唐瑩

摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，人們的經(jīng)濟(jì)能力得到了顯著的提高。近年來，小額貸款公司得到了迅猛的發(fā)展。為了能確保小企業(yè)融資能得到很好的保障，我國(guó)政府出臺(tái)一系列政策和法規(guī)來促使小企業(yè)的發(fā)展，其中小額貸款公司就是其中最重要的一項(xiàng)政策。但是，隨著實(shí)踐的深入，有些地方的小額貸款頻臨倒閉。小額貸款公司的如何有效的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為小額貸款公司需要解決的重要問題。本文將針對(duì)小額貸款公司將要面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，提出有效的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略，以提高小額貸款公司自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)小額貸款貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小額貸款 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防范

小額貸款作為金融圈的后起之秀，是實(shí)現(xiàn)全民奔小康的重要途徑。作為新興事物，在發(fā)展得過程中難免會(huì)遇到很多困難和阻礙。小額貸款公司只有采取有效的防范措施，才能更好地保護(hù)自身的發(fā)展，才能促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步。小額貸款公司在面對(duì)普遍存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)該采取哪些有效的防范策略，體現(xiàn)自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，將是本文的重點(diǎn)討論內(nèi)容。

一、小額貸款公司面臨的財(cái)務(wù)問題

小額貸款公司作為金融圈的新生事物，在其發(fā)展和成長(zhǎng)的道路中難免會(huì)遇到各種挑戰(zhàn)，下面就小額貸款公司面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題作出具體的分析：

（一）投資風(fēng)險(xiǎn)

通過一系列的投資沒有達(dá)到預(yù)期的收益，這個(gè)過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)就是投資風(fēng)險(xiǎn)。人們太信任合作伙伴，或者在投資項(xiàng)目高收益的誘惑下，沒有進(jìn)一步考察好項(xiàng)目就進(jìn)行貸款，這些都是投資風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)情況。比如：有一些投資房地產(chǎn)的企業(yè)或者個(gè)人，公司如果不考慮到房產(chǎn)有可能會(huì)下跌的情況就貿(mào)然的給這些人放款，就有可能給自己的財(cái)物帶來巨大的影響；還有些小額貸款公司太過相信銀行，為了收益替客戶還銀行的貸款，但是如果出現(xiàn)不可控的原因銀行不給客戶放款，那么小額貸款公司將會(huì)血本無歸。大連市就曾發(fā)生過這類案例，一家貸款公司追求高額的收益以及出于對(duì)銀行的信任，替一家集團(tuán)還了兩億的貸款，但是由于這個(gè)集團(tuán)公司內(nèi)部出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)突變，導(dǎo)致了很多家媒體對(duì)其進(jìn)行曝光，銀行得知此事后停止了對(duì)這個(gè)集團(tuán)進(jìn)行新的貸款，最終導(dǎo)致，替這個(gè)集團(tuán)還銀行貸款的小額貸款公司至今都沒用把兩億的成本收回來。

（二）籌資風(fēng)險(xiǎn)

資金的來源風(fēng)險(xiǎn)就是籌資風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的資金來源不能是通過公眾存款而進(jìn)行的，必須是企業(yè)法人、自然人、或者是社會(huì)組織投資設(shè)立，這是法律明確規(guī)定的。但是，很多小額貸款公司在不久就將公司的全部資本全部放貸出去，這時(shí)候如果沒有持續(xù)的資金投入，那么就會(huì)出現(xiàn)籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資金操作風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司由于公司內(nèi)部人員、程序、系統(tǒng)失效或者不完備而造成的操作風(fēng)險(xiǎn)就是所謂的資金操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，很多小額貸款公司用的財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件是一般企業(yè)使用的，而不是專門針對(duì)小額貸款公司設(shè)置的專業(yè)的數(shù)據(jù)信息化系統(tǒng)，這是很多小額貸款公司普遍存在的資金操作風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。很多小額貸款公司在業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)方面還采用的是人工輸入的方式，這種方式很難滿足客戶貸款的本金、利息、截止日期的計(jì)算和提醒，人工輸入難免會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，有時(shí)候也會(huì)造成老客戶和新客戶的信息混亂，難以分辨的現(xiàn)象。

（四）資金回收風(fēng)險(xiǎn)

由結(jié)算資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金的過程和由成品資金轉(zhuǎn)化成結(jié)算資金的過程中，存在的資金回收時(shí)間和額度的風(fēng)險(xiǎn)，就叫做資金回收風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司能否將貸出去的資金按規(guī)定時(shí)間回收過來，是公司應(yīng)該考慮的主要問題。需要公司嚴(yán)格把握，才能降低資金回收風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

二、小額貸款公司有效預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）建立完善的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)

國(guó)家的優(yōu)惠政策為小額貸款公司提供了大力的支持。但是隨著小額貸款公司的漸漸的融入到金融圈以后，出現(xiàn)了諸多問題。因此小額貸款公司有必要建立完善的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)。當(dāng)務(wù)之急是借鑒國(guó)內(nèi)外小額貸款公司成功的經(jīng)驗(yàn)，吸取其成長(zhǎng)過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，進(jìn)而完善專門的法律法規(guī)，使公司內(nèi)部的控制機(jī)構(gòu)得到有效的完善。建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)可以從三方面做起：根據(jù)貸款業(yè)務(wù)的金額不同，建立“分層決策機(jī)制”，使審批權(quán)限呈現(xiàn)逐級(jí)遞增的模式；避免人情貸，通過建立嚴(yán)格的內(nèi)部責(zé)任制，使每一個(gè)員工都承擔(dān)其權(quán)限范圍內(nèi)的承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)；建立完善的登記制度，業(yè)務(wù)員對(duì)自己負(fù)責(zé)的每筆貸款都要進(jìn)行詳細(xì)的登記。這樣小額貸款公司才能具備順應(yīng)市場(chǎng)的機(jī)制，靈活變通的調(diào)整利率的能力，才能滿足公司盈利的需求，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

（二）開拓融資渠道

小額貸款公司提高資金實(shí)力的有效方法就是增資擴(kuò)股，增資擴(kuò)股能能成為貸款按時(shí)發(fā)放的有力保障。小額貸款公司可以通過三個(gè)方面來進(jìn)行增資擴(kuò)股：通過增加股東資金實(shí)力進(jìn)而公司的實(shí)力也就間接的增加了的辦法；小額貸款公司利用廣泛的社會(huì)資源引用新的戰(zhàn)略投資，進(jìn)而擴(kuò)大了公司的投資渠道。使公司的資本實(shí)力得到提高，擺脫資金受限的不良局勢(shì)。協(xié)助當(dāng)?shù)卣瓿赏顿Y平臺(tái)的搭建工作。地方性的投資平臺(tái)能夠很好的促進(jìn)小額貸款公司的融資能力和業(yè)務(wù)能力。比如：國(guó)家銀行是國(guó)家政策性的銀行，為小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)的后盾。

（三）建立健全的金融操作細(xì)則

因?yàn)榻鹑诓僮鲙淼慕鹑陲L(fēng)險(xiǎn)會(huì)給小額貸款公司帶來很大的損失，為了能使小額貸款公司的金融風(fēng)險(xiǎn)得到有效的防范，當(dāng)務(wù)之急是為小額貸款公司建立嚴(yán)格的金融操作細(xì)則。首先，要對(duì)客戶所處的行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，以及其上下游的產(chǎn)業(yè)鏈做好深度的分析，判斷其是否具備還款能力；其次，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目單位調(diào)查的深度和廣度，對(duì)項(xiàng)目單位提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要做到深入分析；再其次，調(diào)查項(xiàng)目所有員工的身心健康展開詳細(xì)的調(diào)查是在項(xiàng)目調(diào)查過程中的重點(diǎn)；然后，查詢企業(yè)的最新的征信報(bào)告是小額貸款公司進(jìn)行放貸之前應(yīng)該做好的準(zhǔn)備工作，防止在貸款發(fā)放過程中因不可控因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)；最后，小額貸款公司之間要相互溝通，相互借鑒發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，建立健全的金融操作細(xì)則，進(jìn)一步把金融風(fēng)險(xiǎn)降到最低。如聯(lián)保貸款、收益抵押貸款、小額授信貸款等以及不同期限、不同付息方式的信貸產(chǎn)品等，這樣不僅可以有效降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)還能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持一席地位。

（四）強(qiáng)化意向客戶信息調(diào)查，降低資金回收風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于有意向的客戶，調(diào)查要充分詳細(xì)，這是控制風(fēng)險(xiǎn)最最重要的一步，它直接決定了客戶將來是否有還款能力以及能否按時(shí)還款。調(diào)查時(shí)要深入了解客戶的基本個(gè)人信息、店鋪信息。個(gè)人信息要對(duì)客戶的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查，如是否還有貸款、存款有多少、其他固定資產(chǎn)以及非固定資產(chǎn)有多少、有哪些收入來源、有哪些花銷、是否為本地人等，對(duì)于店鋪信息，主要核查其銷售收入、毛（凈）利潤(rùn)、存貨數(shù)量、營(yíng)業(yè)時(shí)間等信息，當(dāng)然，這些信息要有相關(guān)紙質(zhì)票據(jù)或其他方式等作為證明，最重要的一點(diǎn)是擔(dān)保人或抵押物，信用貸款擔(dān)保人是必須的，擔(dān)保分為一般擔(dān)保責(zé)任和連帶擔(dān)保責(zé)任，一般擔(dān)保是當(dāng)貸款人無力還款時(shí)擔(dān)保人才有償還責(zé)任，連帶擔(dān)保是貸款人和擔(dān)保人有相同的償還責(zé)任。找到一位能有償付能力的貸款人能讓貸款更安全。一般合同中沒有明確說明的都是連帶擔(dān)保責(zé)任。抵押貸款一定要對(duì)抵押的物品進(jìn)行估價(jià)或各方面的衡量。調(diào)查需兩人一同，這樣既能調(diào)查全面，又能相互監(jiān)督。我們對(duì)客戶經(jīng)理能夠進(jìn)行詳盡、細(xì)致的貸前調(diào)查、能使風(fēng)控部門的正確的風(fēng)險(xiǎn)分析以及貸審會(huì)的正確決策，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)或高危客戶群體進(jìn)行有效識(shí)別，盡量回避風(fēng)險(xiǎn)。在調(diào)查完畢后，就要將客戶的各種信息寫成項(xiàng)目報(bào)告以及制作資產(chǎn)負(fù)債表。要將調(diào)查到的所有信息在項(xiàng)目報(bào)告中充分展示，以向?qū)徺J委員會(huì)清晰的表述，便于審貸委員會(huì)做出正確的決定，以控制風(fēng)險(xiǎn)。之后進(jìn)行上會(huì)，即由審貸委員會(huì)審核。一般審貸委員會(huì)由公司的經(jīng)理、副總經(jīng)理以及相關(guān)人員組成，當(dāng)貸款金額過大時(shí)，要經(jīng)過董事會(huì)。這個(gè)過程需要信貸員清晰詳細(xì)的表述客戶的各方面情況，審貸會(huì)成員經(jīng)過商討后做出是否批準(zhǔn)以及批準(zhǔn)的金額，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制的重要一個(gè)環(huán)節(jié)。最后就是簽署合同并放款。合同是至關(guān)重要的法律文件，它是將來行使法律職權(quán)的重要依據(jù)，所以，合同的簽署一定要符合法律規(guī)定，而且簽署前要認(rèn)真核查，不能出現(xiàn)任何錯(cuò)誤。

四、結(jié)束語

小額貸款公司作為后起之秀，在發(fā)展的道路上會(huì)遇到諸多阻礙，這些阻礙給小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展制造了不利因素，但是小額貸款公司只要在實(shí)踐中不斷地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，正面面對(duì)問題，找出解決對(duì)策，堅(jiān)持建立完善的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)、開拓融資渠道、建立健全的金融操作細(xì)則、建立良好的小額貸款公司外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)等策略，才能把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

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