董玉霞

摘要：基層央行集中采購工作中，項(xiàng)目資金運(yùn)用合理，整體使用效果較好，但在內(nèi)部管理上還存在一定問題有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

關(guān)鍵詞：基層央行；集中采購；問題與建議

為了解基層央行集中采購行為，促進(jìn)采購支出管理，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中國(guó)人民銀行集中采購工作規(guī)程》等，我們組織調(diào)查組，通過實(shí)地查看、座談、問卷調(diào)查等多種方式，對(duì)某基層央行近幾年的集中采購項(xiàng)目工作開展情況進(jìn)行了調(diào)查分析。通過調(diào)查，我們認(rèn)為某基層央行集中采購工作能夠較為合理地運(yùn)用集中采購預(yù)算資金，在保證集中采購項(xiàng)目設(shè)備、物品符合質(zhì)量要求的前提下，節(jié)約了成本，整體使用效果較好，但集中采購工作在內(nèi)部管理上還存在一定問題有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

一、基本情況

（一）某基層央行集中采購的內(nèi)控制度比較健全

能夠按照上級(jí)行及本行制定的規(guī)章制度和操作規(guī)程執(zhí)行，內(nèi)控管理制度與上級(jí)行規(guī)定相符，管理制度修訂比較及時(shí)。建立了集中采購工作的崗位責(zé)任制，明確了各成員的職責(zé)和權(quán)限，體現(xiàn)相互監(jiān)督、相互制約內(nèi)部控制機(jī)制；能夠?qū)⒓胁少彽母黜?xiàng)信息通過公開欄張貼的方式公示；能夠定期對(duì)采購人員的職業(yè)道德、專業(yè)技能和廉潔自律進(jìn)行教育，提高采購人員的職業(yè)素質(zhì)。

（二）采購工作組織管理機(jī)構(gòu)比較齊全

某基層央行成立了集中采購管理委員會(huì)，由單位一把手和分管副職分別任主任和副主任，成員有會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、辦公室等部門負(fù)責(zé)人組成。采購委員會(huì)辦公室設(shè)在會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科，管理委員會(huì)的成員組成符合規(guī)定，各成員職責(zé)進(jìn)行了明確的分工。成立兩個(gè)集中采購小組：電子設(shè)備采購小組和綜合采購小組。電子設(shè)備采購小組設(shè)在科技科，負(fù)責(zé)電子設(shè)備的采購。綜合采購小組設(shè)在后勤服務(wù)中心，負(fù)責(zé)除電子設(shè)備外的其他采購。設(shè)有評(píng)審人員庫，由各部門正副科長(zhǎng)組成。對(duì)于專業(yè)性強(qiáng)的采購項(xiàng)目，通過地方政府相關(guān)部門聘請(qǐng)符合要求的技術(shù)專家參與評(píng)審。

（三）集中采購程序基本合規(guī)

集中采購的項(xiàng)目有貨物類、工程類和服務(wù)類，全部為本國(guó)的貨物、工程及服務(wù)。采用邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購、詢價(jià)等方式進(jìn)行。在財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)后，管理委員會(huì)辦公室編制本年度和季度的集中采購計(jì)劃，報(bào)管理委員會(huì)審核后上報(bào)；需求部門履行采購項(xiàng)目立項(xiàng)程序，編制采購需求表，并加蓋需求部門、主管行領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章或簽名。

（四）采購檔案建立較為規(guī)范

按照上級(jí)行采購檔案管理制度裝訂、整理、保管，采購檔案基本齊全、完整；采購檔案無損毀、散失、泄密現(xiàn)象；采購檔案指定專人負(fù)責(zé)；保管人員工作變動(dòng)時(shí)，辦理移交手續(xù)；采購檔案的保管期限符合制度規(guī)定；集中采購相關(guān)部門建立了采購檔案借閱制度，并設(shè)置了借閱、移交登記簿。

（五）監(jiān)督檢查有序進(jìn)行

各成員部門按照分工進(jìn)行監(jiān)督管理。采購部門能夠自覺接受監(jiān)督檢查，如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料；對(duì)供應(yīng)商的投訴能夠?qū)⑻幚硪庖娨詴嫘问椒答伣o投訴人及當(dāng)事人。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門對(duì)集中采購的采購范圍、方式和程序等方面進(jìn)行日常檢查；內(nèi)審部門對(duì)集中采購過程、制度執(zhí)行情況、采購效率及相關(guān)部門履職情況進(jìn)行監(jiān)督；紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)參與集中采購的相關(guān)人員遵紀(jì)守法情況進(jìn)行監(jiān)督。

（六）采購項(xiàng)目體現(xiàn)了較好的經(jīng)濟(jì)性和效果性

調(diào)查的采購項(xiàng)目，資金節(jié)約率達(dá)到11.4%，總體節(jié)約效果明顯。其中：貨物類節(jié)約率為9.46%；工程類節(jié)約率為13.45%；服務(wù)類節(jié)約率為12.09%。

（七）采購項(xiàng)目使用效果良好

按照類別隨機(jī)對(duì)30%左右的貨物類、服務(wù)類和工程類項(xiàng)目的合同履行狀況及生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行了抽查，所抽查的電子設(shè)備、空調(diào)、電視、廚具、防火門等貨物類項(xiàng)目現(xiàn)有狀態(tài)均為正在使用，且運(yùn)行狀態(tài)良好率達(dá)到100%；服務(wù)合同履行正常，服務(wù)項(xiàng)目的生產(chǎn)均運(yùn)行良好，使用者普遍反映較為滿意；項(xiàng)目工程完成后，均處于完好的正常使用狀態(tài)，無明顯質(zhì)量問題。

二、存在問題

（一）檔案資料管理不規(guī)范

對(duì)已經(jīng)達(dá)到保管期限的采購檔案，沒有及時(shí)移交本單位檔案部門長(zhǎng)期保存。個(gè)別留存檔案中的文本合同為復(fù)印件。

（二）個(gè)別采購事項(xiàng)預(yù)算調(diào)整缺少變動(dòng)調(diào)整審批資料

如采購電子設(shè)備事項(xiàng)中“服務(wù)器項(xiàng)目”調(diào)整，增加預(yù)算后，部門集中采購需求表及采購任務(wù)書中預(yù)算金額均為原價(jià)，但實(shí)際中標(biāo)金額超過預(yù)算金額，未及時(shí)報(bào)管理委員會(huì)審核審批。

（三）個(gè)別招標(biāo)項(xiàng)目招標(biāo)工作走過場(chǎng)

如電話包月物業(yè)管理會(huì)議服務(wù)項(xiàng)目，其中物業(yè)管理采購方式為邀請(qǐng)招標(biāo)，只邀請(qǐng)某安居物業(yè)管理有限公司一家投標(biāo)，并且為中標(biāo)單位。

（四）個(gè)別集中采購合同檔案中簽名、印鑒手續(xù)不全

部分中標(biāo)采購合同沒有經(jīng)法律部門（人員）審核并簽字。如采取詢價(jià)方式采購的，部分參與報(bào)價(jià)表沒有簽名或印章，沒有采購小組詢價(jià)成員簽名。如電梯維修保養(yǎng)服務(wù)合同和中央空調(diào)設(shè)備維保協(xié)議等采購合同沒有經(jīng)本單位法律部門（人員）或本單位指定的法律中介機(jī)構(gòu)審核并簽字。

（五）個(gè)別項(xiàng)目采購操作程序不符合規(guī)定

存在有采購需求書、審核意見表及采購任務(wù)書等由同一部門辦理采購業(yè)務(wù)的全過程的情況。

（六）集中采購實(shí)施工作效率較低，有待進(jìn)一步提高

在調(diào)查的采購項(xiàng)目中，63.9%的項(xiàng)目未在采購任務(wù)書下達(dá)后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成采購活動(dòng)，采購實(shí)施環(huán)節(jié)的工作效率亟待提高。

三、原因分析

1. 個(gè)別經(jīng)辦人員不重視檔案管理工作，審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致檔案到期沒有移交至相關(guān)部門，合同文本留存為復(fù)印件。

2. 個(gè)別經(jīng)辦人員不遵守規(guī)章制度，不按操作規(guī)程辦事，導(dǎo)致簽章、簽名、審批手續(xù)不全。

3. 個(gè)別經(jīng)辦人員法律意識(shí)淡薄，簽訂合同文本時(shí)，沒有經(jīng)過法律部門簽字認(rèn)可，留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4. 集中采購小組工作拖踏，責(zé)任心不強(qiáng)，在實(shí)施招標(biāo)過程中，走形式，不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成采購任務(wù)。

四、措施與建議

1. 要繼續(xù)加強(qiáng)有關(guān)制度的執(zhí)行能力建設(shè)，特別是采購程序的執(zhí)行，要嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行集中采購管理辦法》及《中國(guó)人民銀行集中采購工作規(guī)程》進(jìn)行。繼續(xù)加大相關(guān)人員的制度學(xué)習(xí)，切實(shí)做到學(xué)習(xí)制度，落實(shí)制度。集中采購管理部門要加強(qiáng)日常管理工作，加大檢查監(jiān)督力度，對(duì)出現(xiàn)的違法操作規(guī)程的行為要及時(shí)處理，避免出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。

2. 進(jìn)一步加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作，理順集中采購管委會(huì)辦公室與采購小組的職責(zé)分工。加強(qiáng)資金管理部門與采購執(zhí)行部門的溝通配合工作，要嚴(yán)格按照制度辦事，避免因溝通不暢出現(xiàn)逆程序操作等違規(guī)行為的發(fā)生。

3. 進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)合同的審核工作。個(gè)別采購合同中出現(xiàn)的簽章簽字不齊全、合同文本用復(fù)印件等問題應(yīng)引起足夠重視，合同的簽訂要嚴(yán)格按照要求經(jīng)過法律事務(wù)部門的審核簽字，避免因合同訂立不明確在資金結(jié)算時(shí)出現(xiàn)管理漏洞，以及出現(xiàn)不可預(yù)見的合同糾紛產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4. 提高集中采購工作人員的綜合能力，進(jìn)一步提高集中采購的效果。加強(qiáng)采購前的市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查，切實(shí)履行對(duì)采購項(xiàng)目的市場(chǎng)調(diào)查工作，提高編制預(yù)算金額的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。在采購項(xiàng)目上，除考慮產(chǎn)品價(jià)格、節(jié)約率外，要通過對(duì)比各投標(biāo)單位的綜合實(shí)力，從其售后服務(wù)、產(chǎn)品性能、使用效果等多方面考量，提高采購項(xiàng)目的性價(jià)比。

5. 繼續(xù)加大集中采購各工作環(huán)節(jié)的銜接管理。進(jìn)一步完善采購前的公示公開的方式、方法、采取有效措施擴(kuò)大應(yīng)知人員的范圍。進(jìn)一步提高采購人員的工作責(zé)任心，提高工作效率，需求部門提出需求后，集中采購管理機(jī)構(gòu)及采購小組應(yīng)及時(shí)審核及下達(dá)采購任務(wù)，及時(shí)組織采購活動(dòng)，以滿足需求部門的工作要求。

（作者單位：中國(guó)人民銀行漯河市中心支行）