陳亮 解曉悅

摘 要：在當前日益激烈的市場競爭中，與同業(yè)其他金融機構相比，農(nóng)村信用社無論是資產(chǎn)質(zhì)量還是盈利手段都存在較大差距，如何在激烈復雜的競爭環(huán)境中實現(xiàn)信用社的全面可持續(xù)發(fā)展是一個需要不斷探索的重大課題。該文對晉中市農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題進行分析，指出管理機制、用人機制、制度、外部環(huán)境等方面存在不完善的方面，提出了農(nóng)村信用社效率提升對策：合理解決農(nóng)商行改制前面臨的實際問題，加強制定風險防范機制，實現(xiàn)員工保障制度，充分發(fā)揮科技支撐作用等，為促進農(nóng)村信用社進一步健康發(fā)展，提供合理化建議和參考。

關鍵詞：農(nóng)村信用社；經(jīng)營現(xiàn)狀；問題；對策

中圖分類號 F832.35 文獻標識碼 A 文章編號 1007-7731（2016）10-0019-05

Study on Development Problems and Countermeasures of Rural Credit Cooperatives in Jinzhong City

Chen Liang et al.

（School of Economics and Management，Shanxi Agricultural University，Jinzhong 030801，China）

Abstract：In the increasingly fierce competitive market，compared with the other financial industry，rural credit cooperatives have a wide gap in both asset quality and profitability means，how to achieve comprehensive and sustainable development in the highly complex competitive environment is a major issue that needs to explore. This paper analyzes the current situation and existing problems of rural credit cooperatives in Jinzhong，pointing out the presence of the management mechanism，the employment mechanism，institutional，environmental and other external imperfections. Countermeasures are put forward to increase the efficiency of rural credit cooperatives：reasonably solve the practical problems facing agricultural firms before the restructuring，strengthen the establishment of risk prevention mechanism，realize the staff security system，give full play to the role of science and technology support to provide reasonable suggestions and reference for promoting the further healthy development of rural credit cooperatives.

Key words：Rural Credit Cooperatives；Operating Status；Problems；Countermeasure

晉中市農(nóng)村信用社經(jīng)過逾60多a的發(fā)展，截至目前在職人員3 953名，已成為全市服務人員最多、覆蓋面積最廣、資金規(guī)模較大、業(yè)務種類眾多的以服務“三農(nóng)”為主體的金融服務機構。晉中市農(nóng)村信用社經(jīng)過多年來不斷的模式改革，經(jīng)歷了商行改制、高風險化解、改善經(jīng)營和創(chuàng)新，實現(xiàn)了質(zhì)與量的提升。截至2015年末，存款余額達740億元，貸款余額達466億元，農(nóng)業(yè)貸款余額為427億元。晉中市農(nóng)村信用社為晉中市的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供了極為重要的金融支撐。

1 晉中市農(nóng)村信用社發(fā)展經(jīng)營現(xiàn)狀

1.1 經(jīng)營規(guī)模不斷擴大 經(jīng)營規(guī)模使用了2011-2015年的數(shù)據(jù)并分析了晉中市農(nóng)信社的存貸款變化情況，如圖1所示。晉中市農(nóng)村信用社的存款余額和貸款余額從2011-2015年呈逐漸遞增的態(tài)勢，其中，存款余額由2011年的4 202 264萬元增加到2015年的7 397 339萬元，增長幅度達到76.03%；貸款余額也保持增長的態(tài)勢，由2011年的2 439 615萬元，增長到2015年的4 660 850萬元，增長幅度達到91.05%（表1）。由圖1可以看出，晉中市農(nóng)村信用社近5a的存、貸款業(yè)務有了很大的發(fā)展，由此帶動了經(jīng)濟水平的不斷增長。

數(shù)據(jù)來源：山西省統(tǒng)計年鑒。

由圖2的存貸款比可以衡量晉中市農(nóng)信社在2011年至2015年之間的存貸款變化情況：總體上晉中市農(nóng)信社存款余額和貸款余額在2011年到2015年呈整體上升的趨勢，但存款規(guī)模增長速度明顯大于貸款規(guī)模速度，存款貸款比例由2001年的1.72下降至2015年的1.58（表2）。這表明晉中市農(nóng)信社在這期間發(fā)放貸款速度相對較小，存在此種現(xiàn)象的原因有2個：一是信貸人員在貸款審批上更為嚴格，貸款質(zhì)量相對提高，數(shù)量相對減少；另一個原因主要是該地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展速度較快，城鄉(xiāng)居民收入增多，生活水平增加，可供支配資金多。

數(shù)據(jù)來源：山西省統(tǒng)計年鑒。

同時，本節(jié)運用農(nóng)業(yè)貸款數(shù)據(jù)分析和研究了晉中市農(nóng)信社對晉中市農(nóng)村經(jīng)濟法的影響與支持力度，使用的指標是晉中市農(nóng)信社農(nóng)業(yè)貸款余額和整體貸款余額的比例，結果顯示，如圖3，2011-2015年間農(nóng)業(yè)貸款占總貸款余額比例呈不斷上升的趨勢，其中2011年到2013年的增長速度要高于2013年到2015年的速度?？傮w而言，晉中市農(nóng)村貸款數(shù)值不斷增長，占總貸款比例不斷增加，有力的支持了當?shù)亟?jīng)濟水平的發(fā)展。

數(shù)據(jù)來源：山西省統(tǒng)計年鑒。

1.2 盈利能力顯著增強 從2011-2015年之間的利潤總額和人均利潤的變化可以看出，近5a來，晉中市農(nóng)信社的總利潤保持持續(xù)的增長速度，由2011年的55 931萬元上升到2015年的116 222萬元，環(huán)比增長速度達到8.47%（表4），盡管職工人數(shù)在2013-2014年略為下降，但其間人均利潤率增長穩(wěn)定，由2011年的15.38萬元/人，達到2014年的29.4萬元/人，環(huán)比增長速度達到7.46%（圖4）。

1.3 風險水平略有上調(diào) 晉中市農(nóng)村信用社的風險水平的評估，主要采用2個指標進行：資產(chǎn)負債率（表5）和資本充足率。由以下2011到2015年的資產(chǎn)負債率圖5可以看出，2011-2012年資產(chǎn)負債率略有下調(diào)，2012年開始呈現(xiàn)緩慢上升的變化，這顯示出晉中市農(nóng)信社的經(jīng)營風險略有上調(diào)。

反映金融單位的風險程度還有一個指標：資本充足度。從2011-2015年晉中市農(nóng)信社的資本充足率（表6）變化趨勢圖。分析所得，盡管5a間資本充足率水平不高，但仍然呈不斷上升的趨勢，資本充足率與風險水平呈反比關系，則風險水平呈不斷下降的趨勢。風險水平的降低，有利于晉中農(nóng)信社的平穩(wěn)發(fā)展。

數(shù)據(jù)來源：山西省統(tǒng)計年鑒。

數(shù)據(jù)來源：山西省統(tǒng)計年鑒。

1.4 經(jīng)營效率逐漸提高 經(jīng)營效率在經(jīng)濟學中一般采用成本和費用來反映，本節(jié)采用成本耗用率和費用耗用率衡量企業(yè)經(jīng)營效率水平（表7）。其中成本耗用率=營業(yè)總成本/營業(yè)收入，費用耗用率=營業(yè)總費用/營業(yè)總收入，統(tǒng)計與計算結果如圖所示，除2011-2012年成本耗用率有上升的趨勢，其余時段2種指標都有下降的趨勢（圖7）。成本耗用下降、費用耗用率降低表明信用社經(jīng)營效益的逐漸提高。

數(shù)據(jù)來源：山西省統(tǒng)計年鑒。

2 晉中市農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題

晉中市農(nóng)村信用社雖然在前期的發(fā)展中取得了良好的成效，但是仍有多問題亟待解決，既有體制的、外部的原因，如商業(yè)銀行的改革取向與支持弱勢群體的矛盾，外部金融生態(tài)環(huán)境不佳。更有機制的、內(nèi)部的因素，如觀念落后，粗放經(jīng)營等的影響。

2.1 管理機制不完善 農(nóng)村信用社在2011年緊緊把握煤炭兼并重組政策機遇期，在落實保全清收煤炭企業(yè)兼并重組存量貸款的同時，投放貸款12.18億元，擇優(yōu)扶持了一批煤炭兼并重組主體企業(yè)和煤炭兼并獨立法人企業(yè)兼并重組或煤礦技改。贏得了寶貴的優(yōu)質(zhì)客戶資源。但服務“三農(nóng)”亦是農(nóng)村信用社的改革定位，經(jīng)營風險大、產(chǎn)出效益低、管理成本高等涉農(nóng)貸款固有的特點與其商業(yè)化經(jīng)營的逐利本性存在著一定矛盾，使得農(nóng)村信用社在制度設計上處于尷尬境界。同時，晉中農(nóng)村面臨多重管理、重復管理。一個問題重復檢查自然就耗費了被監(jiān)管單位的精力、人力和財力。不難看出，農(nóng)村信用社的“管理費”支出遠遠高于其他商業(yè)銀行，進而造成管理成本趨高。

2.2 用人機制保守

2.2.1 人才配置不盡合理 全市的人力資源管理者普遍缺乏專業(yè)管理知識。管理人員沒有深刻認識到人才的重要性，仍然采用傳統(tǒng)的人才管理模式。以“辦事”能力高低作為人才管理的傳承模式，根本不講究人員的科學配置，無法優(yōu)化人員結構，員工潛能得不到激發(fā)，人才資源嚴重浪費，與現(xiàn)代化人力資源需求與人力資源管理的正規(guī)化、專業(yè)化管理極不匹配[1]。

2.2.2 激勵機制相對缺乏 沒有形成完整有效的激勵機制。自上而下行業(yè)管理，削弱了農(nóng)村信用社在人才招聘、干部使用上的自主權。委任制，出現(xiàn)了干部選拔不公開不平等、能上不能下和論資排輩的現(xiàn)象。分配上的平均主義，挫傷了員工的積極性，“多勞多得，干好多得”的動態(tài)取酬考核辦法根本沒有落到實處[2]。領導干部與一線職工的利益分配差距懸殊，能干事、干實事的人得不到應有報酬，存有異議。人力資源結構性矛盾突出，崗位人員專業(yè)不對口，造成人力資源的閑置和浪費現(xiàn)象突出，限制了員工聰明才智與能力的發(fā)揮，甚至出現(xiàn)近親繁殖現(xiàn)象，形成了職工總量過多，人員素質(zhì)低，員工能進不能出，“劣幣驅(qū)逐良幣”的怪現(xiàn)象。

2.2.3 用工改革效果欠佳 2009年，按照省聯(lián)社的統(tǒng)一安排，晉中市農(nóng)村信用社進行了勞動用工制度改革。在改革以前，晉中市農(nóng)村信用社有在編員工2 384人，臨時工1 229人，臨時工占職工總數(shù)的34.02%。改革后，929名臨時工充實到了正式員工的隊伍當中，職工總數(shù)為3 313人，雖然解決了大部分臨時工的工作問題，但是也造成了整個員工隊伍質(zhì)量的下滑。如一些縣把廚師、司機等后勤人員也加入到業(yè)務人員中，影響了整體信合人員的素質(zhì)提升。

2.3 經(jīng)營理念落后 目前在晉中市的一些經(jīng)濟欠發(fā)達縣區(qū)，金融業(yè)務事實上的壟斷地位，使得部分領導和員工的思維方式仍停留在“酒好不怕巷子深”、“皇帝女兒不愁嫁”的舊思維上。從領導層面講，或多或少存在守攤子、保位子的思想，且在目前的干部交流體制下，短短3a任期只會形成經(jīng)營上的短期行為，難以從發(fā)展的戰(zhàn)略高度對農(nóng)村信用社做出長遠規(guī)劃，更多的是在考核的指揮棒下，頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳。從員工層面講，眼睛只盯在自己這個狹小的圈子里，兩耳不聞窗外事，一心只管我滿意。在其他銀行尋找到優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)秀項目大量投放貸款的時候，信用社的同志還坐在辦公室里為找不到優(yōu)質(zhì)客戶而嘆息，還在坐門等客。

2.4 管理制度偏差

2.4.1 制度形成方面 內(nèi)控制度不具有可操作性。如全員清收不良貸款的制度，讓一些從未接觸過信貸的柜員參與其中，影響了制度的執(zhí)行力。內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性、整體性[3]。各職能部門僅結合部門的具體情況制定政策，而忽視了全局觀念，導致責權失衡，部分政策只針對具體問題，屬于時效性政策。內(nèi)控制度缺乏權威性。在整個制度的運行過程中，缺乏強有力的監(jiān)督管理機構，使得制度執(zhí)行效益大打折扣，雖然頒布了許多有效制度，但是真正落實到位的卻少之又少[4]。如在稽核人員管理上，雖然在全市建立了稽核大隊，縣聯(lián)社成立了稽核中隊，但是對于稽查過程中發(fā)現(xiàn)的問題往往無法采取行之有效的對策，僅僅針對具體行為做一些規(guī)范和調(diào)整，缺乏一定的獨立性?？傊?，信用社有些制度不切實際，目標不能因地制宜，無法執(zhí)行。

2.4.2 制度創(chuàng)新方面 聯(lián)社統(tǒng)一法人后，未能積極進行管理制度創(chuàng)新，傳統(tǒng)的縱向金字塔式的管理方式無法適應時代發(fā)展需求。如一筆超過基層信用社貸款管理權限的貸款要經(jīng)過基層社信貸員調(diào)查，再經(jīng)過聯(lián)社客戶部調(diào)查，信貸部審查和有權人審批才能發(fā)放，造成一些資金需求短、頻、急的客戶只能另尋其他金融機構。未能及時進行服務制度的創(chuàng)新，依然采用“大而全”或“小而全”雜貨鋪式的經(jīng)營管理，造成開展新業(yè)務，缺乏研發(fā)能力；拓展大客戶，缺乏服務實力；鞏固小客戶，缺乏工作精力的被動局面。市場定位的缺失必然導致經(jīng)營方向的偏離，動則千萬甚至上億的信貸資金打了“水漂”?！皦敬髴簟笔寝r(nóng)村信用社經(jīng)營的重大誤區(qū)。

2.4.3 內(nèi)控體系方面 由于考核機制不健全，農(nóng)村信用社基層管理人員往往把年終目標作為一切工作的出發(fā)點。為了順利達成年終目標，漠視制度建設和執(zhí)行，甚至出現(xiàn)了違規(guī)操作現(xiàn)象，這種種行為為信用社的長遠發(fā)展埋下了安全隱患。如某網(wǎng)點為了完成上面下的達發(fā)卡任務，網(wǎng)點負責人讓柜員進行違規(guī)處理，將公司頒布的開卡規(guī)定置之腦后。類似事件時有發(fā)生，根源在于大多數(shù)管理者只重視經(jīng)濟效益，而忽視了制度的重要性[5]?？v觀晉中信用社目前存在的種種問題，一個最重要的因素是各項制度落實不到位，違規(guī)違章行為沒有得到及時糾正，業(yè)務方面只注重擴大業(yè)務規(guī)模，嚴重忽視內(nèi)控制度建設。有制度而不按照制度去嚴格執(zhí)行，比沒有制度更可怕。

3 促進晉中市農(nóng)村信用社發(fā)展的對策

要想在市場經(jīng)濟條件下實現(xiàn)晉中市農(nóng)村信用社穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展，離不開完善的法律和執(zhí)法及信用體系，離不開宏觀經(jīng)濟環(huán)境和政策，離不開自身內(nèi)部機制的建立和完善，更離不開先進的人力資源管理制度，必須建立良好的金融生態(tài)環(huán)境。、

3.1 解決商行改制前期問題，順利實現(xiàn)商行改制 在農(nóng)商行改制過程中，當前的產(chǎn)權制度、風險防范機制、管理方式等方面存在諸多問題，需要在發(fā)展中逐漸解決，以順利過渡實現(xiàn)改制。首先，健全內(nèi)控制度，構架統(tǒng)一法人治理模式。健全內(nèi)控制度，明文確定每項業(yè)務的程序和規(guī)范，做到有章可循，有條可依，人員各司其職，運作公開透明，準確明了，防范各種隱性風險。整合分散微小股份，實現(xiàn)社員代表大會制，切實落實實施由董事會為基礎的管理模式，規(guī)范理事會和監(jiān)事會制度，實現(xiàn)法人治理結構有效運作。其次，增強繼續(xù)服務新農(nóng)村建設意識，加強協(xié)調(diào)商業(yè)化經(jīng)營和支農(nóng)性建設。服務“三農(nóng)”始終是農(nóng)信社的服務根基。無論是否改制，都要尋求支農(nóng)與商業(yè)化的同時前進的結合點。通過商業(yè)化模式來促進管理水平的提高，繼續(xù)壯大服務“三農(nóng)”能力，實現(xiàn)服務社會與提高自身管理水平的雙贏。

3.2 加強制定風險防范機制，維護金融市場的穩(wěn)定 風險防范主要是風險預警處置預案、損失評估恢復的綜合措施，以此維護金融市場的穩(wěn)定。主要從3個方面來進行：首先，在經(jīng)營風險的防范方面。主要是對經(jīng)營的資金來源和運營按照科學既定的方式進行安排，按人民銀行規(guī)定的準備金率來合理控制存款準備，同時及時調(diào)整資產(chǎn)結構，充實自身的資本，達到相關風險比例要求，計提相應的風險準備金。降低信貸風險，定位為中小企業(yè)和“三農(nóng)”企業(yè)中短期融資，對大額貸款實行嚴密的監(jiān)督控制，嚴格執(zhí)行相關操作規(guī)范，設置監(jiān)督崗位并落實到位，及時多角度處理不良貸款。其次，在行業(yè)風險方面。滲透企業(yè)文化，不斷提高自身文明服務禮儀，發(fā)展自身服務優(yōu)勢，打造自身特色業(yè)務，提高經(jīng)營效率，擴大市場份額。同時接受各層次監(jiān)督管理部門監(jiān)管，強化風險意識，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。在政策風險防范方面。密切了解國家經(jīng)濟發(fā)展動態(tài)，關注國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境，根據(jù)利率、匯率波動，及時分析調(diào)整自身資產(chǎn)配比結構，調(diào)整經(jīng)營模式策略，提前規(guī)避風險。

3.3 建立合理激勵機制，實現(xiàn)管理與激勵相結合的雙向機制 制度創(chuàng)新是信用社發(fā)展的動力，建設、實施和完善以市場經(jīng)濟制度為核心的制度創(chuàng)新為企業(yè)的發(fā)展提供著強大的保障力量。信用社發(fā)展過程要注意對金融制度資源的開發(fā)和合理運用，只有符合農(nóng)村信用社實際需要，建立完善合理的激勵機制乃至組織制度創(chuàng)新，規(guī)避風險乃至金融保障制度的創(chuàng)新等，才能更有利于信用社的發(fā)展[6]。在日常的工作中，建立和完善工資分配制度。對于員工工資分配應該更加注重效率與公平，在分配過程中采取行之有效的績效考評機制，取消“同工同酬”，實行“多勞多得”，提升員工的工作積極性。轉(zhuǎn)變自上而下的用人理念，開拓優(yōu)秀人才晉升道路，讓人才的晉升更加公正、公平、公開，使有才之士能夠順利進入信用社任職。完善監(jiān)督管理機制，配備充足的監(jiān)督管理人員，定期檢查相關事項。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要做到“發(fā)現(xiàn)一個，處理一個”，絕不能姑息遷就。完善人才招聘制度。有針對性的需招聘高素質(zhì)、復合型人才，建成高技術的人力資源管理隊伍。對于管理過程中考核不合格的人員，堅決剔除。抓好企業(yè)文化建設，充分發(fā)揮優(yōu)秀企業(yè)文化支撐企業(yè)發(fā)展的作用，為信用社的發(fā)展創(chuàng)造良好的人員工作環(huán)境。

3.4 給職工以充分保障，實現(xiàn)人員各盡其才 良好的人力資源對企業(yè)發(fā)展起著至關重要的作用。充分抓住當前改革的機遇，全面提升農(nóng)村信用社的人力資源管理能力，為信用社的跨越式發(fā)展提供強大動力，讓信用社邁上全新的臺階。首先，要提高認識。實現(xiàn)人才建設與改革發(fā)展并重，將人才隊伍建設工作作為信用社發(fā)展的重中之重，開展優(yōu)秀人才培養(yǎng)工程，并將其作為信用社發(fā)展最具經(jīng)濟和社會綜合效益的投入，為信用社的發(fā)展培養(yǎng)高素質(zhì)、復合型的核心人才隊伍，形成自身發(fā)展特色，增強企業(yè)競爭力。其次，采取“三個一批”進行精兵簡政。要敞開出口，敢于清退“閑雜”人員，對危害信用社發(fā)展、考核不合格的人員要堅決剔除公司[7]；對于達到內(nèi)退要求的人員要堅決及時的給他們辦理內(nèi)退手續(xù)；對于低素質(zhì)、無作為、亂作為、可有可無的人員進行買斷處理，以絕后患。三，建立公平、公正、公開的人才引進制度。引進品行兼優(yōu)、德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才，并做好人才引進前的考察錄用工作，實現(xiàn)人盡其才、才盡其用，避免人才資源浪費；完善內(nèi)部選拔制度，給予優(yōu)秀人才更好的晉升機會，實現(xiàn)人力資源的高效使用；四，加強員工的在職培訓與激勵機制，注重可持續(xù)性發(fā)展。對于信用社的工作人員，除日常的督導學習外，還要開展專業(yè)的技能培訓，因材施教，不斷提高員工的職業(yè)技能和專業(yè)素養(yǎng)，讓員工能充分勝任日常工作，適應新常態(tài)下的競爭和挑戰(zhàn)。

3.5 充分發(fā)揮科技支撐作用，實現(xiàn)金融產(chǎn)品多樣化 為了適應農(nóng)村市場發(fā)展的新變化，農(nóng)村信用社除做好日常的存款、貸款、結算業(yè)務外，還應該不斷探索開發(fā)新的金融產(chǎn)品，全面提升金融產(chǎn)品的質(zhì)量，改善服務水平，實現(xiàn)多種業(yè)務聯(lián)合開展。大力開發(fā)農(nóng)村市場，有針對的性的開展代收、代付、家庭理財?shù)葌€人金融服務領域的業(yè)務，有計劃的擴大農(nóng)村消費信貸市場，開展只針對農(nóng)村的抵押貸款和質(zhì)押貸款，全方位的為用戶提供方便、快捷、多元的金融服務。同時，加大科技投入和開發(fā)力度，逐步實現(xiàn)服務手段的現(xiàn)代化，金融產(chǎn)品的多樣化；積極創(chuàng)造條件加強專業(yè)技術人員培訓，實行全國聯(lián)網(wǎng)，加速營業(yè)網(wǎng)點電腦及附屬設備的更新?lián)Q代，提升電子銀行功能；依托綜合業(yè)務網(wǎng)絡，加大業(yè)務軟件開發(fā)、應用與維護，搞好代理、咨詢、銀企合作等重點業(yè)務的電子化運作，特別要注意與客戶業(yè)務相匹配的應用程序開發(fā)，提高廣泛服務各類市場主體的水平[8]；積極開辦網(wǎng)上銀行、自助銀行、家庭銀行、電子商務等金融服務的新品種，實現(xiàn)業(yè)務電子化，管理信息化，辦公自動化的運作體系，滿足農(nóng)村不斷增長的金融需求。

4 結語

農(nóng)村信用社或者農(nóng)村金融機構的確具有特殊性，它不僅是一個重要的經(jīng)濟領域的問題，也是一個關系到農(nóng)村社會穩(wěn)定的政治問題。信用社發(fā)展的問題是一個復雜的社會系統(tǒng)工程，它牽涉到政府與農(nóng)民、農(nóng)村與農(nóng)業(yè)，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、經(jīng)濟相對發(fā)達地區(qū)與經(jīng)濟相對落后地區(qū)等一系列問題。解決這些問題的過程，無疑也是進行重大利益調(diào)整的過程[9]。當前的問題在于農(nóng)村信用社如何盡快擺脫困境，建立和諧的金融生態(tài)環(huán)境，更好地支持“三農(nóng)”經(jīng)濟的發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)村信用社科學發(fā)展。

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（責編：徐煥斗）