措施

各國在農(nóng)村合作金融體系建設(shè)上都非常注重風(fēng)險(xiǎn)管理。例如，德國采取了由聯(lián)邦金融監(jiān)察局、聯(lián)邦中央銀行、合作社審計(jì)協(xié)會(huì)、全國信用社合作共同監(jiān)管。美國采取了由國家信用社管理局和各州政府設(shè)立的信用社管理機(jī)構(gòu)共同監(jiān)管，全美信用社協(xié)會(huì)和聯(lián)邦信用社協(xié)會(huì)行使行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)督職能。法國的農(nóng)村合作金融體系則是受農(nóng)業(yè)部和財(cái)政部的雙重領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督。日本在監(jiān)管方面則采取了由金融監(jiān)管廳、農(nóng)林水產(chǎn)省、都道府縣的家政部門共同管理。

（六）體系趨于完備規(guī)模漸龐大

發(fā)達(dá)國家在經(jīng)過160余年的發(fā)展，農(nóng)村合作金融體系漸趨于完備。從各發(fā)達(dá)國家的發(fā)展歷程來看，良好的組織體系是發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融發(fā)展的有力保障。這點(diǎn)可以從德國、美國、法國、日本等農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的考察中看出。這一特征反映了發(fā)達(dá)國家對(duì)整個(gè)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村社會(huì)的重視。農(nóng)業(yè)作為最傳統(tǒng)、最基礎(chǔ)的產(chǎn)業(yè)在發(fā)達(dá)國家國民經(jīng)濟(jì)中的相對(duì)地位的確是下降了，但在特定人群、特定領(lǐng)域方面農(nóng)村合作金融仍然起著無法替代的作用。

三、發(fā)達(dá)國家的模式對(duì)我國農(nóng)村合作金融組織發(fā)展的啟示

（一）執(zhí)意不改合作制

通過對(duì)德國、美國、法國、日本合作金融發(fā)展模式的分析可以看出，不論各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況是否相同，各國農(nóng)村合作金融組織選擇的模式是否一樣，但是各國都具有一個(gè)共同點(diǎn)，就是執(zhí)意不改合作制。

（二）建立多層級(jí)制約型管理體制

合作金融組織多層級(jí)制約型管理模式，必須要求建立起上級(jí)與下級(jí)溝通順暢的體系，以及通過至下而上的持有股金，來保持一定的制約性，從而能夠達(dá)到獨(dú)立自主的經(jīng)營原則。否則不能形成整體優(yōu)勢(shì)，很難適應(yīng)市場(chǎng)化發(fā)展的需要。我們要借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，以實(shí)現(xiàn)區(qū)域合作組織整體發(fā)展的協(xié)同性和一致性，以維護(hù)自身的實(shí)際利益。

（三）建立健全我國合作金融法律及監(jiān)管體系

改革開放以來，雖然我國先后頒布《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》《農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)合社管理規(guī)定》等行政法規(guī)和部門規(guī)章，但是由于法律位階低、效力等級(jí)弱，明顯缺乏權(quán)威性。合作金融作為幫助弱勢(shì)群體擺脫困覺的自治與互助組織，更應(yīng)該得到國家立法機(jī)關(guān)的規(guī)范。尤其是我國現(xiàn)在正面臨改革的轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期，農(nóng)村合作金融的立法顯得更加迫切。

（四）從政府角度加強(qiáng)政策扶持

從上述四個(gè)發(fā)達(dá)國家的農(nóng)村合作金融發(fā)展進(jìn)程可以看出，這四個(gè)政府均采取了各種優(yōu)惠措施，無論是在稅收、還是在利率方面。我國雖然出臺(tái)了一些針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的扶持措施，但程度還很不夠。財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)推出幫扶政策，這會(huì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也會(huì)受到農(nóng)民的歡迎。

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【責(zé)任編輯李菁】

F832.35

A

1674-5450（2015）02-0084-03

2014-12-07

遼寧省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃基金項(xiàng)目（L14BJL026）

徐俊，女，遼寧朝陽人，遼寧大學(xué)金融學(xué)博士研究生。