陳志雄

【摘 要】在商業(yè)銀行中，大部分經(jīng)濟效益的獲得都是從信貸業(yè)務(wù)中獲取的，但是，信貸業(yè)務(wù)卻在很大程度上，成為不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因。作為信貸業(yè)務(wù)的附加產(chǎn)物，不良資產(chǎn)需要銀行管理者加強管理，使用科學(xué)的管理手段進行處置。商業(yè)銀行需要不斷的改進管理方式，建立有效的管理體系，從而消除不良資產(chǎn)對商業(yè)銀行所產(chǎn)生的不良影響，而此問題已經(jīng)逐漸成為了衡量商業(yè)銀行管理水平的關(guān)鍵。本文主要是分析在不斷變化的經(jīng)營環(huán)境中，討論商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的管理問題。

【關(guān)鍵詞】信貸業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)

一、目前我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r

1.不良貸款的發(fā)展形勢

自2008年全球金融危機出現(xiàn)之后，全球經(jīng)濟形勢出現(xiàn)了明顯的變化，而商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)也出現(xiàn)了新的發(fā)展特點。在信貸業(yè)務(wù)中，不良信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)成為了困擾商業(yè)銀行已久的問題，銀行管理者一直在不斷的尋找有效的管理方法，減少不良貸款所占的業(yè)務(wù)比重。信貸業(yè)務(wù)伴隨著不良貸款的產(chǎn)生，不良貸款的問題是不會消失的，商業(yè)銀行管理者只能夠從管理方式的不斷改革中，來探索減少不良貸款比重，削弱不良貸款問題對商業(yè)銀行所帶來的不良影響。對于不良貸款的分析，可以從不良貸款所占比重、不良貸款形成機理兩個方面來概括。首先，商業(yè)銀行的不良貸款業(yè)務(wù)所占的比重呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢，并且，隨著我國商業(yè)銀行的不斷改革，不良貸款業(yè)務(wù)在貸款業(yè)務(wù)中所占的比重已經(jīng)達到了國際良好銀行的標(biāo)準。從發(fā)展趨勢來看，2014年，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)實現(xiàn)不良貸款余額和所占比例同時下降的情況，表現(xiàn)出商業(yè)銀行的改革出現(xiàn)了很好的效果；2015年，根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，不良貸款的比率已經(jīng)下降到了8.9%，中國商業(yè)銀行的不良貸款率首次下降到個位數(shù)，所以，對商業(yè)銀行來說，2005年，也成為了非常具有紀念意義的一年；2015年，我國商業(yè)銀行的不良貸款率已經(jīng)降到了驚人的地步，據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，已經(jīng)達到1.6%，而這個比率，已經(jīng)達到了發(fā)達國家良好銀行的管理標(biāo)準。由此可見，全球金融危機為我國的銀行信貸業(yè)務(wù)帶來了很好的發(fā)展環(huán)境。

從不良貸款的形成機理來看，銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險逐漸增大。為了減少全球性金融危機對我國經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生的不良影響，自2008年以來，我國的經(jīng)濟政策發(fā)生了很大的改變，貨幣政策也越來越寬松，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)也進行了相應(yīng)的改革。例如，銀行貸款的數(shù)目在成倍增長，2010年的新增的銀行貸款已經(jīng)達到了9.6億元，而2013年的銀行貸款，僅有3億多元，3倍的差距，足以看出商業(yè)銀行貸款金額的高速增長；對于信貸業(yè)務(wù)門檻的降低，這也是造成銀行貸款金額增加的直接原因；為適應(yīng)全球性經(jīng)濟發(fā)展而做出的代管結(jié)構(gòu)性的調(diào)整等。商業(yè)銀行的改革雖然很好的應(yīng)對了金融危機，但是也加大了銀行貸款的潛在風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行管理對于不良貸款的處理能力增強

商業(yè)銀行的風(fēng)險處理能力主要是從貸款損失減值準備金余額來體現(xiàn)，從2010年到2015年，余額逐年增加，并且，2015年的余額已經(jīng)達到2004年的2.7倍。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力已經(jīng)上升到了另一個發(fā)展階段，但是也形成了動態(tài)撥備與不良貸款之間的矛盾，動態(tài)撥備代表著銀行處理風(fēng)險的能力，而不良貸款則代表著商業(yè)銀行的短期效益。所以，對商業(yè)銀行來說，采取有效措施，來平衡兩者之間的矛盾，不僅要采取有效措施來提高防控風(fēng)險的能力，還要促進銀行效益的提高。在不良貸款的處理方式上，由于傳統(tǒng)的處理手段已經(jīng)不能夠適應(yīng)銀行發(fā)展的要求，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)逐漸摒棄了傳統(tǒng)的集中剝離的處理手段，采取自身核銷、依法保全、清收現(xiàn)金等處理手段來解決不良資產(chǎn)的處置問題。風(fēng)險處理能力已經(jīng)逐漸成為了衡量商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理能力的重要標(biāo)準，所以提高風(fēng)險控制能力可以從管理不良資產(chǎn)方面來處理，加強對于不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的能力，也是提高風(fēng)險處理能力的重要手段。

二、不良資產(chǎn)處理的問題

1.社會綜合信用度不良

隨著社會的發(fā)展，我國的社會信用度雖然有了很大的提高，但是部分企業(yè)法人并沒有樹立起很好的信用道德觀念，法律意識淡薄，例如，非法騙取銀行貸款；為了個人利益，非法挪用銀行資金；使用非法手段逃避銀行債務(wù)等，這種不良行為直接造成了銀行的利益損失。在金融危機期間，這種現(xiàn)象尤其明顯。全球性的金融危機導(dǎo)致了企業(yè)產(chǎn)品的銷售量大大減少，并且國外銷售受到阻礙，資金鏈出現(xiàn)斷裂的情況，從而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的情況大大發(fā)生，出現(xiàn)了銀行貸款的償還問題。而有很多的企業(yè)法人為了逃避銀行貸款的償還，逃亡國外，而銀行索債無人，從而給銀行造成巨大損失。另外，有很多政府官員法律觀念不正確，選擇地方和部門的利益，而忽視銀行的利益，給銀行帶來很大的經(jīng)濟壓力，從而造成不良貸款的產(chǎn)生。由此可見，社會的整體信用度還需要作出很大的改善，只有社會整體能夠樹立起較強的法律意識，具有良好的社會道德品質(zhì)，才能夠從根本上減少不良貸款的產(chǎn)生。而增強社會信用度，不僅需要商業(yè)銀行做好法律的宣傳工作，還需要政府采取相應(yīng)的措施，提高群眾的道德觀念和法律意識，同時，政府本身也要建立較為完善的銀行貸款管理體系，才能夠不斷的改善不良貸款的問題。

2.企業(yè)缺乏償還貸款的能力

我國的經(jīng)濟發(fā)展雖然有了很大程度上的提高，但是社會保障制度還很落后，對于企業(yè)保障的能力不足。國內(nèi)有很多企業(yè)并不具備自我發(fā)展的的能力，缺乏企業(yè)管理能力和創(chuàng)新能力，對于產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)能力也有所缺乏，市場一旦出現(xiàn)變化，企業(yè)便會出現(xiàn)資金鏈斷裂、大量產(chǎn)品積壓的情況，加上我國的社會保障能力不足，企業(yè)對于銀行的貸款自然也就無力償還。另外，國內(nèi)大部分企業(yè)普遍具有技術(shù)能力上的問題，我國很多制造產(chǎn)業(yè)，尤其是電子制造產(chǎn)業(yè)，由于電子類產(chǎn)品本身更新?lián)Q代比較快，而國內(nèi)電子產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，產(chǎn)品研發(fā)能力差，導(dǎo)致電子產(chǎn)品在未上市之前就已經(jīng)被社會所淘汰，從而產(chǎn)生大量的產(chǎn)品積壓，而銀行貸款的償還能力也隨之降低。以上是由于我國的企業(yè)特點而產(chǎn)生的不良貸款處置問題。另外，企業(yè)發(fā)展的自身特點也會導(dǎo)致不良貸款問題的產(chǎn)生。有很多具有較強資金和技術(shù)優(yōu)勢的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，為了提高經(jīng)濟效益，盲目效仿國外企業(yè)，改變原有的經(jīng)營和生產(chǎn)方式，造成經(jīng)營戰(zhàn)略上的失誤，或者是在沒有認真考慮企業(yè)發(fā)展的情況下，盲目進行企業(yè)擴張，而由于自身缺乏管理能力，造成企業(yè)原有的發(fā)展優(yōu)勢被削弱，而出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，從而產(chǎn)生不良貸款的問題。由此可見，僅僅是靠企業(yè)本身是不能夠解決不良貸款的問題的，需要政府和銀行聯(lián)合起來，建立起良好的企業(yè)管理制度，從而更好的處理銀行不良資產(chǎn)的問題。

3.提高銀行不良資產(chǎn)處理能力

在商業(yè)銀行的管理中，不良資產(chǎn)問題已經(jīng)成為了對銀行影響最大的問題，同時，也是造成銀行巨大損失的源頭。雖然與其他行業(yè)相比，銀行本身就具有很大的風(fēng)險，不良資產(chǎn)問題也是銀行不可避免的問題，但是通過銀行改革，是可以減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的。首先，商業(yè)銀行要摒棄傳統(tǒng)的處理觀念，從思想上接受不良資產(chǎn)的問題，思考解決辦法，而不是盲目的采取催收的方法。另外，在處理方法上，可以采取一種雙贏的方法，在對不良資產(chǎn)有充分了解的前提下，選擇具有較強潛在市場能力和技術(shù)能力較強的企業(yè)，充分掌握企業(yè)的潛在的不良資產(chǎn)，然后對于企業(yè)的生產(chǎn)能力和發(fā)展能力進行全面評估，全面分析企業(yè)的盈虧狀況，然后采取專業(yè)手段來提高企業(yè)的潛在能力，把不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。另外，銀行要與司法機構(gòu)和政府之間建立起良好的互動體系，司法機構(gòu)要給予惡意逃債的企業(yè)嚴厲打擊，使用法律手段來保護銀行的利益，而政府要積極構(gòu)建良好的政策環(huán)境，對于銀行給予積極支持。銀行也要與企業(yè)建立起共贏的合作關(guān)系，與企業(yè)共同合作，準確掌握企業(yè)的資產(chǎn)情況和運營情況，從根本上減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

三、小結(jié)

近幾年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，銀行的貸款業(yè)務(wù)越來越多，但是銀行面臨的風(fēng)險也越來越大。所以商業(yè)銀行需要不斷的提高自身的風(fēng)險控制能力，增強不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的能力，充分了解企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和資產(chǎn)情況，從而提高不良資產(chǎn)的處理能力。但是，僅僅是依靠銀行的不斷改革來處理不良資產(chǎn)問題，是不夠的，還需要提高企業(yè)的技術(shù)能力和管理能力，并且銀行與政府、司法機構(gòu)、企業(yè)建立起較為完善的互動體系，共同管理不良資產(chǎn)處理問題，才符合社會發(fā)展的趨勢。

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