淺析“雙創(chuàng)”背景下小微企業(yè)的融資問題與對(duì)策

作者簡(jiǎn)介：周佳佳（1991-），男，漢族，河南洛陽人，碩士研究生在讀，重慶理工大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院；研究方向：CFO。

摘要：小微企業(yè)是推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”為我國小微企業(yè)發(fā)展提供了難得的歷史機(jī)遇。在“雙創(chuàng)”背景下，眾多的小微企業(yè)如雨后春筍般應(yīng)運(yùn)而生；然而，小微企業(yè)融資難、融資貴的問題是阻撓我國小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展的最大障礙。本文從“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”概念的提出與內(nèi)涵入手，分析了小微企業(yè)在“雙創(chuàng)”中的重要作用，以及現(xiàn)在小微企融資難的問題并針對(duì)問題提出了對(duì)策。

關(guān)鍵詞：大眾創(chuàng)業(yè)；萬眾創(chuàng)新；小微企業(yè)；融資

一、“雙創(chuàng)”背景下，發(fā)展我國小微企業(yè)的重要意義

2014年9月，李克強(qiáng)總理在夏季達(dá)沃斯論壇上，首次提出“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的口號(hào)。2015年3月3日至3月15日全國兩會(huì)上，李克強(qiáng)總理再次在政府工作報(bào)告中指出要把“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”打造成推動(dòng)中國經(jīng)濟(jì)的“雙引擎”之一。當(dāng)前，大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新已經(jīng)成為擴(kuò)大就業(yè)、增加居民收入、推動(dòng)創(chuàng)新的重要舉措，對(duì)于促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重大意義。[1]

目前，小微企業(yè)是各類市場(chǎng)主體中最多的群體。根據(jù)國家工商總局的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年4月底，全國實(shí)有各類市場(chǎng)主體7204.6萬戶，其中小微企業(yè)占絕大部分，僅個(gè)體工商戶和農(nóng)村專業(yè)合作社總和就有5277.1萬戶，占比73.25%?？梢哉f，小微企業(yè)涉及了最廣大的創(chuàng)業(yè)就業(yè)群體，成為“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”環(huán)境下最具創(chuàng)新活力的群體，這部分群體的健康可持續(xù)發(fā)展將成為新常態(tài)下促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新動(dòng)力。[2]

大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，為有夢(mèng)想的創(chuàng)業(yè)者帶來了逐夢(mèng)機(jī)會(huì)，也是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的雙引擎之一。加快小微企業(yè)發(fā)展，關(guān)乎創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新，也關(guān)乎發(fā)展、民生；小微企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、科技創(chuàng)新、增加就業(yè)崗位、維持社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有積極作用。然而，要實(shí)現(xiàn)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”在我國現(xiàn)實(shí)條件下面臨諸多難題，首當(dāng)其沖的便是小微企業(yè)的融資難、融資貴問題。

二、小微企業(yè)融資困境分析

（一）內(nèi)部因素

1.小微企業(yè)缺乏必要的抵押物。通常情況下，小微企業(yè)規(guī)模較小，實(shí)物資產(chǎn)較少，缺乏必要的抵押物，這直接影響到傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信貸的審核和發(fā)放。[3]

2.內(nèi)部管理松散，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范。據(jù)統(tǒng)計(jì)，48.98%的小微企業(yè)規(guī)章制度不完善或建立了但不執(zhí)行，6.53%的小微企業(yè)沒有建立規(guī)章制度。同時(shí)，還有相當(dāng)一部分小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露意識(shí)差，缺乏必要的監(jiān)督，存在報(bào)表不規(guī)范的現(xiàn)象。

3.信用水平低，道德風(fēng)險(xiǎn)突出。小微企業(yè)一般處于創(chuàng)業(yè)初期，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，企業(yè)法人和員工素質(zhì)不高且變動(dòng)頻繁，這都影響了企業(yè)的信用水平。另外，在企業(yè)困難時(shí)期，小微企業(yè)常常出現(xiàn)債務(wù)處置不當(dāng)?shù)那闆r，甚至有惡意逃債和騙貸的傾向，致使金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)貸款更為謹(jǐn)慎。

（二）外部因素

1.資本市場(chǎng)不健全。目前我國資本市場(chǎng)仍然不太健全，場(chǎng)外交易市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，大部分小微企業(yè)缺少適合的小型資本市場(chǎng)。另外，資本市場(chǎng)的交易品種少，缺少符合小微企業(yè)融資資格的金融工具，因此，小微企業(yè)的融資需求無法得到滿足。

2.金融體系不完善。一方面，我國目前仍以中、農(nóng)、工、建等國有商業(yè)銀行為主，這些大型商業(yè)銀行一般只愿給國有企業(yè)提供貸款；另一方面，缺乏地區(qū)性的中小金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供融資服務(wù)。

3.成本高、手續(xù)復(fù)雜。由于小微企業(yè)資質(zhì)較差，考慮到利潤和風(fēng)險(xiǎn)的制約，相對(duì)于其它大型企業(yè)，小微企業(yè)在銀行貸款的成本較高、相關(guān)手續(xù)也更復(fù)雜。

4.相關(guān)政策難以全面落實(shí)。近年來出臺(tái)的一些支持小微金融發(fā)展的政策，有的還停留在高層沒有落地。[4]

三、解決小微企業(yè)融資難的策略

（一）政府層面

1.政府應(yīng)加強(qiáng)和完善相關(guān)政策措施，營造良好的融資環(huán)境，加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度。例如，落實(shí)現(xiàn)有的貼息政策，使更多符合政策的企業(yè)納入補(bǔ)貼范圍等。[4]

2.搭建小微企業(yè)施展平臺(tái)。小微企業(yè)因處于企業(yè)生命周期初期，社會(huì)認(rèn)可度相對(duì)較低。政府應(yīng)組織各類中小企業(yè)活動(dòng)，為小微企業(yè)提供與投資機(jī)構(gòu)對(duì)接的機(jī)會(huì)，拓寬融資渠道。例如，在江蘇舉辦的中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽上，一批具有全新商業(yè)理念和商業(yè)模式的科技型中小企業(yè)脫穎而出，獲得了風(fēng)險(xiǎn)投資和銀行等金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，獲得了融資對(duì)接機(jī)會(huì)。

3.激勵(lì)商業(yè)銀行擴(kuò)大小微企業(yè)融資服務(wù)。政府應(yīng)廣泛開展相關(guān)公益服務(wù)活動(dòng)，提高各金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)服務(wù)的認(rèn)識(shí)。例如，天津市深入開展了“助小微、促創(chuàng)新、促創(chuàng)業(yè)”活動(dòng)，鼓勵(lì)各金融機(jī)構(gòu)“從大局出發(fā)、從細(xì)節(jié)出發(fā)”，支持金融創(chuàng)新，加大對(duì)小微企業(yè)的信貸投放比例，擴(kuò)大貸款覆蓋面等，使得天津市小微企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好。[5]

4.加強(qiáng)法制監(jiān)管，優(yōu)化金融市場(chǎng)環(huán)境。首先，引導(dǎo)民間融資行為，推進(jìn)民間融資規(guī)章制度建設(shè)，完善相關(guān)法律法規(guī)；其次，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，提高小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，從嚴(yán)從重懲治違法行為；最后，大力整頓、打擊非法集資等擾亂金融市場(chǎng)的非法行為，建立一個(gè)規(guī)范有序的金融市場(chǎng)環(huán)境。

（二）銀行、金融機(jī)構(gòu)層面

1.完善中小企業(yè)信用信息庫?！半p創(chuàng)”強(qiáng)調(diào)開放共享，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。各級(jí)央行和大型商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)小微企業(yè)信用信息庫建設(shè)，推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，利用“云計(jì)算”、“大數(shù)據(jù)”等技術(shù)手段，挖掘收集小微企業(yè)的交易記錄、信用記錄、客戶評(píng)價(jià)等數(shù)據(jù)信息，解決信息不對(duì)稱問題，拓寬小微企業(yè)的融資渠道。

2.深化產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，滿足信貸需求。根據(jù)小微企業(yè)融資需求具有“急、小、短”的特點(diǎn)，開發(fā)出適合小微企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)。例如，融資擔(dān)保作為小微企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款的外部輔助擔(dān)保方式，是小微企業(yè)在自身融資能力不足時(shí)的重要補(bǔ)充。

（三）小微企業(yè)內(nèi)部層面

1.提高企業(yè)自身經(jīng)營水平。小微企業(yè)應(yīng)積極深化改革，強(qiáng)化質(zhì)量和服務(wù)意識(shí)，健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范經(jīng)營和競(jìng)爭(zhēng)行為，嚴(yán)格自律，不斷創(chuàng)新并提高自身經(jīng)營管理水平，使自己成為產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范的企業(yè)。

2.加強(qiáng)內(nèi)部融資。小微企業(yè)可以利用留存的年度利潤進(jìn)行資本積累，利用企業(yè)本身的積累和儲(chǔ)蓄以及一些暫時(shí)閑置的可用周轉(zhuǎn)的資金來為自身進(jìn)行內(nèi)部融資。[6]

3.增強(qiáng)誠信意識(shí)，提升企業(yè)形象。誠信度是金融機(jī)構(gòu)決定是否給企業(yè)放貸的一項(xiàng)重要參考依據(jù)，小微企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)保持良好的誠信，以便從金融機(jī)構(gòu)獲得資金的支持。（作者單位：重慶理工大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]天津經(jīng)濟(jì)課題組，曲寧，婁雯，虞冬青，孟力，張麗恒，仲成春.大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新[J].天津經(jīng)濟(jì)，2015，05：28-35.

[2]對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)課題組.“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”下的小微企業(yè)管理[J].中國工商管理研究，2015，05：47-49.

[3]劉琳.小微企業(yè)融資難的破解之策[J].中國農(nóng)村金融，2015，15：83-84.

[4]羅忻睿.當(dāng)前經(jīng)濟(jì)情況下如何緩解小微企業(yè)“融資難”、“融資貴”[J].金融經(jīng)濟(jì)，2015，16：192-193.

[5]孔繁祺.“雙創(chuàng)”之下如何改善中小企業(yè)融資狀況[J].吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2015，06：47-49.

[6]羅奕.破解中小企業(yè)融資困局：國外經(jīng)驗(yàn)與我國對(duì)策[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012，07：116-119.