□吳心怡

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淺析商業(yè)銀行信貸風險管理

□吳心怡

摘要：長期以來，存貸款是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務，信貸風險成為商業(yè)銀行所面臨的最主要風險。近年來，盡管國家已經(jīng)采取了多種政策和措施積極化解和緩釋信貸風險，但信貸風險防控形勢仍然十分嚴峻，威脅著我國銀行業(yè)體系的安全。如何提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、嚴控信貸風險，是商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。

一、商業(yè)銀行信貸風險管理的發(fā)展

現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風險管理在對象、度量指標、管理內(nèi)容、手段等方面與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸風險管理有著本質(zhì)的區(qū)別。傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸風險管理的對象是銀行的信貸資產(chǎn)，風險度量主要指標是不良貸款比率，管理內(nèi)容主要集中在客戶授信和貸款審批流程，管理手段主要憑借經(jīng)辦人員的主觀判斷和經(jīng)驗。現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風險管理的對象是銀行的風險資本或經(jīng)濟資本，風險度量主要指標是風險調(diào)整資本收益，管理內(nèi)容包含客戶全部信貸業(yè)務的始終，管理手段主要以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以信息技術(shù)為平臺，綜合運用大數(shù)據(jù)和數(shù)學模型等多種金融工具對信貸風險進行量化。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題

（一）內(nèi)控制度薄弱。

一是內(nèi)控制度不健全，業(yè)務經(jīng)營中有時會出現(xiàn)無規(guī)可依的局面；二是貫徹執(zhí)行力不強，業(yè)務授權(quán)制度沒有完全貫徹執(zhí)行到位，高息攬儲、關(guān)系貸款等違規(guī)行為屢禁不止，風險防范意識薄弱；三是基礎(chǔ)工作不完善，仍然存在會計信息失真、任意調(diào)賬、信貸管理不嚴、財務控制不力、監(jiān)督職能不能充分發(fā)揮等情況。

（二）不良占比過高。

不良貸款所占比重過高，潛在信貸風險巨大，一直是困擾商業(yè)銀行經(jīng)營管理的難題。經(jīng)過多年對資產(chǎn)質(zhì)量的嚴格管控，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額和占比均呈現(xiàn)了下降趨勢，但仍舊偏高，其可持續(xù)發(fā)展存在隱患。

（三）資金運營渠道不廣。

（四）信貸資產(chǎn)趨于集中。

我國商業(yè)銀行的信貸投放主要集中在國有企業(yè)和大中型企業(yè)，投向小微企業(yè)、個體工商戶和私營企業(yè)的貸款相對較少；在投放類型上，主要集中在工商業(yè)領(lǐng)域，對于農(nóng)業(yè)、消費等領(lǐng)域投放不夠；在投放區(qū)域上，投向城市企業(yè)的貸款大大超過投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款。

（五）信貸資產(chǎn)證券化推行緩慢。

信貸資產(chǎn)證券化，是將原本不流通的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成可流通的資本市場證券的過程，有利于激活欠流動性但有未來現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)，分散了高度集中于商業(yè)銀行的信貸風險。我國2005年首次試點信貸資產(chǎn)證券化，但由于全球金融危機的爆發(fā)陷入停滯，直到2012年才開始重啟。目前由于試點資產(chǎn)質(zhì)量較好，商業(yè)銀行證券化的動力不足，收益也不能讓投資人滿意。

（六）政府指令性政策制約。

我國商業(yè)銀行按行政區(qū)域設(shè)置分支機構(gòu)，各級行在信貸政策、貸款發(fā)放等方面都不同程度受到當?shù)卣闹噶钚哉咧萍s。這部分貸款由于受政府的影響，不僅利率可能較低，在貸款評估和審批上把關(guān)也不夠嚴謹，借款人對所借款項的管理和使用也缺乏必要的監(jiān)督及制約，這使得部分信貸資產(chǎn)安全得不到保障。

三、我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策

（一）建立科學的信貸管理機制。

一是完善信貸資產(chǎn)管理指標體系。將資本充足率、資產(chǎn)流動比例、存貸比例、利潤率等指標納入體系中，由此約束商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)。二是建立評估決策機制。商業(yè)銀行必須定期對企業(yè)的資產(chǎn)負債情況、償債能力、經(jīng)營情況進行再評估，作為企業(yè)申請貸款周轉(zhuǎn)的依據(jù)，嚴格控制企業(yè)資金流。三是加強貸款的依法合規(guī)性。常態(tài)化開展信貸從業(yè)人員培訓，提高法律意識及依法辦事的能力。在信貸業(yè)務實際操作過程中嚴格按照相關(guān)法律、法規(guī)辦事，對各項涉及法律規(guī)定的借款、抵押合同等的條款必須經(jīng)過法律合規(guī)部門審查，堅決杜絕經(jīng)驗主義。四是強化貸審分離和分級審批機制。按風險高低劃分審批權(quán)限，落實審批責任和崗位制約。五是建立貸后稽查管理和崗位輪換機制。加強對信貸從業(yè)人員的管理和檢查，確保各項信貸業(yè)務合規(guī)開展，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，堅決從嚴處理。

在某些“急功近利”的地方官員中，不乏見錢眼開的貪贓之徒。他們在搗弄所謂的“形象工程”“政績工程”的同時，大搞權(quán)錢交易，瘋狂攫斂錢財。此類案例不少，且說個陳舊的。沈陽市原市長慕綏新置全市60多萬下崗工人、60多萬離退休人員的艱難處境于不顧，上任伊始便大搞“形象工程”建設(shè)，修百里環(huán)城公路，造百里環(huán)城水上帶狀公園，以及交通主干道、立交橋、廣場、草坪等等一大批項目。“急功近利”的“大手筆”，不僅使他成為輿論關(guān)注焦點，還榮獲了聯(lián)合國“人居獎”。與此同時，他通過給房地產(chǎn)商違規(guī)批準項目、違規(guī)減免稅費，進行權(quán)錢交易，大肆收受賄金，數(shù)額特別巨大，被依法判處死刑，緩期二年執(zhí)行。（綜合新華網(wǎng)）

（二）制定行業(yè)統(tǒng)一的信貸風險衡量標準。

一是制定統(tǒng)一的信用評級標準。將企業(yè)法定代表人個人資料、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務情況、信用情況、償債能力、盈利能力、成長能力等納入評級標準，并且定期對現(xiàn)有資料進行更新和再評級。二是制定統(tǒng)一的信貸資產(chǎn)分類方法。制定與國際接軌的信貸資產(chǎn)分類方法，力爭將信貸資產(chǎn)質(zhì)量通過分類真實反映。三是制定統(tǒng)一的貸款方式選擇標準。根據(jù)國家宏觀政策的要求，對各產(chǎn)業(yè)的貸款方式制定行業(yè)標準，以國家真實產(chǎn)業(yè)信息、政策信息為指導，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。

（三）健全信貸風險管理制度。

一是以國際先進的風險控制方法和經(jīng)驗為依據(jù)，結(jié)合我國國情，建立防范和轉(zhuǎn)化風險相結(jié)合的信貸風險管理制度，根據(jù)行業(yè)統(tǒng)一的風險衡量新標準，將風險控制的范圍覆蓋至全部信貸業(yè)務。二是完善商業(yè)銀行信貸風險預警制度，加強對信貸風險監(jiān)測的考核力度，基層信貸人員要做好企業(yè)的信息收集、整理、反饋工作，建立健全企業(yè)信貸檔案管理系統(tǒng)，記錄好企業(yè)的基本信息、貸款使用情況，利用大數(shù)據(jù)進行監(jiān)測分析，及早發(fā)現(xiàn)風險、做出預警，制定相應的風險化解方案。

（四）合理處置信貸風險。

一是著力轉(zhuǎn)移信貸風險，加強與保險公司的業(yè)務合作，由借款企業(yè)和擔保企業(yè)分別投保資金險、財產(chǎn)險，發(fā)生信貸風險時由保險公司予以適當賠付；加強與政府的溝通，對于政府類項目或地方性大企業(yè)，通過政府信用對銀行信貸支持進行背書。二是建立風險補償機制，督促企業(yè)建立貸款風險基金，在銷售收入中計提一定資金劃入其中，專戶儲存。對債務重組的企業(yè)欠款，制定詳實的償還計劃，明確償債人、償債金額、償還方式和期限。加強與政府部門合作，建立對口部門的信貸風險補償基金。三是建立風險分散機制，采取銀團貸款的方式，對同一筆貸款進行份額分散；對同一客戶的貸款金額實行最高限額管理，將風險對象分散；長、中、短期限貸款相互搭配，將風險按照期限分散；貸款投向不同的行業(yè)，避免行業(yè)系統(tǒng)性風險。四是堅持“一企一策”的原則，面對信貸風險，不能簡單“一刀切”，必須堅持區(qū)別對待。積極推進信貸支持，實行“一企一策”的扶持方針。

（五）加快投行業(yè)務的發(fā)展。

一是拓寬資金運營渠道。在做好合理信貸投放的基礎(chǔ)上，要加大對證券承銷、票據(jù)買賣、資金管理等方面的投入力度，豐富創(chuàng)收手段，避免由于收入過于依賴信貸業(yè)務而造成的盲目放貸。二是加快信貸資產(chǎn)證券化。優(yōu)化金融市場融資結(jié)構(gòu)，通過信貸資產(chǎn)證券化實現(xiàn)貸款向證券的轉(zhuǎn)化，從而面向證券市場進行再融資，激活“沉睡”資本，發(fā)揮市場的價格和監(jiān)督約束機制，分散商業(yè)銀行信貸風險。

（六）加強銀政溝通協(xié)作力度。

在商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營過程中，有時對某些行業(yè)企業(yè)制定的信貸政策往往會受到當?shù)卣姆抢硇愿深A，而這部分企業(yè)一般資產(chǎn)規(guī)模較大，在當?shù)鼐哂幸欢ǖ挠绊懥?，占用的信貸資源較多，一旦發(fā)生風險涉及金額往往較大。商業(yè)銀行必須加強與當?shù)卣臏贤▍f(xié)調(diào)，統(tǒng)一雙方認識，共同為地方經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展出力。政府部門應該把關(guān)注重點放在幫助企業(yè)改革創(chuàng)新、增強企業(yè)經(jīng)營活力上，減輕銀行負擔、降低銀行信貸風險，為商業(yè)銀行經(jīng)營創(chuàng)造良好的投資環(huán)境；商業(yè)銀行在不違背相關(guān)信貸政策、制度的基礎(chǔ)上，對地方政府關(guān)注的重點企業(yè)或行業(yè)予以適當?shù)男刨J傾斜，扶持地方特色、優(yōu)勢項目發(fā)展。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行常熟分行）