我國農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

樊友紅

(西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國西部經(jīng)濟(jì)研究中心，四川 成都 611130)

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我國農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

樊友紅

(西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國西部經(jīng)濟(jì)研究中心，四川 成都 611130)

摘要：近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也取得了一定的進(jìn)步，其中農(nóng)村信用社迅速成為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的金融服務(wù)主要力量。本文開篇介紹了農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)背景知識，繼而介紹了農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的概況及主要方式，然后分析農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題與原因，最后提出自己的看法作為全文總結(jié)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社； 信用風(fēng)險(xiǎn)； 貸款； 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

隨著中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)在改革開放后，在國家經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展?fàn)顩r良好的情況下，農(nóng)村信用社面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)有所減弱，但與之相對比的是，農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)呈卻呈不斷擴(kuò)大的趨勢，那么如何有效的解決農(nóng)村信用社借貸風(fēng)險(xiǎn)的問題成為熱點(diǎn)話題。

1農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.1農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理含義。農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)具體來說就是指出現(xiàn)違約情況的風(fēng)險(xiǎn)，第一種是借款人尚存有還貸能力但故意不履約；另一種是借款人因自然、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等因素而經(jīng)營失敗無力償還，農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)：不良貸款比例偏高、資金質(zhì)量差、不良資產(chǎn)占比高且呈上升趨勢、大量資金死滯、形成逾期、呆滯乃至呆賬貸款。

1.2農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理必要性及目標(biāo)。有貸款就有風(fēng)險(xiǎn)，就意味著可能收不回貸款。加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的管理能力可以提高農(nóng)村信用社應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力；使農(nóng)村金融業(yè)務(wù)成為商業(yè)上可持續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)上可控制的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而扭轉(zhuǎn)當(dāng)前大規(guī)模商業(yè)銀行退出農(nóng)村金融領(lǐng)域的趨勢。

2當(dāng)前農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方式

通常農(nóng)村信用社會(huì)運(yùn)用多種方式來減少或控制信用風(fēng)險(xiǎn)，以減少信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)時(shí)所帶來的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的方式主要有：

2.1事先控制。事先控制指銀行在進(jìn)行放貸的前期，對貸款人的資產(chǎn)信用進(jìn)行評級處理。信用評級制度在實(shí)施的過程中需要在兩個(gè)方面加以注意。一是要發(fā)展出真正與農(nóng)戶借款風(fēng)險(xiǎn)相匹配的信用評級，即信用評級能夠真正的體現(xiàn)農(nóng)戶的信用狀況；二是信用評級要及時(shí)的跟進(jìn)，每年都應(yīng)該根據(jù)農(nóng)戶實(shí)際情況的變動(dòng)而變更相應(yīng)的信用評級及授信額度。

2.2農(nóng)村信用社運(yùn)用擔(dān)保貸款方式減少或控制貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村信用社的實(shí)際操作中，往往采用擔(dān)保的方式進(jìn)行，主要體現(xiàn)在保證、抵押和質(zhì)押這幾個(gè)方面。保證方式主要是指農(nóng)戶聯(lián)保，是農(nóng)村信用社在現(xiàn)實(shí)中為了減少和控制信用風(fēng)險(xiǎn)所常用的手段。

2.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。對金融機(jī)構(gòu)而言，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方是最便利，最明智的選擇。在目前的農(nóng)村金融體系中，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要有信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式和以及間接的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，這兩種方式都可以保證貸款農(nóng)戶收入在不利條件下不發(fā)生較大波動(dòng)。

2.4信用風(fēng)險(xiǎn)評估和足額撥備。這是指農(nóng)村信用社需要對農(nóng)村信用社整體面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體度量并及時(shí)足額撥備。根據(jù)一定的風(fēng)險(xiǎn)分類體系而得到的準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)撥備能夠保護(hù)農(nóng)村信用社免受突然的流動(dòng)性打擊和資本充足率的突然下降。

3農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及原因分析

農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面所存在的問題主要來源于兩個(gè)方面：內(nèi)因和外因。自身的問題包括管理方式落后，風(fēng)險(xiǎn)識別能力差，信貸體制有待進(jìn)一步完善等等，外部環(huán)境包括服務(wù)對象的特殊性和整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響等。

3.1風(fēng)險(xiǎn)防范管理意識落后，缺乏有效的內(nèi)部控制制度。農(nóng)村信用社的管理機(jī)制與城市金融機(jī)構(gòu)相比較為落后，近年改變極為緩慢。主要表現(xiàn)在：第一，農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系不完善。農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為三會(huì)一層”，該體系的效率有待考究，此外，風(fēng)險(xiǎn)識別的專業(yè)人員能力有限，各部門工作出現(xiàn)重疊現(xiàn)象。第二，農(nóng)村信用社極度缺乏優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的方法、手段都不盡相同，良莠不齊。第三，農(nóng)村信用社管理較為松散， 缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督體系。

3.2農(nóng)村信用社信貸管理制度不健全

3.2.1貸款審查制度存在著缺陷。作為放貸的各個(gè)步驟的考察，貸款審查制度是涵蓋所有程序的脈絡(luò)，只有擁有良好的貸款審查制度，才是放貸的關(guān)鍵。但在實(shí)際操作中，往往審批和審查出現(xiàn)分離，這嚴(yán)重制約了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

3.2.2信貸人員專業(yè)素質(zhì)不高。專業(yè)的貸款人員在整個(gè)貸款的過程中起著十分重要的作用，專業(yè)素質(zhì)的高低決定了風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低。目前，我國各農(nóng)村信用社中，專業(yè)素質(zhì)較高的人員比例比重不高，有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

3.2.3擔(dān)保貸款模式過于形式化。在農(nóng)村信貸里，擔(dān)保是信用貸款的主要模式。在實(shí)際操作中容易出現(xiàn)的問題有：標(biāo)的物估價(jià)過高，大于實(shí)際價(jià)值，監(jiān)督不到位，造成信息的虛假等為風(fēng)險(xiǎn)管理造成了巨大的困難。

3.3農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境不完善。在我國，信用環(huán)境的建設(shè)還需要進(jìn)一步的努力，做好風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得尤其的不易。第一，在農(nóng)村社會(huì)中，人與人缺乏良好的信任環(huán)境，這極易造成違約現(xiàn)象的產(chǎn)生。第二，政府扶持力度不足。國家對農(nóng)村信用社的各種金融稅收應(yīng)當(dāng)和商業(yè)銀行區(qū)別對待否則不夠推動(dòng)農(nóng)村金融的發(fā)展，不利農(nóng)村信用風(fēng)險(xiǎn)的降低。

4結(jié)論

針對文章的分析發(fā)現(xiàn)，目前，我國的農(nóng)村信用社的完善有待進(jìn)一步加大力度。針對這一系列問題，農(nóng)村信用社要建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、完善信貸制度、創(chuàng)新?lián)ｓw制制等。此外，加強(qiáng)農(nóng)村金融人才的輸送也是重要的手段，只有在政府和市場的全面推動(dòng)下，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理才能做地更好，農(nóng)村金融才能進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[3]韓喜平，金 運(yùn).中國農(nóng)村金融信用擔(dān)保體系構(gòu)建[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題，2014(03).

中圖分類號:F830

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號：1671-1602(2016)08-0069-01

作者簡介：樊友紅(1992.06-)，女，四川簡陽人，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國西部經(jīng)濟(jì)研究中心在讀研究生。