對農(nóng)村信用社案防管理缺位的思考

【摘要】近年來，農(nóng)村信用社案防組織體系、案防思想教育、案防制度體系和案防工作機制缺位問題凸顯，案件數(shù)量出現(xiàn)大幅反彈，在當(dāng)前經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，農(nóng)村信用社必須牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先的經(jīng)營理念，進一步強化員工合規(guī)經(jīng)營意識和案防意識，夯實案防管理基礎(chǔ)，完善案件防控長效工作機制。只有這樣，才能有效提升農(nóng)村信用社案防管理水平，鞏固農(nóng)村信用社體制改革和業(yè)務(wù)經(jīng)營的重大成果。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 案防管理 缺位 思考

在經(jīng)濟下行和去杠桿化雙重壓力下，近年來農(nóng)村信用社案防管理問題凸顯，案件數(shù)量出現(xiàn)大幅反彈，這種案件高發(fā)、多發(fā)的勢頭如果得不到及時有效的遏制，不但將給農(nóng)信社帶來重大的經(jīng)濟損失和聲譽損失，嚴(yán)重的還可能引發(fā)系統(tǒng)性和社會性風(fēng)險，對國民經(jīng)濟的發(fā)展造成重大影響，必須引起我們的高度警惕。

一、案防管理現(xiàn)狀

毋庸置疑，受點多面廣、經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜、案件誘因多等因素影響，農(nóng)信社案防管理的難度尤甚于其他銀行金融機構(gòu)，但是，農(nóng)信社案件在業(yè)內(nèi)居高不下根本原因，還在于案防管理活動中的諸多缺位：

（一）案防管理組織體系缺位

從形式上看，農(nóng)信社案防管理組織體系與內(nèi)控管理組織體系基本匹配，但由于內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理，案防管理職責(zé)難以得到有效落實，從而導(dǎo)致了案防管理組織體系實質(zhì)性缺位：一是案防執(zhí)行責(zé)任主體發(fā)生轉(zhuǎn)移。依照銀監(jiān)會和上級部門有關(guān)規(guī)定，風(fēng)險合規(guī)部作為農(nóng)信社案防職能管理部門，應(yīng)在高管層的直接管理下，獨立行使管理職權(quán)。然而，迄今為止，仍有部分社沒有對風(fēng)險合規(guī)部實行單設(shè)管理，而是將其掛靠在稽核監(jiān)察部，實行兩塊牌子一套人馬。合并之后的風(fēng)險合規(guī)部不但缺乏獨立的案防管理職權(quán)，同時也脫離了高管層的直接管理，成為了監(jiān)事長分管的部門。這就意味著監(jiān)事會不但要履行案防監(jiān)督主體責(zé)任，同時還必須承擔(dān)案防執(zhí)行主體責(zé)任；而高管層卻因為主任（行長）未分管風(fēng)險合規(guī)部而游離于案防管理組織架構(gòu)之外；二是制度安排的非合理趨利性。風(fēng)險合規(guī)部掛靠于稽核監(jiān)察部后，高管層只管經(jīng)營，不管風(fēng)險，案防管理架構(gòu)中的這個明顯、低級的漏洞居然多年以來被各級管理部門默許存在，無非是這樣的制度安排可以減輕高管層管理上的壓力，讓高管層能夠集中精力為企業(yè)創(chuàng)造更多的或有效益；另一方面，監(jiān)事會履行案防監(jiān)督主體責(zé)任可謂職責(zé)所在，責(zé)無旁貸，但是由監(jiān)事會一肩挑起案防監(jiān)督和執(zhí)行兩個主體責(zé)任，相當(dāng)于監(jiān)事會既當(dāng)裁判員又當(dāng)運動員，自己監(jiān)督自己。且不說這樣的監(jiān)督是否有效，就其履職條件而言，由于而業(yè)務(wù)條線部門都是高管層管理的部門，監(jiān)事會如果要嚴(yán)格履行案防執(zhí)行主體責(zé)任，唯一能夠依托的，只有通過風(fēng)險合規(guī)部向轄內(nèi)網(wǎng)點進行管理上的滲透，由于缺乏條線部門的技術(shù)支撐，風(fēng)險合規(guī)部的滲透既沒有力度，也沒有深度；三是權(quán)責(zé)不對稱。一方面，董事會和高管層責(zé)任義務(wù)不明確，職權(quán)界線不清晰，董事會代行高管層職權(quán)的行為屢見不鮮；另一方面，風(fēng)險管理委員會、審計委員會等工作機構(gòu)形同虛設(shè)，基本未正常開展工作；有些社則以董事長辦公會或黨委會等代行相關(guān)專業(yè)委員會的職權(quán)，以行政決定取代專業(yè)意見。

案防組織體系的缺位的弊端顯而易見：一是弱化了案防管理的組織保障。在農(nóng)信社案防管理架構(gòu)中，唯有董事會、監(jiān)事會和高管層三足鼎立，才能構(gòu)成一個職權(quán)清晰、分工明確、各負其責(zé)、密切協(xié)作的領(lǐng)導(dǎo)整體，如果高管層不承擔(dān)案防執(zhí)行主體責(zé)任，則管理架構(gòu)中的三足變成了兩足，從幾何學(xué)原理可知，兩點只能連成一線，而無法對立體型、全方位、多層面的管理組織體系進行有效支撐；二是管理時效上的矛盾難以解決。風(fēng)險合規(guī)要求在制度和規(guī)范的框架內(nèi)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營，時效上具有前置的特征，而稽核監(jiān)察主要是在事后對各種業(yè)務(wù)行為進行監(jiān)督檢查，時效上具有后置的特征。兩個部門合并之后，稽核監(jiān)察部在協(xié)同風(fēng)險合規(guī)部履行案防管理職責(zé)時難免顧此失彼，無法實現(xiàn)管理時效的有機統(tǒng)一；三是容易造成混亂的管理局面。風(fēng)險合規(guī)部與稽核監(jiān)察部合并之后，無論是監(jiān)事會還是高管層，參與案防直接管理都存在師出無名的顧慮和越權(quán)的嫌疑，管理上要么政出多門，多重管理；要么退避三舍，推諉扯皮，從而使案件防控處于混亂無序的邊緣化管理狀態(tài)。

（二）案防管理意識缺位

部分農(nóng)信社管理者對案件危害性、案防重要性認識不足，重視不夠：一是重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)控管理。農(nóng)信社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤時，普遍面臨著歷史問題多、虧損包袱重、業(yè)務(wù)經(jīng)營難以為繼的艱難困局甚至被清算的風(fēng)險，因而客觀上存在快速發(fā)展的內(nèi)在要求；而當(dāng)農(nóng)信社取得體制改革和業(yè)務(wù)經(jīng)營取得重大成果時，正值國際社會經(jīng)濟下行時期，探尋農(nóng)信社生存壯大之道，依然是各級農(nóng)信社管理者重點關(guān)注的問題?；谏鲜隹紤]，在很長一段時期內(nèi)，發(fā)展是第一要務(wù)成為了農(nóng)信社各級管理者秉持的共識，而內(nèi)控管理則放在了相對次要的位置；二是重發(fā)展速度，輕發(fā)展質(zhì)量。部分農(nóng)信社管理部門一味追求業(yè)務(wù)規(guī)模的擴張，相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的制訂嚴(yán)重脫離當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平等實際，有些地方甚至提出了三年再造一個社的發(fā)展口號，要求基層社存貸款等主營業(yè)務(wù)指標(biāo)每年的增幅達到30%以上，與之相適應(yīng)的，在各級管理部門對轄內(nèi)干部的考核與評價中，除非因為發(fā)生案件被一票否決，對合規(guī)風(fēng)險管理大多沒有納入干部考核和評價體系，從而使基層社管理者主觀上形成了經(jīng)營業(yè)績是硬道理、案件防控是軟指標(biāo)的意識。有些社為了拉存款，爭份額，無節(jié)制地擴大經(jīng)營成本；有些社為了完成目標(biāo)任務(wù)和應(yīng)對績效考核，每到月末、季末和年末便大搞短期行為，甚至違規(guī)虛增存款；個別社置國家法律法規(guī)和管理規(guī)章于不顧，以發(fā)展為借口，違法違規(guī)開展賬外經(jīng)營、公款私存等經(jīng)營活動；三是重案防形式，輕案防實效。有的社雖然建立了案防管理的基本架構(gòu)，但內(nèi)設(shè)機構(gòu)、人力資源等配置不合理，相關(guān)部門的管理力量、工作人員的綜合素質(zhì)與案防管理的要求不匹配，日常的案防管理工作基本滿足于轉(zhuǎn)發(fā)上級文件和向上級報送有關(guān)材料，缺乏嚴(yán)格履職的基本條件；有的社案防規(guī)劃、目標(biāo)、制度、責(zé)任狀等等應(yīng)有盡有，但是在落實案防工作措施和上級部門案防工作部署時大搞上有政策下有對策，雷聲大，雨點小，認認真真搞形式，扎扎實實走過場。個別社的案防工作重點不是如何夯實案防基礎(chǔ)、提高案防水平上，而是放在如何應(yīng)對銀監(jiān)部門和上級部門的檢查上，有的社甚至編造案防管理成果，欺上瞞下，粉飾太平。

管理者案防意識缺位的直接危害就是員工對案防形勢的嚴(yán)峻性認識普遍不足，案防主動性和自覺性差。一方面，由于很少系統(tǒng)性地開展案防管理專業(yè)培訓(xùn)，員工缺乏必要的風(fēng)險識別和防范技能；另一方面，員工對操作上的違規(guī)現(xiàn)象見怪不怪，麻木不仁，部分員工只要求自己不違規(guī)違紀(jì)，對發(fā)生在身邊的各種違規(guī)行為則不管不顧，不聞不問，一心只掃門前雪，不管他人瓦上霜；有些員工要么礙于同事間的情面，要么盲從單位負責(zé)人的指揮，無視制度規(guī)定，放棄紀(jì)律原則，對違規(guī)操作行為不制止，不抵制，不報告，或任由其惡性蔓延和發(fā)展；個別員工放松了對主觀世界的改造，生活上追求奢靡和享樂，在欲望的誘惑下不惜以身試法，最終走上了違法犯罪的道路。

（三）案防制度體系缺位

一是內(nèi)控制度的系統(tǒng)性差。有的社頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程或資金運營環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險認識不足，很多時候都是在問題出現(xiàn)了，才倉促出臺一個相應(yīng)的制度去應(yīng)對，這種應(yīng)急型的內(nèi)控制度以文字表述的居多，鮮有清晰的流程圖、表單以及程序文件、技術(shù)性文件和配套政策與措施作為其發(fā)揮效力的支撐，制度體系的縱向深度和橫向廣度與制度的系統(tǒng)性、完整性要求相距甚遠；二是現(xiàn)行內(nèi)控制度無法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。一方面，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展速度的加快，農(nóng)信社各種新情況、新問題不斷涌現(xiàn)，客觀上存在進行制度規(guī)范的內(nèi)在要求，但是，由于管理者對現(xiàn)行內(nèi)控制度的修訂、完善滯后，致使大量制度過時、失效，無法形成對業(yè)務(wù)風(fēng)險的全覆蓋；另一方面，近年來農(nóng)信社新業(yè)務(wù)、新知識、新技能的推廣運用層出不窮，但是新制度的擬訂跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，相應(yīng)的配套措施、政策、崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程等遲遲未能落實，致使內(nèi)控管理出現(xiàn)了制度的盲點、死角甚至真空，在一定程度上加劇了操作風(fēng)險和案件風(fēng)險；三是制度設(shè)計不嚴(yán)謹(jǐn)。有的制度設(shè)計人員盲目自大，閉門造車，制度設(shè)計時既不開展深入調(diào)研，也不征求各方意見，制度出臺前又不進行評估論證，更不履行規(guī)定程序，相關(guān)內(nèi)控制度要么脫離實際，要么邏輯混亂，要么互相矛盾，要么多重標(biāo)準(zhǔn)，各種技術(shù)漏洞和設(shè)計缺陷凸顯；有些社無視小法服從大法原則，個別制度條款與國家相關(guān)的法律法規(guī)相抵觸，如貸款責(zé)任終身制等，類似的管理制度不過是管理者的一廂情愿而已，制度執(zhí)行的最后結(jié)果必然是不了了之。

案防制度體系的缺位使得農(nóng)信社案防管理失去了制度約束和保障，操作上各種違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生：一是有規(guī)不依。雖然農(nóng)信社各種內(nèi)控制度林林總總，不一而足，但由于對制度本身缺乏科學(xué)管理，不少員工對紛繁雜亂的制度一知半解，個別工作人員圖簡便和省事，往往撇開制度與流程規(guī)范，違規(guī)進行業(yè)務(wù)操作；二是有規(guī)難依。由于制度的更新、修訂、完善滯后及制度設(shè)計缺陷大量存在，部分制度與流程失去了規(guī)范的效用，因此，盡管操作層面上并不缺少管理制度和業(yè)務(wù)流程，但是否嚴(yán)格落實相關(guān)的制度與流程，卻成了執(zhí)行者的兩難選擇。事實上，對于已經(jīng)失去了規(guī)范作用的制度和流程而言，執(zhí)行和落實與否，都必然形成操作上的風(fēng)險隱患；三是無規(guī)可依。一方面，制度的擬訂與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步形成了制度的真空、盲區(qū)和死角；另一方面，農(nóng)信社內(nèi)控制度體系不盡完善，有的社沒有制訂、細化和落實重要崗位、重要環(huán)節(jié)的工作職責(zé)；有的社一人多崗，或一人多職，崗位設(shè)置混亂，崗位約束乏力。員工在缺乏制度規(guī)范的情況下，憑經(jīng)驗、靠感覺，或者依照個人的操作喜好完成業(yè)務(wù)操作。

（四）案防管理機制缺位

1.內(nèi)控制度檢查與監(jiān)督機制落實不到位。有的社內(nèi)審機構(gòu)人力資源配置與工作職能不匹配，或工作人員綜合素質(zhì)偏低，稽核審計整體力量較弱，對基層網(wǎng)點內(nèi)控制度的執(zhí)行及一線業(yè)務(wù)事前、事中、事后的檢查難以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的基本需要；有的社把稽核審計、紀(jì)檢監(jiān)察、風(fēng)險合規(guī)三項工作職能合而為一，致使風(fēng)險合規(guī)和紀(jì)檢監(jiān)察缺乏管理上的獨立性和權(quán)威性；有的社業(yè)務(wù)條線管理部門未嚴(yán)格履職，不能及時、有效地揭示風(fēng)險；有的社對檢查發(fā)現(xiàn)的各種風(fēng)險因素不能形成系統(tǒng)的分析，不能及時識別和準(zhǔn)確把握業(yè)務(wù)風(fēng)險點；有的社抓問題整改時流于形式，或者簡單地以罰款代替問題整改，相關(guān)的風(fēng)險隱患未能有效消除。

2.案防長效激勵和約束機制落實不到位。有的社在制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃時沒有考慮業(yè)務(wù)狀況和自身實際，盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展加速度，相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)與現(xiàn)實出現(xiàn)嚴(yán)重背離。一線部門面對不可能完成的目標(biāo)任務(wù)，不得不大搞短期行為，甚至違法違規(guī)經(jīng)營，客觀上加劇了操作風(fēng)險和案件風(fēng)險程度；有的社沒有建立長效案防激勵機制，員工績效考核重量而輕質(zhì)，相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)沒有納入績效考核，不能有效地激發(fā)、傳導(dǎo)員工參與案防管理的正能量。

3.監(jiān)事會監(jiān)督管理機制落實不到位。表面上，農(nóng)信社董事會、監(jiān)事會、高管層樣樣齊全，分工明確，但由于所有者缺位，內(nèi)部控制乏力，導(dǎo)致三會制度基本流于形式，董事會與經(jīng)營班子職責(zé)不清，甚至代行經(jīng)營班子的職權(quán)，而監(jiān)事會組織結(jié)構(gòu)不健全，履行對董事會決策和高管層執(zhí)行情況監(jiān)督的職權(quán)未落實，不具備基本的履職條件，更多農(nóng)信社實際上都是把監(jiān)事會定位為內(nèi)審機構(gòu)，其監(jiān)督職能往往寫在紙上，停留在制度上，而無法融入到管理上，落實到行動上。

4.案防責(zé)任追究機制落實不到位。有的社處理違規(guī)違紀(jì)人員時講關(guān)系，顧人情，搞中庸，和稀泥，要么以批評教育代替處罰，要么以罰款代替行政處分，要么以較輕的處罰代替較重的處罰，高抬輕放，點到即止，大事化小，小事化了；有的社發(fā)生重大違規(guī)、違紀(jì)或違法案件后，管理者害怕拔出蘿卜帶出泥，查處相關(guān)問題時遮遮掩掩，避實就虛，甚至為了免除自身的管理責(zé)任而弄虛作假，瞞案不報，名曰保護干部，維護形象，實則徇私枉法，害人害己，保護了一小撮，傷害了一大片；有的社責(zé)任追究機制不完善，責(zé)任認定和處罰標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不一，有失公允，客觀上縱容了違法亂紀(jì)行為的發(fā)生。

二、案防管理對策

（一）進一步完善案防管理架構(gòu)，強化組織保障作用。

一是建立健全案防管理組織結(jié)構(gòu)。一方面，要嚴(yán)格遵照銀監(jiān)會和上級部門的規(guī)定，按照精干、科學(xué)、高效的原則，構(gòu)筑層級分明、責(zé)權(quán)對稱、管理有序的案防管理組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置合理的部門和崗位職能，建立健全責(zé)權(quán)清晰、責(zé)任落實、各負其責(zé)、密切協(xié)作的案防管理體系；另一方面，要進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范三會一層的議事規(guī)則，構(gòu)建互相監(jiān)督、互為補充、密切合作的案防管理架構(gòu)，同時，要優(yōu)化和完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，在加快改制商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，積極探索在現(xiàn)行結(jié)構(gòu)體制下的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離辦法，形成有效的激勵約束功能和權(quán)力制衡機制；二是構(gòu)建嚴(yán)密的案防管理防線。在科學(xué)合理的多維管理架構(gòu)中，以委派會計、合規(guī)經(jīng)理、條線部門、稽核部門和合規(guī)部門為基礎(chǔ)，構(gòu)筑多層面、多環(huán)節(jié)、立體型、全覆蓋的案防管理防線，明確并落實工作職責(zé)，加強對相關(guān)人員的履職監(jiān)督、檢查和處罰，做到一級服從一級，一環(huán)緊扣一環(huán)，形成領(lǐng)導(dǎo)核心堅強、群眾基礎(chǔ)牢固、專業(yè)條線配合、督查機制健全、中堅力量穩(wěn)固的案防工作格局；三是強化職能管理作用。風(fēng)險合規(guī)部的設(shè)置與管理必須無條件回歸到銀監(jiān)會和上級部門的相關(guān)規(guī)定上來，使其享有獨立的管理職權(quán)。已經(jīng)對風(fēng)險合規(guī)部實行單列管理的農(nóng)信社，必須克服形式化傾向，嚴(yán)格有關(guān)規(guī)定充實其管理力量，落實其管理責(zé)任，樹立其管理權(quán)威，確保其職能管理作用得以充分發(fā)揮。

（二）健全完善案防教育體系，強化思想保障作用

一是全面提高管理者的案防管理意識。各級農(nóng)信社管理者要站在政治和全局的高度認識案防管理的重要性、緊迫性和嚴(yán)峻性，堅持做到標(biāo)本兼治、查防結(jié)合，改革流程、部門設(shè)置和強化管理并舉。精心組織，統(tǒng)籌謀劃，扎實推進案防管理工作，提升案防執(zhí)行力；二是密切關(guān)注員工的思想動態(tài)。要結(jié)合實際，把準(zhǔn)病脈，提高員工對違規(guī)行為危害性的認識，要把對員工的管理從八小時之內(nèi)延伸到八小時之外，不但要關(guān)注員工的學(xué)習(xí)和工作情況，還要關(guān)注員工的家庭生活、經(jīng)濟狀況。對于家庭關(guān)系破裂、消費異常、負債沉重、責(zé)任貸款多、人際關(guān)系復(fù)雜、經(jīng)商辦企業(yè)、資金交易異常的員工，尤其應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注，防止因上述種種原因而引發(fā)個人道德風(fēng)險；三是創(chuàng)新案防培訓(xùn)和教育方式。要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和風(fēng)險狀況，開展有針對性的案防培訓(xùn)和教育；要建立健全常態(tài)化的案防培訓(xùn)教育機制，通過以會代訓(xùn)、集中培訓(xùn)等方式，營造上下聯(lián)動、全員參與的良好學(xué)習(xí)氛圍，使員工在互動中掌握有關(guān)案防知識和技能，提高識別、防范和化解案件風(fēng)險的水平與能力；四是加強對員工的主人翁思想教育。一方面，努力培養(yǎng)員工的歸屬感、責(zé)任感，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀。要時常告誡員工十分珍惜自己擁有的這份職業(yè)，忠誠這份為之奮斗的事業(yè)。要讓全體員工都深刻認識到，正因為有了它，我們的人生才有追求，奮斗才有目標(biāo)，精神才有寄托，我們才能在競爭激烈的經(jīng)濟社會找到自己人生的位置，展現(xiàn)自己人格的魅力，實現(xiàn)自己生命的價值，我們才能真實地擁有這份尊嚴(yán)和榮耀，真實地享受幸福、健康和快樂的生活；另一方面，要持續(xù)保持案件防控的高壓態(tài)勢，進一步提高員工的案防主動性和自覺性。要敦促員工在思想上繃緊案防管理這根弦，使全體員工都清醒認識到，一旦陷入違法亂紀(jì)的泥淖，我們今天所擁有的一切都將在瞬間消失，我們的人生理想、抱負將發(fā)生重大逆轉(zhuǎn)，自由的陽光和空氣將會成為我們最奢侈的渴求。不提高警惕，就改變命運！這是我們?nèi)w員工應(yīng)當(dāng)永遠銘記的信條。

（三）健全和完善制度體系，強化制度保障作用

一是加強內(nèi)控制度建設(shè)。一方面，要依照制度設(shè)計原則，對現(xiàn)有管理制度進行全面梳理和后評價。對于有設(shè)計缺陷、或嚴(yán)重脫離實際、或與國家法律法規(guī)相抵觸的內(nèi)控制度，要在全面梳理的基礎(chǔ)上盡快進行修訂或完善，使制度和流程能有效地涵蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險點；對于銀監(jiān)會頒發(fā)的法規(guī)性文件和上級部門的管理規(guī)章，不能簡單地轉(zhuǎn)發(fā)、執(zhí)行，而要結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r制訂具體的實施辦法或細則；另一方面，堅持“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的總體原則，按照“開辦一項業(yè)務(wù)、出臺一項制度、建立一項流程”的要求，大力開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險控制和防范的制度建設(shè)。要建立健全涵蓋所有業(yè)務(wù)和機構(gòu)的內(nèi)控制度和流程，規(guī)定內(nèi)部控制的基本原則和要求；要制訂、細化和落實崗位操作規(guī)范和操作手冊，讓每個員工都充分了解自己應(yīng)當(dāng)遵守的制度、流程和應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)、承擔(dān)的義務(wù)，使各項制度全面制約各類決策程序、各項業(yè)務(wù)過程、各級管理人員和每個員工，使所有的業(yè)務(wù)操作、權(quán)力行使、流程運用等等都置于有效的監(jiān)督制約之下；二是健全和完善崗位制衡機制。要結(jié)合農(nóng)村信用社案件特點和案防要求，科學(xué)、合理調(diào)配和設(shè)置內(nèi)部崗位，使崗位與崗位之間相互制衡、員工與員工之間相互制約，避免因業(yè)務(wù)操作一手清而出現(xiàn)的操作風(fēng)險和權(quán)力尋租風(fēng)險；三是提高制度執(zhí)行力。要嚴(yán)格依照銀監(jiān)會和上級部門規(guī)定，堅持推行干部交流制度、親屬回避制度、崗位輪換制度和強制休假制度，及時發(fā)現(xiàn)和堵住案防漏洞，進一步提高風(fēng)險識別和防范能力。

（四）健全完善案防工作機制，強化機制保障作用

1.建立健全制度化的風(fēng)險排查機制。一方面，要結(jié)合農(nóng)村信用社近期案件的特點，根據(jù)改革發(fā)展?fàn)顩r、業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、員工狀況等，對案件多發(fā)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)區(qū)域?qū)嵭兄攸c監(jiān)控，定期或不定期開展專項或常規(guī)的風(fēng)險排查；另一方面，要重點排查員工參與民間融資、非法集資以及因外部風(fēng)險感染所導(dǎo)致的案件風(fēng)險隱患，注意員工的思想動態(tài)和行為傾向，將各種不安定因素化解在萌芽狀態(tài)之中。

2.建立健全長效激勵和約束機制。一方面，按照現(xiàn)代企業(yè)要求，建立健全充滿生機與活力、同時包含案防管理和經(jīng)營業(yè)績等內(nèi)容的績效考核體系，使員工的收入真正與單位效益、案防管理等掛鉤，形成案防管理長效激勵機制；另一方面，依照《公司法》等法律法規(guī)要求，建立對理事會成員、監(jiān)事會成員和高管人員的長效約束機制，明確相關(guān)人員違反國家法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)章等應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任、行政責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任，促使相關(guān)人員恪盡職守，勤勉盡責(zé)。

3.建立健全功能完善的監(jiān)督機制。一是完善監(jiān)事會組織結(jié)構(gòu)。要盡快成立監(jiān)事會辦事機構(gòu)，配置相應(yīng)的工作人員，完善相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，為監(jiān)事會履職創(chuàng)造條件；二是強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能。要細分監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)限，明確其監(jiān)督的對象、內(nèi)容、范圍和要求，使其監(jiān)督行為滲透到業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理的每一次決策、每一個環(huán)節(jié)、每一件事項之中，防止因集權(quán)和濫權(quán)而埋下重大風(fēng)險隱患；三是完善監(jiān)事會工作機制。在現(xiàn)行管理體制下，要強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能，必須賦予監(jiān)事會獨立履職的權(quán)力，減少董事會機構(gòu)對監(jiān)事會機構(gòu)履職的限制，使監(jiān)事會嚴(yán)格履職變成可能。

4.建立健全科學(xué)合理的責(zé)任追究機制。要堅持有錯必究、違規(guī)必罰的原則，建立符合實際的責(zé)任追究機制。一是嚴(yán)格責(zé)任認定。要依照銀監(jiān)會一案四問責(zé)等規(guī)定，明確界定直接責(zé)任、間接責(zé)任、管理責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并制訂、實施統(tǒng)一的責(zé)任認定標(biāo)準(zhǔn)和程序；二是要提高稽核處罰震懾力。要進一步充實稽核審計機構(gòu)的力量，采取專項稽核審計與常規(guī)稽核審計相結(jié)合的辦法，定期或不定期對各項業(yè)務(wù)開展情況進行檢查，對稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題切實整改，做到風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)，隱患早排除，問題早整改，違規(guī)早處理；三是要嚴(yán)肅查處各類違規(guī)違紀(jì)人員，對形成重大風(fēng)險、造成重大損失、產(chǎn)生惡劣影響的重大違規(guī)、違紀(jì)事件或違法案件，要堅持依照一崗雙責(zé)、一案雙查和一案四問責(zé)、上追兩級的辦法，堅決追究有關(guān)責(zé)任人、有關(guān)管理部門的責(zé)任。要通過責(zé)任追究機制的落實，進一步促進廣大干部員工增強依法合規(guī)經(jīng)營和防案控案意識，切實有效防范操作風(fēng)險和案件風(fēng)險。

作者簡介：陳武（1967-）男，漢族，江西東鄉(xiāng)人，現(xiàn)就職于江西南豐農(nóng)村合作銀行，任監(jiān)事長、紀(jì)委書記。