關(guān)于現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的思考

摘 要：本文從各角度對現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)進(jìn)行了一番初步探討，以便于金融業(yè)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的經(jīng)營利潤，使金融企業(yè)走上穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展之路。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理文化；建設(shè)；思考

人類社會一切精神、制度、行為和物質(zhì)的成果都是文化的表現(xiàn)，具體到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)技術(shù)、工具、制度、框架、理念和意識等，歸根結(jié)底都是風(fēng)險(xiǎn)管理文化在某一方面的體現(xiàn)，它們共同構(gòu)成了完整意義上的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

1 風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵

是銀行管理文化的一部分，是一家商業(yè)銀行在經(jīng)營實(shí)踐活動過程中形成的、被全體風(fēng)險(xiǎn)管理人員所接受、認(rèn)同、共享的技術(shù)、觀念、制度、思維習(xí)慣和行為方式，因此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的實(shí)踐與探索，就是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)與培育。一家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化越先進(jìn)和成熟，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理水平就越高；反之就越差。如果沒有建立起與銀行經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和控制體系，其風(fēng)險(xiǎn)文化就就一定不夠先進(jìn)和成熟。

2 現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的特點(diǎn)可以概括為以下特點(diǎn)

（一）建立激勵(lì)與約束并重的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化

1、 充分調(diào)動員工的主觀能動性

在授信業(yè)務(wù)的管理過程中，將來自實(shí)際工作中過多的負(fù)面影響因素，借助于創(chuàng)造性的條件將之轉(zhuǎn)化為具有正面影響的因素。通過廣泛的正面宣傳引導(dǎo)、管理的同時(shí)，在充分尊重員工的基礎(chǔ)上，去想辦法調(diào)動員工的能動性，以滿足他們要求得到社會尊重及實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的心理需要。

2、 建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制

通過設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采取財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如內(nèi)部持股制度、股票期權(quán)制度，將授信人員自身多層次的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，想辦法提高員工報(bào)酬的同時(shí)增進(jìn)股東價(jià)值及并使其人力資本不斷增值，這樣可從根本上制止授信管理人員因追求自身效用最大化而不顧所有者目標(biāo)的能否實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)象。在很大程度上有效地解決了委托——代理問題所產(chǎn)生的信息不對稱的問題。

3、 設(shè)計(jì)相互制衡的管理組織體系

通過設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，來實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人管理行為。在集體評審、層層審批體制下，嚴(yán)格的信貸責(zé)任追究制度的有效性還有待檢驗(yàn)。由于不健全的法人治理結(jié)構(gòu)、客觀存在的信息嚴(yán)重不對稱等問題，使得再嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?zé)任制度也有其漏洞，同時(shí)無法防控道德風(fēng)險(xiǎn)。由于業(yè)務(wù)指標(biāo)是“現(xiàn)實(shí)”的，而風(fēng)險(xiǎn)往往是“潛在”的，直接考核不良貸款指標(biāo)往往導(dǎo)致部分銀行經(jīng)營者的短期行為。

（二）建立法制化社會信用體系

我國商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，所以應(yīng)把強(qiáng)化信用意識來作為市場經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容來抓。每一個(gè)社會成員的行為都受著自我約束和外部約束兩方面的制約。自我約束主要表現(xiàn)為道德觀、理想價(jià)值、信念操守等自主與自覺因素。而外部約束主要表現(xiàn)為社會的法制及社會輿論等監(jiān)管及制約因素。信用道德是組成社會道德的一部分內(nèi)容，信用道德亦要求社會成員借助自我意識來對自身行為進(jìn)行自律，同時(shí)接受來自社會外部的監(jiān)督。社會應(yīng)大力弘揚(yáng)誠實(shí)守信的道德風(fēng)尚，要使社會成員認(rèn)識信用倫理對于構(gòu)建市場經(jīng)濟(jì)體制的必要作用，認(rèn)識到市場秩序、金融服務(wù)、經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行都必須建立在整個(gè)社會的信用基礎(chǔ)之上。企業(yè)逃廢銀行債務(wù)，一方面損害了銀行利益，但另一方面很大程度上實(shí)際損害的是儲戶的利益，損害社會信用基礎(chǔ)，破壞社會經(jīng)濟(jì)和金融秩序的穩(wěn)定，結(jié)果導(dǎo)致眾多企業(yè)的利益受損。因此，各有關(guān)部門應(yīng)利用各種宣傳手段來提高人們對社會信用的重要性的認(rèn)識，從輿論上對逃廢銀行債務(wù)等違約失信的惡劣行為進(jìn)行強(qiáng)烈的譴責(zé)。經(jīng)濟(jì)上對逃廢債的企業(yè)應(yīng)給予經(jīng)濟(jì)處罰，法律上則對其法人代表的法律責(zé)任進(jìn)行追究，如此方能從根本去樹立和維護(hù)銀行債權(quán)的法律權(quán)威，只有這樣才能從源頭上去制止企業(yè)逃廢債行為。

（三）樹立全面的講究效率的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)組合等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理，針對不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的管理辦法。如信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，較明顯的特點(diǎn)是：嚴(yán)格的信貸政策始終貫徹在整個(gè)管理過程當(dāng)中，全行的所有的貸款發(fā)放都必須嚴(yán)格照章執(zhí)行。信貸政策通常由信貸原則、信貸規(guī)則、信貸指南、和產(chǎn)品指南四部分組成。各部分內(nèi)容規(guī)定非常細(xì)致準(zhǔn)確、具有很強(qiáng)的操作性和指導(dǎo)性。市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面有效措施是非常注意實(shí)行市場交易前、中、后臺的嚴(yán)格分離原則。在資產(chǎn)組合管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方面：商業(yè)銀行既應(yīng)注重通過準(zhǔn)確的測量、仔細(xì)分析每一筆業(yè)務(wù)或資產(chǎn)對利潤的貢獻(xiàn)，但同時(shí)也不忽略對每一筆業(yè)務(wù)或資產(chǎn)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)以及各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)來源之間的相關(guān)性進(jìn)行有效測量，注重風(fēng)險(xiǎn)值對資產(chǎn)組合價(jià)值的影響作用。 商業(yè)銀行往往在授信管理中容易出現(xiàn)極端的做法：一是靈活性過強(qiáng)。對高端客戶群體如壟斷性企業(yè)、上市公司等，授信條件放的過寬，過度授信。為了追求大客戶所帶來的短期效益，對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)視而不見。發(fā)放貸款前地調(diào)查、放貸過程中的審查、發(fā)放貸后的檢查這些關(guān)鍵的授信管理環(huán)節(jié)都沒有得到嚴(yán)格仔細(xì)的執(zhí)行，有的甚至違反國家賬戶管理為企業(yè)多頭開戶。二是形式主義嚴(yán)重。在對中小企業(yè)的授信管理中，雖然其在不少商業(yè)銀行的客戶結(jié)構(gòu)中占據(jù)絕對主導(dǎo)地位，但通常要求其提供抵押擔(dān)保的手續(xù)繁雜，有過份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范之嫌；不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況去改進(jìn)金融服務(wù)品種以便靈活適應(yīng)不同的企業(yè)授信需求，只是一味規(guī)避承擔(dān)適當(dāng)授信風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。政策靈活性過強(qiáng)其實(shí)質(zhì)是缺乏原則性的體現(xiàn)，過于形式化則制約授授信業(yè)務(wù)的發(fā)展空間。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的本質(zhì)特征，完全消除信貸風(fēng)險(xiǎn)則銀行業(yè)也就失去了發(fā)展活力。因此，在注重防范授信風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行應(yīng)該通過重新樹立正確的授信風(fēng)險(xiǎn)觀念，借助創(chuàng)新，以提高經(jīng)營效益。

3 總結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融企業(yè)建設(shè)的重要組成部份，只有通過將風(fēng)險(xiǎn)管理文化在各項(xiàng)經(jīng)營管理實(shí)踐環(huán)節(jié)中貫徹落實(shí)，才可將風(fēng)險(xiǎn)掌控在有意識的日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理當(dāng)中，從而更好地實(shí)踐盈利性、安全性、流動性“三性”統(tǒng)一的現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營理念。

作者簡介

聶小軍，男，江西樟樹人，江西工程學(xué)院教師，工商管理碩士。