趙治綱

摘要：研究開(kāi)發(fā)投入（簡(jiǎn)稱“研發(fā)投入”）是反映一個(gè)國(guó)家研發(fā)實(shí)力最重要的指標(biāo)之一，也是開(kāi)展研發(fā)工作的重要基礎(chǔ)條件。世界各國(guó)對(duì)科技進(jìn)步在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮的巨大推動(dòng)作用已經(jīng)達(dá)成共識(shí)。那么，近年來(lái)我國(guó)上市公司研發(fā)投入的規(guī)模如何？研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入比（即研發(fā)投入強(qiáng)度）如何？重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)公司的研發(fā)投入情況如何？筆者將通過(guò)對(duì)所有上市公司2010-2014年的研發(fā)投入進(jìn)行深入分析，來(lái)全面揭示我國(guó)上市公司的研發(fā)投入情況。

關(guān)鍵詞：上市公司 研發(fā) 投入規(guī)模 強(qiáng)度分析

從世界范圍看，科學(xué)技術(shù)越來(lái)越成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要力量，世界主要國(guó)家都在尋找科技創(chuàng)新的突破口，跨國(guó)公司都在竭盡全力搶占新興產(chǎn)業(yè)和前沿技術(shù)的戰(zhàn)略制高點(diǎn)。我國(guó)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、破解經(jīng)濟(jì)發(fā)展深層次矛盾和問(wèn)題、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力和活力，根本措施也是要實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。

一、我國(guó)上市公司研發(fā)投入總體情況分析

近年來(lái)我國(guó)上市公司己經(jīng)進(jìn)入研發(fā)費(fèi)用高速增長(zhǎng)的時(shí)代。從整體來(lái)看，投入的規(guī)模以及強(qiáng)度都有較大的增長(zhǎng)。從圖1可以看出，我國(guó)上市公司研發(fā)投入逐年提高，研發(fā)投入從2010年的1157.31億元，增長(zhǎng)到2014年的3404.11億元，5年增長(zhǎng)了194%。

由于上市公司所處的行業(yè)不同，僅用研發(fā)投入絕對(duì)數(shù)來(lái)反映上市公司研發(fā)投入狀況，則不夠全面也不合理。因此用研發(fā)投入強(qiáng)度來(lái)反映不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)研發(fā)狀況更具有可比性。本文采用“研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入”的比重作為研發(fā)投入強(qiáng)度指標(biāo)來(lái)分析。從圖2可以看出，我國(guó)上市公司2010-2014年的研發(fā)強(qiáng)度指標(biāo)呈現(xiàn)出U字形的變化趨勢(shì)，2010年上市公司研發(fā)強(qiáng)度為0.63%，到2014年達(dá)到了1.18%，顯示出上市公司研發(fā)投入強(qiáng)度也在逐步提升。

二、我國(guó)上市公司行業(yè)研發(fā)投入情況分析

近年來(lái)我國(guó)出臺(tái)了很多鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新的制度舉措。我國(guó)上市公司研發(fā)投入無(wú)論是規(guī)模還是強(qiáng)度指標(biāo)的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)明顯，從內(nèi)部原因來(lái)說(shuō)，主要源自企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中求生存、謀發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力，但這肯定也是我國(guó)政府近年來(lái)大力促進(jìn)科技創(chuàng)新相關(guān)政策的結(jié)果。

如表1和表2所示，2010-2014年我國(guó)各主要行業(yè)上市公司的研發(fā)投入金額呈現(xiàn)遞增趨勢(shì)。其次，從研發(fā)累計(jì)投入金額的角度來(lái)看，制造業(yè)2010-2014年累計(jì)研發(fā)投入9187.04億元，居于榜首；從各行業(yè)研發(fā)投入強(qiáng)度的角度來(lái)看，2010-2014年我國(guó)主要行業(yè)上市公司的研發(fā)投入強(qiáng)度也呈逐年提升趨勢(shì)，其中：信息傳輸、軟件和信息技術(shù)行業(yè)以4.06%在各行業(yè)中居于第一位，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)行業(yè)居第二位，雖然這兩個(gè)行業(yè)的研發(fā)投入規(guī)模不是十分顯著，但其研發(fā)強(qiáng)度反映了該行業(yè)的上市公司研發(fā)投入強(qiáng)度高的行業(yè)特征。

三、我國(guó)制造行業(yè)上市公司研發(fā)投入情況分析

制造業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體，是立國(guó)之本、興國(guó)之器、強(qiáng)國(guó)之基。國(guó)務(wù)院于2015年5月8日公布了《中國(guó)制造2025》，這是我國(guó)實(shí)施制造強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略第一個(gè)十年的行動(dòng)綱領(lǐng)。

經(jīng)過(guò)幾十年的快速發(fā)展，我國(guó)制造業(yè)規(guī)模躍居世界第一位，但是要建設(shè)制造強(qiáng)國(guó)則任務(wù)艱巨而又緊迫。通過(guò)對(duì)我國(guó)制造業(yè)上市公司研發(fā)投入規(guī)模和強(qiáng)度指標(biāo)的全面分析，可以側(cè)面反映出我國(guó)制造業(yè)的自主創(chuàng)新水平。

如圖3、4所示，2010-2014年我國(guó)制造行業(yè)的上市公司研發(fā)投入數(shù)額與強(qiáng)度均呈逐年遞增和改善，其中：制造業(yè)上市公司研發(fā)投入金額從2010年的884.73億元增長(zhǎng)到了2014年的2706.74億元，5年增長(zhǎng)了2.05倍；制造業(yè)上市公司的研發(fā)投入強(qiáng)度也從2010年的1.33%提高到了2014年的2.78%。這充分反映了我國(guó)制造業(yè)上市公司近5年來(lái)研發(fā)投入在不斷增長(zhǎng)，制造業(yè)產(chǎn)品的科技含量和附加值也在提高。

四、我國(guó)上市公司研發(fā)投入前十名分析

從表3中可以看出，2014年我國(guó)上市公司研發(fā)投入排在前十位的上市公司分別為中興通訊、中國(guó)中鐵、中國(guó)鐵建、上汽集團(tuán)、比亞迪、中國(guó)建筑、中國(guó)中車、中國(guó)重工、中國(guó)中冶和福田汽車。上市公司研發(fā)投入前十名中有三家汽車制造企業(yè)，即上汽集團(tuán)、比亞迪、福田汽車。其中，上汽集團(tuán)研發(fā)投入最多為68.4億元，研發(fā)投入強(qiáng)度為1.09%；比亞迪則以59.25億元排在上汽集團(tuán)后居第5位。這說(shuō)明我國(guó)車企的研發(fā)實(shí)力以及對(duì)研發(fā)的重視程度已有很大提高。

中興通訊2014年以124.92億元的研發(fā)投入居所有上市公司首位，遠(yuǎn)超第二名中國(guó)中鐵。中興通訊是我國(guó)通信行業(yè)的龍頭企業(yè)，在全球電信行業(yè)疲軟的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，中興通訊每年在科研開(kāi)發(fā)上的投入均保持在銷售收入10%左右，2010-2014年五年內(nèi)研發(fā)投入總計(jì)為530.6億元，中興通訊將核心戰(zhàn)略鎖定在自主創(chuàng)新，現(xiàn)有研發(fā)人員約2.6萬(wàn)名，并在中國(guó)、美國(guó)、瑞典及法國(guó)等地設(shè)立了18個(gè)研發(fā)中心。中興通訊目前已在全球160多個(gè)國(guó)家銷售產(chǎn)品，歐美市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到三分之一。截至2013年12月31日，中興通訊累計(jì)申請(qǐng)全球?qū)＠^(guò)5萬(wàn)件，授權(quán)專利超過(guò)1.5萬(wàn)件，PCT國(guó)際專利申請(qǐng)公開(kāi)量為2，309件，位居全球第二。

五、分析結(jié)論

通過(guò)上述對(duì)我國(guó)上市公司研發(fā)投入規(guī)模和強(qiáng)度指標(biāo)的全面分析，可以得出如下幾個(gè)方面的結(jié)論。

1.我國(guó)上市公司對(duì)研發(fā)投入重視程度逐年提升，但研發(fā)投入強(qiáng)度依然偏低。我國(guó)上市公司2010-2014年研發(fā)投入規(guī)模實(shí)現(xiàn)了連續(xù)5年增長(zhǎng)，但研發(fā)投入強(qiáng)度指標(biāo)近3年一直在1%左右的水平徘徊，與日本、美國(guó)公司研發(fā)投入強(qiáng)度在2%-4%的水平依然還存在較大差距。

2.我國(guó)上市公司研發(fā)投入規(guī)模和強(qiáng)度行業(yè)差異較大。我國(guó)上市公司研發(fā)投入規(guī)模，從行業(yè)來(lái)看，制造業(yè)和建筑業(yè)兩個(gè)行業(yè)上市公司的研發(fā)投入占到了將近90%，其他行業(yè)研發(fā)投入規(guī)模嚴(yán)重偏低。研發(fā)投入的強(qiáng)度主要行業(yè)之間也存在較多差距，2014年研發(fā)投入強(qiáng)度最高的信息傳輸、軟件和信息技術(shù)行業(yè)比交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政行業(yè)高出4%。

3.我國(guó)制造業(yè)研發(fā)投入規(guī)模和強(qiáng)度近3年提高明顯。我國(guó)制造業(yè)上市公司研發(fā)投入金額2014年達(dá)到了2706.74億元，研發(fā)投入強(qiáng)度達(dá)到了2.78%，2012-2014年三年研發(fā)投入強(qiáng)度平均保持在2.58%的水平。這也充分說(shuō)明，隨著國(guó)家對(duì)制造業(yè)研發(fā)投入和自主創(chuàng)新的政策鼓勵(lì)，制造企業(yè)研發(fā)投入也將增長(zhǎng)更快，研發(fā)投入將成為制造強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略的核心抓手。

（作者單位：財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所）