商業(yè)銀行旅游業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展機遇和風險控制思考

【摘 要】近年我國旅游業(yè)蓬勃發(fā)展，旅游業(yè)信貸存在巨大的市場發(fā)展空間，對商業(yè)銀行而言是重要的業(yè)務發(fā)展機遇。本文主要分析介紹銀行業(yè)在辦理旅游行業(yè)的信貸業(yè)務風險點，提出相應的信貸業(yè)務風險防范對策，促進相關信貸業(yè)務發(fā)展。

【關鍵詞】商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理旅游業(yè)

近年我國躍升為全球旅游消費最大的國家，旅游業(yè)蓬勃發(fā)展；對商業(yè)銀行而言，旅游業(yè)信貸存在巨大的市場發(fā)展空間，是銀行未來新的利潤增長點。因此，銀行有必要研究旅游業(yè)行業(yè)特點，分析信貸業(yè)務特殊的風險點，制定相應的信貸業(yè)務風險防范措施，促進相關信貸業(yè)務發(fā)展。

本文所述的旅游業(yè)主要包括旅游業(yè)風景景區(qū)、游樂園及旅行社及相關服務行業(yè)，以及延伸分析行業(yè)關聯(lián)度較高的旅游地產、旅游酒店等行業(yè)。

一、商業(yè)銀行在旅游業(yè)的信貸業(yè)務發(fā)展機遇

加快發(fā)展我國旅游業(yè)是我國經濟結構調整和傳統(tǒng)經濟增長方式的重要推動力量，是國家國民經濟戰(zhàn)略性支柱產業(yè)的重要部署。商業(yè)銀行應把握參與旅游業(yè)行業(yè)發(fā)展的機遇，實現(xiàn)信貸業(yè)務拓展和經營利潤最大化。

1.旅游消費需求和相關產業(yè)拉動需求促進旅游業(yè)發(fā)展

隨著我國經濟的持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展，人民群眾對精神文化需求不斷增長，在旅游方面的消費需求加大，旅游業(yè)發(fā)展迅猛。改革開放后我國旅游業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢，旅游總收入從1978年的23億元增長到2012年的2.59萬億元，年均復合增長率為22.96%。旅游消費占居民消費的比例持續(xù)上升，我國入境旅游和出境旅游熱潮持續(xù)升溫。根據(jù)聯(lián)合國世界旅游組織發(fā)表的聲明，2012年中國境外旅游消費達到1020億美元，成為世界第一大國際旅游消費國。同時，旅游業(yè)現(xiàn)已發(fā)展成一個集食、住、行、游、購、娛為一體的多業(yè)態(tài)產業(yè)群，旅游業(yè)在擴大消費、推動基礎設施建設，其產業(yè)鏈條長、拉動相關產業(yè)發(fā)展的作用日益明顯，依賴旅游業(yè)拉動的相關產業(yè)也對旅游業(yè)提出加快發(fā)展的需求。如通過景區(qū)旅游拉動區(qū)域的旅游地產、旅游酒店其他行業(yè)，可帶動區(qū)域多個行業(yè)產生巨大效益。

2.國家行業(yè)扶持政策大力支持旅游業(yè)發(fā)展

國家非常重視推動旅游業(yè)發(fā)展，頻頻推出旅游業(yè)利好政策。2014年國務院下發(fā)《關于促進旅游業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2014〕31號）進一步推動旅游業(yè)發(fā)展，把旅游業(yè)培育成國民經濟戰(zhàn)略產業(yè)。各地政府相繼出臺貫徹支持旅游業(yè)發(fā)展的細則，如廣東省在2012年出臺《貫徹國務院關于加快發(fā)展旅游業(yè)意見的若干意見》，提出加快建設廣東為全國旅游綜合改革示范區(qū)和旅游強省，豐富旅游產品體系，加快旅游基礎設施建設，強化支持旅游業(yè)發(fā)展政策保障。

3.行業(yè)發(fā)展資金需求大，而商業(yè)銀行信貸支持不足

旅游業(yè)的發(fā)展離不開資金的投入，包括旅游項目建設期的基礎設施建設資金投入和運營期的運營資金投入，項目持續(xù)的資金需求量較大。數(shù)據(jù)顯示，2012年我國旅游業(yè)占國民經濟比重達到歷史最高水平4.99%，然而同年商業(yè)銀行在旅游業(yè)客戶投入的存量信貸資金占比遠低于該比例，信貸支持程度存在不匹配情況。對比龐大的旅游業(yè)行業(yè)市場，商業(yè)銀行在旅游行業(yè)客戶授信業(yè)務發(fā)展空間巨大，銀行應合理調配信貸資金投入支持旅游業(yè)，以獲得利息收入、結算和中間業(yè)務收入等一系列綜合收益。故以信貸支持旅游業(yè)發(fā)展是銀行不可錯失的業(yè)務發(fā)展機遇。

二、商業(yè)銀行旅游業(yè)信貸業(yè)務存在的風險

商業(yè)銀行在對旅游業(yè)客戶提供信貸支持時，存在以下風險點：

1.信貸支持項目的合法合規(guī)性風險

商業(yè)銀行為旅游業(yè)項目授信時，旅游項目建設的合法合規(guī)情況將直接影響銀行對項目投放的信貸資金安全。如國家發(fā)改委對主題公園項目發(fā)文，按項目占地和建設規(guī)模明確了公園基建項目核準適用于不同層級發(fā)改委核準權限，主題公園項目如未獲得有權核準部門的核準批文則屬違規(guī)建設經營。又如開發(fā)商擅自改變專題樂園區(qū)土地用途，利用園區(qū)土地進行租售用商品住宅等房地產開發(fā)。這些違規(guī)行為下，作為項目還款來源的經營收入有可能因為國家監(jiān)管機構查處違規(guī)行為而使項目存在無法持續(xù)運營，銀行對項目已投入的信貸資金出現(xiàn)風險。

2.還款來源不確定性風險

旅游業(yè)信貸業(yè)務的還款來源首先考慮為其經營收入，項目的經營收入受宏觀政策調控和區(qū)域市場環(huán)境影響較大，存在運營期的經營收入不確定性風險。如2013年我國《旅游法》的頒布，規(guī)范了旅行社和景區(qū)運作管理，在法律層面約束項目景區(qū)運營方對經營收費定價，對評估景區(qū)項目收費收入帶來的還貸現(xiàn)金流有所影響。區(qū)域市場環(huán)境變化也影響信貸項目經營還款來源，如區(qū)域景區(qū)酒店的集中度較高，但容易出現(xiàn)一窩蜂辦酒店、區(qū)域酒店供過于求的情況，在此情況下單個酒店項目的實際經營收益將低于評估預期，存在還款來源不充足風險。推行八項規(guī)定加強反腐倡廉，也對旅游酒店產生一定影響。因此相關調控政策的掌握情況和合理的項目盈利評估尤為重要。

3.擔保方式緩釋風險不足風險

旅游業(yè)信貸業(yè)務抵押擔保存在一些障礙，主要有：旅游業(yè)景區(qū)資產多屬于國家保護對象，資產無法辦理抵押；采用景區(qū)的門票收費權質押存在可操作性不強情況；旅行社等旅游業(yè)服務業(yè)企業(yè)為輕資產客戶，無可供抵押的固定資產等。缺乏有效的抵押擔保緩釋風險也是旅游業(yè)客戶融資難的重要原因。

4.項目資金挪用風險

一是存在融資方挪用信貸資金風險，如投入旅游景區(qū)基建項目，由于項目建設時間較長，經濟效益產生慢，如果資金和資產監(jiān)管不到位，容易產生貸款被挪用情況。尤其在項目股東資金實力不強又涉及跨業(yè)經營情況下，資金挪用可能性加大。二是門票收入等作為還款來源的經營收入涉及現(xiàn)金交易程度較高，在缺乏現(xiàn)金管理系統(tǒng)監(jiān)控手段下，還貸資金容易被挪用。

三、信貸風險控制措施建議

針對旅游業(yè)信貸業(yè)務的特殊風險點，筆者對信貸風險控制措施進行思考，提出以下建議：

1.項目和客戶的審慎選擇

銀行在確保項目合法合規(guī)建設經營下，優(yōu)先支持經營良好的旅游業(yè)項目，可借助旅游業(yè)行業(yè)評價體系，如國家旅游局對旅游景區(qū)質量等級評級信息，優(yōu)先選擇支持4A級以上旅游景區(qū)，將信貸資金投向經濟發(fā)達、居民收入水平高、配套旅游資源豐富、交通網(wǎng)絡完善的地區(qū)以及享受國家優(yōu)惠政策，擁有自然資源稟賦的區(qū)域；積極支持地處中心城市、具有品牌優(yōu)勢、文化內涵充足、運營管理水平優(yōu)良、產業(yè)鏈完整的客戶或項目。對于旅游項目發(fā)展前景不樂觀、經營效益不佳、或主要依靠配套房地產項目租售作為收入來源的主題公園項目，不宜信貸合作。

對旅行社等商務服務業(yè)客戶，由于行業(yè)競爭激烈，且隨著電子商務等訂購支付平臺的市場推廣，利潤空間較小，商務服務企業(yè)在代理旅游服務訂購領域的價差優(yōu)惠和訂購資源的競爭力尤為重要，應注意審核企業(yè)訂購優(yōu)惠合作渠道的穩(wěn)定性，優(yōu)選與旅游業(yè)相關訂票、酒店風景區(qū)和酒店簽訂長期合作戰(zhàn)略協(xié)議的商務企業(yè)。

對于授信客戶股東背景復雜、資金實力較弱、涉及民間借貸、投資擴張沖動、關聯(lián)交易較多、經營管理不專業(yè)、配套設施不完善等的客戶，銀行應審慎信貸。

2.密切留意尤其國家對旅游業(yè)的服務和門票定價標準政策

旅游景區(qū)門票定價等政策的實施對作為還貸來源的服務經營收入影響較大。因此，應密切留意政府對景區(qū)門票收費等定價標準約束，在評估還款來源時應予以充分考慮收費定價的影響因素，審慎預測還貸現(xiàn)金流入。密切關注國家出臺旅游業(yè)配套相關行業(yè)政策和區(qū)域市場供求狀況，分析宏觀經濟波動對授信企業(yè)經營收益的影響。

3.優(yōu)先爭取抵質押擔保方式，補充其他増信措施

旅游業(yè)信貸業(yè)務應盡可能爭取項目資產提供抵質押，并根據(jù)實際情況，爭取增信措施緩釋信貸業(yè)務風險。如資產優(yōu)良實力雄厚的企業(yè)投資的旅游業(yè)項目，應爭取追加股東提供連帶責任擔保。不少旅游城市當?shù)卣龀至Χ容^大，政府介入主導程度較高，可爭取政府主管部門或財政安慰函，承諾財政兜底還款。

4.結合支付方式創(chuàng)新，加強資金監(jiān)控

采取切實有效的資金監(jiān)管措施，應對門票等收入實施封閉管理；由于傳統(tǒng)旅游行業(yè)采用現(xiàn)金結算多，應注意經營收入在銀行賬戶中歸集，應按還貸資金的要求，約定收入在銀行的歸集比例。還可結合創(chuàng)新旅游IC卡方式，通過對旅游區(qū)域居民提供以儲蓄卡為基礎帶景區(qū)年費門票支付功能的信用卡，幫助銀行實現(xiàn)旅游項目門票收益歸集。

5.爭取多種融資方式分散信貸業(yè)務融資集中度

對旅游項目可創(chuàng)造并實踐新的融資模式，利用現(xiàn)代金融產品支持旅游業(yè)發(fā)展，如發(fā)行旅游國債、設立文化旅游產業(yè)基金投入等產品。通過拓展旅游業(yè)項目的多種融資渠道，降低商業(yè)銀行在旅游業(yè)的信貸資金風險集中度。

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作者簡介：

甄愷（1979年—），廣東臺山人，中山大學金融學碩士，研究方向：信貸風險管理。