非營利組織向社會企業(yè)模式轉型研究

王世強

[摘要]一些非營利組織出于降低對外部關鍵資源依賴程度的考慮，開始尋求傳統(tǒng)收入渠道以外的其他資金渠道，出現(xiàn)了明顯的商業(yè)化趨勢。通過實施收入渠道多元化和商業(yè)收入替代策略，這些非營利組織獲得了充足的發(fā)展資金。非營利組織向社會企業(yè)轉型包括通過市場運作參與經營和轉變服務對象角色兩種路徑，但純公益模式仍是非營利組織的主流模式。在轉型過程中，社會企業(yè)與母體非營利組織的關系發(fā)生變化，其結構有內置式結構、分離式結構、合一式結構三種類型。這種轉型對非營利組織的使命、行為和收入等造成了影響。

[關鍵詞]非營利組織；社會企業(yè)；資源依賴理論

中圖分類號：D63文獻標識碼：A文章編號：1008410X（2015）03008306

隨著時代的發(fā)展，很多企業(yè)家不再滿足于單純追求利潤，希望主動承擔更多的社會責任，通過商業(yè)手段解決社會問題。很多非營利組織希望擺脫對社會捐贈的依賴，在強調原有社會使命的同時，引入了企業(yè)的運作機制和工具手段，謀求實現(xiàn)財務上的可持續(xù)。企業(yè)的非營利化和非營利組織的商業(yè)化趨勢，共同推動了全球社會企業(yè)的興起。非營利組織是指從事公益事業(yè)或公益性活動的不分紅的組織，這一概念強調組織的目的不是為了營利。從現(xiàn)實來看，非營利組織的運作主要有兩個模式，一個是傳統(tǒng)的慈善模式，一個是社會企業(yè)模式。從我國非營利組織發(fā)展趨勢來看，有一部分非營利組織在嘗試走社會企業(yè)道路。它們從社會使命的單重底線轉變?yōu)樯鐣⒔洕铜h(huán)境的三重底線，在公益服務中更多地融入了企業(yè)家精神。

一、資源依賴理論的主要觀點

資源依賴理論研究組織的外部資源如何影響組織的行為，是組織理論的重要理論學派。資源依賴理論認為，一個組織要真正存續(xù)下來，就要設法降低對外部關鍵資源供應組織的依賴程度。資源依賴理論建立在幾個重要假設之上：一是假設組織包括內部和外部的聯(lián)盟，它們是因社會交往而形成并影響和控制組織的行為；二是假設環(huán)境包含組織生存必需的稀缺的和寶貴的資源，因此，環(huán)境帶來了組織獲取資源不確定性的問題；三是假設組織為兩個相關的目標而努力：控制某些資源以減輕對其他組織的依賴和增強其他組織對其的依賴。無論實現(xiàn)哪個目標都影響組織之間的交流，進而影響組織的力量。因此，資源依賴理論強調組織的生存需要從周圍環(huán)境中汲取資源，需要與周圍環(huán)境相互依存、相互作用才能達到目標。資源依賴理論就是從這個角度解釋在某些環(huán)境狀態(tài)中，某個組織與其他組織之間的互動行為。

一個組織如果要實現(xiàn)生存和發(fā)展，某些資源的持續(xù)供給是前提條件，組織必須要控制這些資源。對資源的需求導致了組織之間的依賴關系，這種相互關系以資金、人力和社會合法性的交換為形式。由于環(huán)境條件的匱乏和不確定性，實現(xiàn)這一任務存在一定困難，這就要求組織對重要資源提供者的要求進行調整。美國學者杰弗瑞·菲弗和杰勒德·R.塞蘭尼克提出了兩種適應環(huán)境力量的戰(zhàn)略：一是組織調整結構和過程以適應環(huán)境；二是通過改變環(huán)境和積極管理環(huán)境以使其適應組織能力[1]（P2）。因此，資源依賴理論強調實施積極的戰(zhàn)略以應對環(huán)境的束縛，而不將組織對環(huán)境的關系視為是被動或無奈的。

二、非營利組織向社會

企業(yè)轉型的動力因素與企業(yè)一樣，非營利組織進行公益活動和維持運營也必須承擔相應成本。非營利組織和商業(yè)企業(yè)之間的重要區(qū)別是獲取收入的方式不同，商業(yè)企業(yè)依賴于從服務和商品銷售獲取收入，通常由顧客支付成本和利潤，非營利組織主要依賴于社會捐贈資金、政府資助、基金會資助等資源支付它們的成本和費用。

根據(jù)資源依賴理論，組織雖然依賴于外部資源，但要降低對外部關鍵資源的依賴程度，并使用積極主動的戰(zhàn)略應對環(huán)境的限制。非營利組織也必須對資源依賴進行管理，避免對某種資源過分依賴，不斷針對資源環(huán)境調整自身戰(zhàn)略。基于這種考慮，有些非營利組織試圖不再依賴單一的資源提供者，而是通過更多的商業(yè)活動，提高收入的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

第一，提高資金支配自由度。社會捐贈不僅為非營利組織提供資金，也代表民間社會對非營利組織使命的支持。一是擺脫草根組織資金困境。中國的官辦組織壟斷募捐市場，大部分民間捐款流向少數(shù)官辦機構。由于草根組織沒有公募資格，也無法得到政府購買服務的資金支持，資金來源很不穩(wěn)定。非營利組織頻發(fā)的行業(yè)丑聞，對非營利組織的社會籌款產生了負面影響。二是降低收入的波動性。在經濟形勢發(fā)生變化時，來自社會捐贈的收入波動尤為明顯。兩個重要因素造成收入波動：不同時期非營利組織總收入波動，譬如自然災害發(fā)生時期；宏觀經濟環(huán)境變化導致企業(yè)或個人收入水平波動。三是掌握自身發(fā)展主動權。雖然理論上非營利部門是與政府、市場并列的第三部門，但現(xiàn)實中卻依附于另外兩大部門。非營利組織都是以項目形式每年向政府或基金會申請資助，不僅缺乏穩(wěn)定性，還總是受到各種限制。這些資金供給方往往憑借資金優(yōu)勢，以各種形式對非營利組織進行控制或影響。有些非營利組織為了保持自身的獨立地位，努力尋求更多資金來源渠道，改變被動的依附地位。四是獲得人員行政經費。由于現(xiàn)行法律對非營利組織的人員行政經費支出的比例有嚴格限制，導致非營利組織以低于其他行業(yè)的成本水平維持運作。而非營利組織要發(fā)展，必須有人員和行政經費，但很少有資金支持者提供這部分費用，造成專職公益人無法生存下來。市場收入是非限定性的收入，可以用于組織與人員的發(fā)展與建設。

第二，傳統(tǒng)慈善模式存在弊端。一方面，從受益者來看，如果慈善組織只是持續(xù)地向弱勢群體提供捐款，而不幫他們解決生計的問題，他們只會過度地依賴救助。傳統(tǒng)的慈善方式不具備造血功能，不能從根本上解決弱勢群體的問題。社會企業(yè)可以為受益者提供更多更好的服務，不會使受益者形成依賴性。另一方面，非營利組織的工作效率普遍較低，效率要低于私營公司。非營利組織與市場嚴重脫節(jié)，管理者和工作人員大多缺乏市場經驗，存在資金浪費的情況，項目失敗率較高。社會企業(yè)的資助者不必長期輸血，投入還可以回本用于支持新的項目，甚至還可能獲得經濟回報。endprint

第三，政府使用市場手段。20世紀90年代末，我國政府的行政權力開始從慈善領域退出，政府與非營利組織在財務、辦公場所、人事等方面脫鉤，減少直至取消了對非營利組織的財政供給，大多數(shù)非營利組織的工作人員不再擁有編制，被全部推向社會和市場。受新公共管理運動的影響，政府采用市場化手段提供公共服務，通過合同制、競爭性招標和憑證等方式對非營利組織給予支持。合同制的方法利用了市場邏輯和方法，非營利組織只有在完成任務的情況下才能獲取資金，這就將風險轉移到了服務提供者。

第四，企業(yè)的管理輸出。一是很多非營利組織都在向企業(yè)學習，在人力資源管理、籌款、績效管理等方面借鑒了企業(yè)的管理機制。二是我國基金會中的非公募基金會比例提高，很多公司成立了非公募基金會。這些基金會的理事會主要是由公司人員組成，與公司的管理方式比較相似，它們都使用專業(yè)人員和正式程序分配資金，這加強了非營利組織的專業(yè)化。三是隨著企業(yè)捐贈的發(fā)展，商業(yè)企業(yè)與非營利組織之間的互動增加，公司捐贈模式的變化對非營利組織產生重要影響。企業(yè)按照自己的標準要求非營利組織，向資助對象灌輸自己的管理理念和思維方式。有些捐贈者像是在做“公益風險投資”，將風險資本的理念和方式應用于推動社會變革，他們追求投資收益、社會投資回報、金融投資回報。隨著時間的推移，非營利組織的項目日益與企業(yè)相結合，呈現(xiàn)出專業(yè)化的組織形式。

很多非營利組織重視商業(yè)創(chuàng)收活動的作用，從傳統(tǒng)的依賴模式轉變?yōu)樾碌哪Ｊ?，它們主要采取兩種方式。

第一，實施收入多元化戰(zhàn)略。依據(jù)資源依賴理論，組織生存的關鍵是獲取和保持資源的能力。由于組織的生存需要資源，非營利組織受限于其無法控制的外部政治和經濟環(huán)境。如果某些資源發(fā)生大的波動，對單一資金來源嚴重依賴的組織就存在風險。收入多元化戰(zhàn)略有助于抵消這些風險，整合各種社會資源，提高資金流的安全系數(shù)。一些非營利組織在努力實現(xiàn)“可持續(xù)性”，綜合政府補貼、社會捐贈和市場收入等多種渠道，為機構的發(fā)展提供資金。非營利組織的特征影響到多元化策略的實施能力，組織在成立初期或者規(guī)模較小的時候，都不太可能實施多元化的策略。不成熟的組織不太可能尋求和管理多個資金渠道。相反，成熟的組織在資金管理方面有足夠的能力，更可能采取收入多元化戰(zhàn)略，能夠獨立運作更高層次的組織資源。

第二，實施商業(yè)收入替代戰(zhàn)略。當商業(yè)企業(yè)找到為顧客創(chuàng)造價值的方法時，就可以找到收入來源并由顧客支付價值。但對于非營利組織并非如此，它們在為受益人創(chuàng)造價值時，并沒有明確和特定的付費人，這就造成了受益人和資金提供者的分離。在非營利組織的各種收入渠道中，只有商業(yè)收入能實現(xiàn)受益人和資金提供者的統(tǒng)一。某些非營利組織通過單獨的商業(yè)創(chuàng)收活動為組織提供資金，實現(xiàn)機構的可持續(xù)發(fā)展。與社會捐贈、政府資助和基金會資助相比，商業(yè)收入具有明顯的優(yōu)勢：商業(yè)收入具有更高的穩(wěn)定性；商業(yè)收入不容易受到公眾態(tài)度和興趣的外界環(huán)境影響，只依賴于自身的運作，具有更高的可預測性。

三、非營利組織向社會

企業(yè)轉型的路徑選擇（一）非營利組織向社會企業(yè)轉型的兩種路徑

從諸多案例來看，非營利組織越來越具有商業(yè)化色彩，從事著各種形式的商業(yè)實踐，通過服務費用收入獲得生存，變得更加富有企業(yè)家精神。為了獲取利潤，非營利組織的商業(yè)創(chuàng)收可以采取不同的手段，經過比較分析，商業(yè)創(chuàng)收包括兩種主要方式。

第一，非營利組織通過市場運作方式參與經營，實現(xiàn)向社會企業(yè)轉型。非營利組織通過多種形式進行經營，其中有些經營是為了全部或部分地彌補服務成本，這些服務只是收取成本價格；有些經營為了進行創(chuàng)收，為組織提供非限定性的資金來源。非營利組織常見的經營形式包括四個。一是服務收費。非營利組織的服務具有市場價值就有收費的可能性。以前非營利組織是無償?shù)叵蚴芤鎸ο筇峁┓栈蛭锲罚F(xiàn)在某些非營利組織把受益對象當成消費者。通過競爭性的付費機制，使真正需要幫助的人得到幫助，防止受益人的長期依賴。二是銷售商品。非營利組織在銷售產品的同時獲得了收入，彌補自己的資金不足。有些非營利組織提供的產品或服務本身就具有社會使命的特點，提供產品或服務的行為就是為實現(xiàn)社會目標；有些非營利組織提供的產品或服務不具備社會使命特點，將利潤用于社會使命并以此體現(xiàn)公益性。三是承接政府采購項目。政府采取合同外包的方式向社會公開招投標，非營利組織參與項目競標，政府根據(jù)競標結果委托項目。非營利組織按照合同規(guī)定的數(shù)量和質量標準提供社會服務。四是經營閑置的資金和資產。有些基金會有專門的理財人員和部門，將閑置資金用于投資。

第二，轉變非營利組織服務對象的角色，實現(xiàn)向社會企業(yè)轉型。以往非營利組織服務的對象都是扮演“受助者”的角色，然而有越來越多的組織開始嘗試成為“價值創(chuàng)造者”，通過特定的職業(yè)訓練，將原本的受助者轉變?yōu)樯a者或服務提供者，例如，“深圳殘友集團”和“愛德面包房”都是采用此種模式的成功案例。在轉型過程中，弱勢群體從原來的包袱負擔，成為非營利組織的寶貴資源。

與從商業(yè)企業(yè)轉型的社會企業(yè)不同，非營利組織轉型的社會企業(yè)在法律身份上是官方認可的非營利組織，其自身定位具有非營利組織的基本特點，仍然遵循著不分紅的原則。

（二）純公益模式與社會企業(yè)模式之間的選擇

盡管社會企業(yè)模式是可行途徑，但非營利組織沒有必要都去經商。如果一個公益項目做得特別好，并不會缺乏社會捐贈和基金會的資金支持。對于很多非營利組織來說，它們沒有辦法通過產品或服務獲得可持續(xù)的發(fā)展，收入來源只能是慈善捐贈。不是所有的社會問題都能通過社會企業(yè)模式加以解決，就像倡導類、救助類的問題并不適合社會企業(yè)模式。

將來純公益模式仍會是公益領域的主流模式，社會企業(yè)的數(shù)量雖然會越來越多，但并不會取代慈善組織成為公益慈善行業(yè)的主流模式，社會企業(yè)不應也不可能在公益領域占據(jù)主流。對于非營利組織而言，社會企業(yè)模式不僅是一種機遇，也可能是巨大的風險與挑戰(zhàn)。社會企業(yè)模式將是對純公益模式的補充，成為一部分非營利組織可以借鑒的模式選擇。因此，非營利組織不能都盲目地進行商業(yè)化和市場化，而是要提高自己的運作能力，提升自己的專業(yè)運作水平，這是中國公益行業(yè)最為緊迫的工作。endprint

在本質上，社會企業(yè)是一種手段，傳統(tǒng)慈善也是一種手段。在確保公益目標的前提下，應該是哪種手段更適合、更有效就采取哪種手段。各個非營利組織的背景與現(xiàn)狀有所不同，可以根據(jù)自身的實際情況進行定位。有些非營利組織的公益模式運作良好，而且有穩(wěn)定的資金來源，就可以維持原有的發(fā)展道路。有些非營利組織提供的服務符合市場需求、有市場競爭力，還具有高效的營銷策略和可持續(xù)的商業(yè)模式，就可以嘗試社會企業(yè)的發(fā)展模式。

四、非營利組織向社會企業(yè)

轉型的組織模式變化在向社會企業(yè)轉型的過程中，非營利組織的組織模式發(fā)生了一定的變化。在很多情況下，非營利組織的不同結構都可以承載商業(yè)活動。

營利項目可以是母體非營利組織的一部分，也可以與母體非營利組織相分離，也可以是整個的母體非營利組織。具體而言，社會企業(yè)與母體非營利組織的關系分為三種類型。

第一，內置式結構。社會企業(yè)是母體組織的一個部門或項目，它不具備單獨的法律地位，其員工和財務都要隸屬于母體組織。非營利組織并沒有設立單獨的企業(yè)生產商品，可以維持對商業(yè)項目的控制權。內置式模式也具有一定的風險，因為商品的設計和生產需要很大的投資，會抽調走組織的一部分資源，對原有的慈善項目造成一定影響。如果經營不善，會損害到母體非營利組織。

第二，分離式結構。分離式模式的優(yōu)勢是不會分散原有的管理體系，非營利組織和營利組織是兩個相互獨立的組織。非營利組織能夠避免商業(yè)風險，由于都是獨立的法人組織，就不會因為企業(yè)的經營不善而承擔連帶責任。在分離式模式中，非營利組織的建立在先，營利性組織的建立在后。營利性組織的建立是為了支持非營利組織的發(fā)展，為的是實現(xiàn)非營利組織的宗旨和使命。因此，這種形式復雜的復合體組織具有鮮明的非營利特點。

第三，合一式結構。在這種社會企業(yè)模式中，是從組織目標受益人那里獲得收入，商業(yè)化改變了非營利組織與其受益人之間的關系?，F(xiàn)在，整體的慈善項目本身就是營利性的商業(yè)活動。這種模式也存在一定的風險和成本，它增加了社會對其公益性的質疑，使非營利組織失去了一部分社會捐贈。如果服務項目的市場效果不理想，在沒有外部資助的情況下，組織很容易面臨發(fā)展困境，從而傷害組織的長遠發(fā)展前景（見圖1）。

圖1社會企業(yè)的組織模式類型

在內置式和分離式的社會企業(yè)模式中，非營利組織的非營利項目和商業(yè)項目是由不同部門或機構承擔的，建立社會企業(yè)的目的是為非營利項目提供資金和彌補機構成本，這種社會企業(yè)是作為非營利組織的創(chuàng)收工具而存在的。內置式和合一式的社會企業(yè)是單一實體型的形態(tài)，分離式的社會企業(yè)是包括了非營利組織和商業(yè)企業(yè)在內的復雜實體型的形態(tài)[2]。

值得關注的是，這幾種社會企業(yè)模式之間也會相互轉化和發(fā)展。內置式模式的組織如果建立了一個創(chuàng)收性的企業(yè)，就轉變?yōu)榉蛛x式模式。合一式模式的組織如果對不同服務對象采取不同的對待方式，例如，對一部分人采取慈善救助模式，對另一部分人采取市場收費模式，那么就轉變?yōu)榱藘戎檬侥Ｊ健；蛘?，內置式模式的組織如果創(chuàng)辦一個營利實體，就轉變?yōu)榉蛛x式模式。從很多非營利組織的發(fā)展來看，內置式模式和合一式模式都有向分離式模式發(fā)展的趨勢。這一方面是因為慈善項目和商業(yè)項目具有不同的模式和文化，一些機構希望將它們相互獨立設置；另一方面，有些機構缺乏資金，希望可以設立獨立的創(chuàng)收機構賺取利潤。

五、向社會企業(yè)模式轉型

對非營利組織的影響向社會企業(yè)模式轉型對非營利組織的很多方面都產生了巨大影響。非營利組織廣泛采取市場的手段和理念，使它們在結構、行為和思維方面更像企業(yè)[3]。正如資源依賴理論的觀點，非營利組織通過商業(yè)方式拓展了新的籌資渠道，改變了原來所依賴的重心，伴隨而來的就是對其造成的各種影響。

第一，對組織使命的影響。非營利組織在從事商業(yè)活動的同時，并不希望改變其本身的社會使命，但商業(yè)化可能會對非營利組織造成負面影響。一是組織使命的轉移。非營利組織對短期利潤目標的重視程度高于公益目標，在面臨兩難選擇的時候很可能會舍棄公益目標。非營利組織針對服務采取收費做法之后，原有的不具備支付能力的弱勢群體很難再享受到服務，從而背離了原有的目標群體。二是失去獨立的價值觀。非營利組織的一個重要特點是維持獨立的價值觀，如果這種追求要事先經過市場檢驗，則某些有價值的追求將被放棄。正因如此，非營利組織商業(yè)化的正確性遭到質疑，有學者認為，“非營利”一詞意味著一種立場，即將自己定位于商業(yè)事務以外[4]（P504）。

第二，對組織行為的影響。在進行商業(yè)化之后，非營利組織的行為會有所改變：為獲得市場合同，非營利組織之間的競爭行為更明顯；非營利組織使用了企業(yè)的商業(yè)技術，這是商業(yè)化的主要內容；有些非營利組織建立了營利性的企業(yè)；非營利組織的員工變得更加職業(yè)化和專業(yè)化，有更多的與市場和營銷有關的人員加入進來。這些組織更多地采用商業(yè)機構的管理方式：在內部管理中移植企業(yè)的管理理念，遵循成本-效益原則進行運作，采取多種措施降低組織的運營成本；借鑒現(xiàn)代企業(yè)制度進行規(guī)范的組織管理，采取私營部門的管理技術和手段，優(yōu)化資源配置；采取績效管理方式，以結果為導向，根據(jù)員工貢獻大小給予相應物質激勵。

第三，對機構收入的影響。與非營利組織的社會捐贈和政府補貼收入相比，商業(yè)收入具有更強的靈活性和主動性。在市場經濟成熟國家，非營利組織開展的商業(yè)活動能夠得到公眾的理解與認可。在西方發(fā)達國家，社會責任消費是一種新興趨勢，公民通過購買非營利組織的服務或物品促進社會更好發(fā)展。但商業(yè)化可能導致某些非營利組織在傳統(tǒng)籌資領域的收入減少，即促使政府撥款和社會捐贈減少。這是因為，商業(yè)活動（尤其是與使命無關的商業(yè)活動）在一定程度上損害了非營利組織的合法性，進而導致社會支持的下降或喪失。endprint

六、結語

未來社會的一個重要發(fā)展趨勢是社會部門和商業(yè)部門的相互融合。更多的非營利組織將社會使命和商業(yè)手段混合在一起，模糊了政府、市場和非營利部門之間的界限。企業(yè)社會責任（CSR）、可持續(xù)商業(yè)、善因營銷、風險慈善和社會企業(yè)都是這一趨勢的具體表現(xiàn)形式。在這些組織與活動日趨成熟的情況下，一個新的部門——“第四部門”正在形成。作為這一趨勢的重要內容，非營利組織借鑒商業(yè)企業(yè)的理念方式，在很多方面都與商業(yè)企業(yè)趨同。

非營利組織可以將社會企業(yè)作為發(fā)展模式的重要選擇。無論中國還是國外，非營利組織的商業(yè)化是已經發(fā)生的事實，中國的公益慈善行業(yè)應該引入市場機制和產業(yè)化發(fā)展。非營利組織如果要成功轉型為社會企業(yè)，必須不斷提高自身的管理水平。社會企業(yè)首先是一個企業(yè)，要參與市場競爭，遵循市場經濟的規(guī)則，在市場經濟中尋找機會，實現(xiàn)組織的成功運轉；要提高工作效率，努力實現(xiàn)社會回報和經濟回報之間的平衡；要完善原有的人員結構，吸收具有商業(yè)素養(yǎng)的跨界人士加入，讓骨干員工更加具有企業(yè)家精神；非營利組織需要商業(yè)的技能和理念，為彌補現(xiàn)有人員的能力不足，就要接受商業(yè)工作方式的培訓。

應該指出的是，不是所有的非營利組織都有必要轉向社會企業(yè)，社會企業(yè)模式并不適合每個非營利組織。如果一個領域不適合運用市場機制，就不需要采用社會企業(yè)模式，原有的慈善模式顯然更加有效。社會企業(yè)不可能解決所有的社會問題，它有一定的適用范圍和應用領域。但是，非營利組織要想可持續(xù)發(fā)展和產生更大影響，就必須不斷拓展新的和多元化的收入來源，社會企業(yè)模式是非營利組織未來發(fā)展的選項之一。

參考文獻：

[1][美]杰弗瑞·菲弗，杰勒德·R.塞蘭尼克.組織的外部控制：資源依賴觀點[M].臺北：聯(lián)經出版事業(yè)股份有限公司，2007.

[2]Kim Alter. Social Enterprise Typology [DB/OL].[20150307]. http：//www.virtueventures.com/resources/setypology.

[3]Angela M.Eikenberry，Jodie Drapal Kluver.The Marketization of the Nonprofit Sector：Civil Society at Risk？ [J]. Public Administration Review，2004，（2）.

[4]C.T.Clotfelter，T.Ehrlich.Philanthropy and the Nonprofit Sector in a Changing America[M].Indiana University Press，1999.

責任編輯：張新顏endprint