蒼偉博

陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

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淺議農(nóng)村信用社風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

蒼偉博

陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

摘 要：近年來我國的農(nóng)村信用社改革取得顯著成果，舊體制下的深層次問題持續(xù)出現(xiàn)，導(dǎo)致農(nóng)村金融服務(wù)的失衡問題越來越嚴(yán)重，嚴(yán)重影響到農(nóng)信社的業(yè)務(wù)發(fā)展，也影響到農(nóng)村的金融安全。本文簡要介紹農(nóng)村信用社風(fēng)險管理存在的問題，分析風(fēng)險管理同業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，并在此基礎(chǔ)上探討強(qiáng)化風(fēng)險管理推動業(yè)務(wù)發(fā)展的措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風(fēng)險管理；業(yè)務(wù)發(fā)展；問題；措施

當(dāng)前，農(nóng)村信用社在面臨更大發(fā)展機(jī)遇的同時，也將承受前所未有的競爭與挑戰(zhàn)，而如何加強(qiáng)和完善風(fēng)險管理﹑正確處理風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，成為新一輪體制改革后農(nóng)村信用社必須面臨和亟待加強(qiáng)的一個重要課題。

一、農(nóng)村信用社風(fēng)險管理存在的問題

第一，農(nóng)村金融體系的問題。農(nóng)村金融的存款來源比較有限，同時資產(chǎn)風(fēng)險較大，因此存在著明顯的資金需求以及資金供給矛盾。農(nóng)信社自身存在缺陷，因此金融服務(wù)不夠到位。雖然在農(nóng)村地區(qū)占據(jù)著壟斷的地位，不過農(nóng)信社多年以來的改革未能出現(xiàn)明顯的突破，產(chǎn)權(quán)不清并且法人治理不夠健全，未能建立自我約束以及自我發(fā)展機(jī)制，市場缺陷進(jìn)一步加劇農(nóng)信社的經(jīng)營風(fēng)險。這些因素的存在導(dǎo)致農(nóng)村信用萎縮，無法有效支撐農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的調(diào)整［1］。

第二，內(nèi)部管理機(jī)制混亂。當(dāng)前農(nóng)信社的內(nèi)部管理比較混亂，一個重要的影響因素就是在業(yè)務(wù)開拓的過程當(dāng)中，因為思想認(rèn)識以及經(jīng)營管理方面的問題，往往忽視內(nèi)控制度的重要價值，對農(nóng)信社的階段性定位以及經(jīng)營目標(biāo)的認(rèn)識存在偏差。比如因為農(nóng)信社的內(nèi)部管理機(jī)制混亂，冒名貸款的問題屢見不鮮，少數(shù)農(nóng)信社的內(nèi)部管理非?；靵y，為達(dá)到收息的任務(wù)目標(biāo)，甚至虛構(gòu)借款人的名義以及個人資信來違規(guī)放貸［2］。這就使得農(nóng)信社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重下降，信貸管理機(jī)制無法有效落實(shí)，農(nóng)村金融的政策方針無法得到有效執(zhí)行。除此之外，農(nóng)信社的網(wǎng)點(diǎn)多但是工作人員相對較少，大多數(shù)地處偏僻的鄉(xiāng)村地區(qū)，受業(yè)務(wù)規(guī)模以及經(jīng)濟(jì)條件等因素的影響，安全防范措施比較弱，存在著嚴(yán)重的安全隱患［3］。

第三，信貸管理方法落后。農(nóng)信社作為合作金融組織，傳統(tǒng)上受銀行領(lǐng)導(dǎo)以及管理，承擔(dān)各項政策性的支農(nóng)業(yè)務(wù)，有著嚴(yán)重的附屬化以及行政化印記，同時政府相關(guān)部門無法有效落實(shí)優(yōu)惠政策，導(dǎo)致農(nóng)信社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險嚴(yán)重，經(jīng)濟(jì)效益不夠理想。因為內(nèi)控制度不夠健全，使得已有的制度在執(zhí)行方面落實(shí)不夠到位，未能形成健全的自律制度［4］。在司法層面，整個社會也沒有建立保護(hù)債權(quán)人的環(huán)境，甚至變相使信用社的貸款債權(quán)懸空，采取非法剝離手段來逃避貸款債務(wù)，導(dǎo)致農(nóng)信社的合法權(quán)益無法得到可靠的維護(hù)。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

近幾年來我國農(nóng)信社為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，將業(yè)務(wù)規(guī)模以及經(jīng)營利潤當(dāng)作衡量信用社管理質(zhì)量的主要指標(biāo)。這就導(dǎo)致部分管理人員盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展，從而忽視業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制，導(dǎo)致信用社在業(yè)務(wù)拓展的過程當(dāng)中留下嚴(yán)重的風(fēng)險隱患。少數(shù)管理人員存在著重經(jīng)營以及輕管理的錯誤理念，甚至不惜犧牲內(nèi)控來實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，對內(nèi)部風(fēng)險的隱患缺乏針對性的預(yù)防措施［5］。部分管理人員則過分重視風(fēng)險管理與控制，在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程當(dāng)中縮手縮腳，片面地認(rèn)為可以通過控制經(jīng)營業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險，未能準(zhǔn)確把握風(fēng)險管理的要義，無法正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展以及風(fēng)險管理之間的關(guān)系，嚴(yán)重影響到農(nóng)信社的發(fā)展。

風(fēng)險管理可以說是農(nóng)信社發(fā)展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。首先，加強(qiáng)風(fēng)險管理是農(nóng)信社適應(yīng)改革的要求。當(dāng)前情況下我國的農(nóng)信社出于深化改革的階段，根據(jù)銀行化以及股份制的改革方向來向著銀行金融機(jī)構(gòu)過渡［6］。要想實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行這一改革目標(biāo)，就需要適應(yīng)銀行改革的發(fā)展趨勢，不斷更新風(fēng)險管理的理念，提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平，結(jié)合具體情況來探索風(fēng)險管理文化的建設(shè)。其次，加強(qiáng)風(fēng)險管理是農(nóng)信社增強(qiáng)競爭力的要求。隨著我國農(nóng)村金融制度的完善，越來越多的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村金融市場，因此市場競爭日趨激烈［7］。農(nóng)信社只有持續(xù)引進(jìn)現(xiàn)代化的金融管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險管理制度建設(shè)，才可以適應(yīng)多元化市場競爭的要求，在競爭當(dāng)中立于不敗之地。再次，加強(qiáng)風(fēng)險管理是農(nóng)信社穩(wěn)定健康發(fā)展的要求。農(nóng)信社同其他的商業(yè)銀行類似，都將盈利作為業(yè)務(wù)發(fā)展的核心。發(fā)展業(yè)務(wù)是農(nóng)信社的根本任務(wù)，風(fēng)險管理的目的在于保證業(yè)務(wù)發(fā)展的健康與穩(wěn)定，可以妥善化解并且控制風(fēng)險［8］。農(nóng)信社咬向更快更好發(fā)展，通過價值最大化增強(qiáng)風(fēng)險低于能力，從而達(dá)到效益覆蓋風(fēng)險的效果。

三、農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險管理推動業(yè)務(wù)發(fā)展的措施

第一，確定風(fēng)險收益平衡理念。農(nóng)村信用社作為銀行性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，屬于經(jīng)營貨幣的一類特殊企業(yè)，有著常規(guī)企業(yè)并不具備的財務(wù)杠桿特點(diǎn)，因此信用社風(fēng)險有著內(nèi)生性。農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)開展的過程當(dāng)中，需要切實(shí)意識到利潤回報以及經(jīng)營風(fēng)險之間是密切聯(lián)系的。只有借助于強(qiáng)化風(fēng)險管理，才可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。需要注意的是，農(nóng)村信用社要避免一味追求自身規(guī)模的增長，忽視資產(chǎn)風(fēng)險。避免一旦發(fā)生風(fēng)險同收益不夠匹配的問題，最終導(dǎo)致農(nóng)信社嚴(yán)重虧損甚至破產(chǎn)倒閉。所以只有強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理，并且把風(fēng)險管理納入到信用社的經(jīng)營管理過程當(dāng)中，才可以確保農(nóng)信社在激烈的競爭當(dāng)中不斷生存發(fā)展。

第二，完善風(fēng)險管理體系。首先農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)細(xì)化組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計，應(yīng)當(dāng)在理事會下面設(shè)置專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)需要由信用社的副理事長來兼任，從而表明農(nóng)信社對于風(fēng)險管理的高度重視，增強(qiáng)工作人員的風(fēng)險管理意識。其次是農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)設(shè)置風(fēng)險官。在風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)當(dāng)中設(shè)置風(fēng)險官，負(fù)責(zé)整體層面的農(nóng)信社風(fēng)險管理，向風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。再次是要設(shè)置風(fēng)險管理的事業(yè)部，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理各種風(fēng)險，并且針對各種不同的風(fēng)險設(shè)置風(fēng)險管理經(jīng)理。通過設(shè)置風(fēng)險管理經(jīng)理有利于實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的專業(yè)化，改進(jìn)風(fēng)險管理的效率與質(zhì)量。風(fēng)險管理工作人員的職責(zé)主要配合農(nóng)信社的職能部門做好監(jiān)督工作，從而執(zhí)行風(fēng)險管理相關(guān)決策。

第三，健全風(fēng)險管理指標(biāo)。風(fēng)險評價以及風(fēng)險評估可以說是農(nóng)信社進(jìn)行全面風(fēng)險管理的重要前提條件，常用的包括定量方法以及定性方法。當(dāng)前情況下，農(nóng)信社在風(fēng)險評估過程當(dāng)中更側(cè)重于使用定性方法，這是因為定量方法需要專業(yè)數(shù)學(xué)知識。因此在缺乏專業(yè)人才的背景下，農(nóng)信社較少使用。不過定量衡量風(fēng)險可以說是風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，農(nóng)信社需要了解常用的定量風(fēng)險計算方法，從定性分析逐漸過渡轉(zhuǎn)型到定量分析。

第四，優(yōu)化自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。當(dāng)前農(nóng)村信用社的存款業(yè)務(wù)發(fā)展要比其他的商業(yè)銀行速度更慢，并且貸款以及存款的穩(wěn)定性也比較低，業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)不夠合理。比如存款增長以及信貸客戶增長之間的關(guān)聯(lián)性較差，信貸資金投放以及存款增長無法相輔相成，甚至有部分貸款流向貸款率比較高的行業(yè)與企業(yè)，信貸結(jié)構(gòu)較為單一。為合理控制經(jīng)營風(fēng)險，農(nóng)信社需要優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，構(gòu)建符合風(fēng)險管理要求的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。具體而言可以從下列途徑入手。首先是要重視抵質(zhì)押貸款的力度，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶，將房產(chǎn)﹑存單或者是土地使用權(quán)等作為抵質(zhì)押標(biāo)的，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，確保信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，控制信貸風(fēng)險。其次是要開展貸后檢查﹑風(fēng)險預(yù)警以及存量調(diào)整工作。定期整理逾期業(yè)務(wù)，提供精確的貸款清收信息，從而掌握業(yè)務(wù)信息，重視業(yè)務(wù)開展過程當(dāng)中的風(fēng)險控制。再次是加強(qiáng)數(shù)據(jù)以及信息分析管理，做好逾期貸款﹑不良貸款以及對公業(yè)務(wù)等方面信息的收集分析，將分析結(jié)果作為依據(jù)來調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，從而確保農(nóng)信社業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)合理。

綜上所述，農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的中堅力量，在新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵階段，需要從生存發(fā)展的高度意識到風(fēng)險控制的緊迫感，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，嚴(yán)格制度管理，最大限度預(yù)防風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的穩(wěn)定發(fā)展。

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