農(nóng)信社風險合規(guī)管理工作路徑研究

【摘要】本文就農(nóng)信社風險合規(guī)管理工作路徑進行了深入研究。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社 風險 路徑

認真分析當前農(nóng)村信用社經(jīng)營管理面臨的形勢，深入總結(jié)近年來經(jīng)營發(fā)展取得的成效和存在的問題，積極探索農(nóng)村信用社未來實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展路徑基礎(chǔ)上，經(jīng)過認真研究制定出臺的一項重要管理舉措。各旗縣級法人機構(gòu)要切實統(tǒng)一思想，充分認識到加強內(nèi)控合規(guī)建設(shè)的重要性、必要性和緊迫性，把內(nèi)控合規(guī)和風險管理作為與拓展業(yè)務(wù)同等重要的工作，持之以恒的抓好、抓實、抓到位。路徑可以從以下方面進行：

一、全面抓好各項內(nèi)控制度的嚴格執(zhí)行

（一）嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度

全面加強涵蓋信貸管理、存款與柜面業(yè)務(wù)、資金清算、票據(jù)業(yè)務(wù)、會計核算、案件防控和內(nèi)部控制等各個領(lǐng)域制度的執(zhí)行，全面整治執(zhí)行制度有彈性、打折扣、不系統(tǒng)，有章不循、有規(guī)不依，“上有政策、下有對策”等突出問題。對各級銀監(jiān)部門和自治區(qū)聯(lián)社出臺的制度，各機構(gòu)必須嚴格執(zhí)行。要突出抓好案防制度落實，包括重要崗位人員輪崗、強制休假、存款滾動檢查、定期對賬、員工經(jīng)濟聯(lián)保責任制、員工異常行為排查、輕微違規(guī)積分管理等。

（二）不斷健全和完善各項內(nèi)控制度

各業(yè)務(wù)部門和各法人機構(gòu)要遵循“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”和“開辦一項業(yè)務(wù)、出臺一項制度、建立一項流程”原則，結(jié)合近年來各類檢查發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性和傾向性問題，對本機構(gòu)、本部門、本業(yè)務(wù)條線現(xiàn)有規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)督制約規(guī)定的科學性、嚴密性、完整性進行補充、修訂和完善，建立起覆蓋所有機構(gòu)、全部業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、各類應急預案、監(jiān)督制約、檢查問責制度。

（三）探索開展內(nèi)控制度執(zhí)行后評價工作

各法人機構(gòu)要積極摸索開展內(nèi)部控制有效性評價的內(nèi)容、方法和程序，逐步建立有別于內(nèi)部審計的內(nèi)部控制有效性檢查機制，每年至少開展一次內(nèi)部控制有效性自我評價。建立完善合規(guī)考核制度和獎懲管理辦法，充分運用內(nèi)部控制有效性評價結(jié)果，實施對分支機構(gòu)的等級管理，在綜合績效考核中突出合規(guī)考核重要地位，與工資等級、薪酬待遇直接掛鉤。

二、全面加大風險合規(guī)問責力度

（一）建立健全風險合規(guī)問責制度體系

制訂農(nóng)信社全系統(tǒng)統(tǒng)一的員工違反規(guī)章制度處理辦法和輕微違規(guī)行為積分管理辦法，不斷細化完善稽核處罰辦法，確保對不同性質(zhì)、不同程度違規(guī)行為，均有明確、統(tǒng)一和細化的處罰標準。

（二）加大問責力度

對發(fā)生案件的機構(gòu)，借冒名貸款問題突出的機構(gòu)，不良貸款大幅度上升的機構(gòu)，主要高風險機構(gòu)；不作為、亂作為的高管人員，已發(fā)生違規(guī)違紀行為、已形成風險隱患和問題所涉及的應承擔責任而未進行問責、問責不到位或以罰代處的人員；以及屢查屢犯、屢糾屢錯和各類重復出現(xiàn)的操作風險隱患和重點違規(guī)行為責任人進行嚴肅問責。既要追究直接責任人責任，也要追究工作不盡職、未能發(fā)揮有效制約作用的間接責任人責任；既要追究操作人員責任，也要追究負有管理、領(lǐng)導、監(jiān)督責任的管理人員責任。對發(fā)生重大、惡性案件及違規(guī)行為的，要實行“上追兩級”、“雙線問責”、“一案四問責”，切實做到問題核查到位、責任認定和追究到位，違規(guī)必究、違規(guī)必懲，絕不姑息，切實形成高壓態(tài)勢，增強震懾力，從根本上遏制因操作風險、道德風險而引發(fā)的信用風險、案件風險頻發(fā)事態(tài)。

（三）加強合規(guī)問責督促檢查

上級在做好自身管理權(quán)限內(nèi)干部違規(guī)違紀責任認定和追究工作的同時，將加強對基層法人機構(gòu)管理人員違規(guī)問責的監(jiān)督檢查，重點督查對相關(guān)責任人問責是否到位，是否存在應問責而未問責、應重處卻輕處或以罰代處情況，規(guī)范各機構(gòu)違規(guī)問責管理。

三、全力整治高風險和重點機構(gòu)風險

對高風險和重點機構(gòu)，均要制定風險處置化解年度實施方案，對于風險處置化解工作要定時間、定任務(wù)、定措施，加強高風險和重點機構(gòu)領(lǐng)導班子考核管理，定期評價領(lǐng)導班子履職行為，對年度風險化解處置沒有明顯進展，甚至風險狀況進一步惡化的，要及時調(diào)整相關(guān)高管人員，對不作為、亂作為的高管人員予以嚴肅問責，決不姑息遷就。

四、嚴格管控新增信用風險

嚴格管控新增非農(nóng)行業(yè)貸款風險，全面加強評級授信管理，嚴格整治貸款集中度風險，嚴格票據(jù)業(yè)務(wù)管理，加強關(guān)聯(lián)客戶貸款風險化解，嚴格資金業(yè)務(wù)風險管控。加強限額管理。

五、全力清收處置不良貸款

各機構(gòu)要繼續(xù)把不良貸款清收處置作為當前乃至今后一個時期業(yè)務(wù)經(jīng)營工作的重中之重，結(jié)合自身實際查明原因、分清責任、確定重點、制定計劃，分解下達清收任務(wù)，逐戶逐筆制定清收措施，抓落實、抓進度，抓任務(wù)考核，抓清收效果，確保不良貸款年度下降任務(wù)目標的實現(xiàn)。重點要抓好責任清收、重點客戶清收和多元化處置工作。

六、嚴防出現(xiàn)個體性、區(qū)域性和系統(tǒng)性重大風險

（一）嚴防流動性風險

針對存款保險制度的推行，加強流動性風險的日常監(jiān)測，不良貸款占比高、增幅快、流動性缺口大、資金長期高負荷營運機構(gòu)要強化資金頭寸和流動性風險指標監(jiān)測、預警和應對措施的落實工作，定期開展壓力測試和應急演練，主動應對流動性風險，嚴防因單體機構(gòu)風險、局部風險擴散蔓延而引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性風險；要建立健全流動性風險管理制度，制定和完善流動性風險應急預案，增強前瞻性和預見性，發(fā)現(xiàn)風險隱患和苗頭，及時啟動應急措施，消除流動性風險隱患。

（二）嚴控操作風險

以柜面風險監(jiān)測預警系統(tǒng)、遠程集中授權(quán)系統(tǒng)和遠程集中監(jiān)控系統(tǒng)為抓手，以營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部風險控制為重點，進一步優(yōu)化升級相關(guān)管理系統(tǒng)，強化旗縣級法人機構(gòu)對基層行社的全過程、全流程監(jiān)控管理，進一步增強對潛在風險、可疑交易、違規(guī)行為的揭示和控制，進一步明確操作風險報告路線，規(guī)范操作風險處置流程，逐步做到對違規(guī)操作的實時監(jiān)測、實時預警、實時整改、實時責任追究，并為業(yè)務(wù)條線部門的問題糾改和審計部門的突擊檢查提供基礎(chǔ)信息，建立較為完善的操作風險監(jiān)控管理體系。

（三）嚴防聲譽風險

各法人機構(gòu)要切實防范在當前形勢下因重大突發(fā)事件、風險事件和案件等引發(fā)的負面輿情，聲譽風險管理辦法規(guī)定，落實具體部門和人員負責輿情監(jiān)測，及時處置各類風險事件，與此同時要加大正面宣傳力度，擴大農(nóng)村信用社的知名度、社會認同感和影響力。

（四）要做好風險報告工作

自全面落實風險報告制度；各旗縣級法人機構(gòu)要按季度（半年/年度）提交本機構(gòu)經(jīng)營風險分析報告，報告內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營風險、操作風險、市場風險、信息科技風險、案件風險等內(nèi)容，要有內(nèi)容、有情況、有分析、有對策措施，并要保證風險報告內(nèi)容的全面、及時、客觀和有效。同時，各機構(gòu)要切實增強當前形勢下發(fā)生重大突發(fā)事件的敏銳性，均要成立應急處置工作小組，建立應急預案，做好應急保障，提高應對能力。

作者簡介：趙艷杰（1985-），男，滿族，內(nèi)蒙古赤峰市人，畢業(yè)于山東大學金融系，本科學歷，經(jīng)濟師，中共黨員，現(xiàn)就職于內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社赤峰稽查辦事處。