鄧禮全

（電子科技大學(xué)成都學(xué)院，成都611731）

信用管理信息系統(tǒng)研究

鄧禮全

（電子科技大學(xué)成都學(xué)院，成都611731）

信用是現(xiàn)代社會重要的生產(chǎn)和社會關(guān)系，信用管理是市場經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)十分重要的工作，而信用控制則是信用管理中的關(guān)鍵組成部分。本文在闡述企業(yè)信用管理的任務(wù)后，提出信用管理信息系統(tǒng)的組成結(jié)構(gòu)，探討信用控制的策略，為企業(yè)建立信用管理信息系統(tǒng)進行有益的探索。

信用管理；信用控制；信息系統(tǒng)

1　信用管理概述

很多大中型企業(yè)為了擴大市場、搶占市場份額，采取了對客戶進行信用銷售的方法，適當(dāng)?shù)男庞娩N售有助于企業(yè)客戶的發(fā)展，但另一方面，失控的信用銷售也會給企業(yè)帶來很大的風(fēng)險，在存在信用缺失的狀況下，需要采取切實有效的措施進行信用管理和信用控制，以保障信用發(fā)放企業(yè)的財產(chǎn)安全。

信用管理的主要內(nèi)容包括：征信管理（信用檔案管理）、授信管理、信用控制管理、應(yīng)收賬管理等幾個方面。它是通過收集客戶的信用信息與數(shù)據(jù)、綜合處理后對客戶的信用質(zhì)量做出評價、制定恰當(dāng)?shù)男庞谜?、對客戶進行信用授予、銷售過程中進行信用控制、對產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進行跟蹤催收管理等工作完成的。

2　信用管理關(guān)鍵任務(wù)

由信用管理的內(nèi)容可知，信用管理需要完成四大關(guān)鍵任務(wù)：①制定信用管理的信用等級，并設(shè)定相應(yīng)等級的信用期限和信用額度；②分析客戶的經(jīng)營狀況，設(shè)定客戶的信用等級，并據(jù)此明確客戶的信用期限和信用額度；③根據(jù)客戶的信用期限和信用額度，對客戶訂單進行信用控制；④根據(jù)信用期限計算客戶的應(yīng)收款賬齡表。

制定客戶信用等級時，一般按照客戶的品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價五大類幾十個指標(biāo)，對各項指標(biāo)實行量化處理，進行綜合評分統(tǒng)計，根據(jù)分值將客戶劃分成不同信用等級，比如大型工廠為“A”類、小型超市為“D”類等。

明確了客戶的信用等級后，利用信息系統(tǒng)對客戶訂單進行信用控制，這是信用管理的關(guān)鍵任務(wù)，也是本文研究的重點，信用控制的策略和方法在后面進行詳細闡述。

信用管理的結(jié)果是提供一份對企業(yè)有利的客戶應(yīng)收款賬齡表，它是根據(jù)客戶的信用期限和計算日期對客戶未付款訂單分類統(tǒng)計得到的。

3　信用管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

在信用管理系統(tǒng)中，建立基于因特網(wǎng)技術(shù)的WEB平臺，利用SQLSERVER或其他大型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)建立信用管理數(shù)據(jù)庫，采用B/S計算模式。信用管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)如圖1所示。

圖1　信用管理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)

下面對系統(tǒng)的主要模塊功能進行說明。

（1）設(shè)定信用等級：建立客戶信用等級表，并設(shè)定與信用等級相適應(yīng)的信用額度和信用期限，該表可隨著客戶、競爭對手等市場環(huán)境的變化而變化，一般一年或半年審核修訂一次，如表1。

表1　客戶信用等級表

（2）客戶檔案建立及維護：錄入客戶資料，建立客戶檔案，是信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)工作，必須保證錄入數(shù)據(jù)的正確性、完整性，如有變化，及時修改。

（3）錄入客戶銷售訂單：由于銷售訂單有信用銷售和現(xiàn)金銷售兩種情況，在錄入信用銷售訂單的過程中對客戶進行信用控制，系統(tǒng)將對客戶的信用狀況進行查詢，對于有未付款訂單金額超出信用額度或未付款訂單的未付款時間超出信用期限的客戶進行監(jiān)控，對他們的現(xiàn)金訂單實行掛起處理，不能打印發(fā)票和發(fā)貨單據(jù)，等待客戶付款后信用主管釋放掛起訂單方可打印發(fā)票和發(fā)貨單。

（4）客戶付款：客戶對未付款訂單付款后，其信用狀況好轉(zhuǎn)，如客戶有掛起訂單，可進行釋放處理。

（5）釋放掛起訂單：當(dāng)客戶付款達到信用允許情況后，可對客戶掛起訂單進行釋放處理，之后可打印發(fā)票和發(fā)貨單據(jù)。

（6）銷售結(jié)算：系統(tǒng)對未付款單據(jù)和客戶付款等進行統(tǒng)計結(jié)算，生成相關(guān)財務(wù)和銷售數(shù)據(jù)，包括應(yīng)收賬款賬齡數(shù)據(jù)、收款數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)等各類統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)。

（7）查詢打印各類報表：查詢打印財務(wù)和銷售統(tǒng)計報表和分析報表，如應(yīng)收賬款賬齡分析表、收款日報、銷售日報、應(yīng)收賬款報警表等分區(qū)域分渠道的各類分析表，供企業(yè)主管和財務(wù)、銷售人員參考。

為了實現(xiàn)上述功能，必須建立客戶信息、訂單信息以及客戶應(yīng)收賬款等信用管理數(shù)據(jù)表。

（1）客戶信息表除了客戶的基本情況外，還應(yīng)包括與財務(wù)有關(guān)的資料，如：信用額度和信用期限。

（2）對于訂單，通常情況下需要建立兩個訂單表，一個是訂單頭表，用于表示訂單的訂貨日期、訂貨金額和訂單釋放人等信息，另一個是訂單明細表，表示訂單的具體商品，我們關(guān)心的是訂單金額，不關(guān)心訂單明細，所以重點討論訂單頭表。

（3）信用管理的結(jié)果是有良好的應(yīng)收款賬齡數(shù)據(jù)，為此，需要設(shè)計客戶應(yīng)收款賬齡分析表來反映信用管理的狀況。

4　信用管理關(guān)鍵模塊設(shè)計

信用管理系統(tǒng)可采用面向?qū)ο蟪绦蛟O(shè)計語言C#建立與數(shù)據(jù)表相關(guān)的類來讀取客戶信息、處理客戶訂單以及進行客戶應(yīng)收賬款賬齡分析。

4.1定義C#信用管理類

在C#開發(fā)的信用管理系統(tǒng)中，定義客戶類、訂單頭類、客戶應(yīng)收款賬齡類三個類來產(chǎn)生實例對象，讀取和寫入數(shù)據(jù)庫中的客戶信息表、訂單頭表、應(yīng)收款賬齡分析表等對應(yīng)數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)，以便處理信用控制問題。

4.2信用控制策略

對客戶的信用控制是根據(jù)客戶信息表中的信用額度和信用期限數(shù)據(jù)，對客戶新開訂單進行相應(yīng)控制實現(xiàn)的。下面的客戶類用于提取信用數(shù)據(jù)庫中客戶信息表數(shù)據(jù)，訂單頭類用于錄入訂單數(shù)據(jù)，它們的作用如下。

4.2.1客戶類cCustomet

客戶類除了客戶號、客戶名、客戶地址等信息外，還包含能進行財務(wù)控制的信用信息，其中：

ctedit_1imit表示是否需要對該客戶進行信用控制，需要進行信用控制的，該控制選項為真“ttue”。

ctedit_petiod是對該客戶授予的信用期限，比如：30、45等，表明該客戶可賒購30天或45天；現(xiàn)金客戶的ctedit_petiod為0。

ctedit_apptoved是對該客戶授予的信用額度，比如100 000元，表明該客戶可賒購10萬元的貨物；現(xiàn)金客戶的ctedit_apptoved為0。

teceivab1e_in_petiod是該客戶在信用期限內(nèi)尚未付款的訂單合計金額，teceivab1e_out_of_petiod是該客戶超出信用期限尚未付款的訂單合計金額，這兩個金額是通過otdethead中未付款訂單的amount值根據(jù)當(dāng)前日期與otdet_date的時間差大小按照信用期限ctedit_petiod匯總得到的，在信用期ctedit_petiod內(nèi)的金額計入teceivab1e_in_petiod，超出信用期ctedit_petiod的金額計入teceivab1e_out_of_petiod，可每天結(jié)算得到最新數(shù)據(jù)以便次日進行賒銷信用控制。

4.2.2在訂單頭類cOtdetHead中實現(xiàn)的信用控制策略

信息系統(tǒng)在開信用訂單時通過查詢客戶信息表的相關(guān)資料決定是否對該客戶的訂單進行實時在線的掛起操作，控制的策略是：

A.ctedit_1imit為“ttue”并且（信用期外欠款teceiveab1e_out_of_petiod＞0）

這是對客戶欠款是否超出信用限期進行判定的。

B.ctedit_1imit為“ttue”并且（新開賒銷訂單金額amount+信用期內(nèi)欠款teceiveab1e_in_petiod）＞信用額度ctedit_apptoved

這是對客戶欠款是否超出信用額度進行判定的。

當(dāng)A、B任一策略成立時，該客戶的當(dāng)前新開信用訂單將被掛起，訂單頭類中的suspend置為真“ttue”，直到該客戶付款后A、B策略不成立或者經(jīng)過企業(yè)信用控制經(jīng)理同意釋放本信用訂單后，銷售流程才能得以繼續(xù)下去，產(chǎn)生相應(yīng)的發(fā)票和發(fā)貨單。

訂單頭類上的te1easeman記錄釋放訂單的信用控制主管姓名，用于以后進行信用管理的監(jiān)控，以便實現(xiàn)對信用控制的跟蹤和反饋，做到信用管理有序進行。

suspend為“fa1se”時，該訂單是正常訂單，系統(tǒng)能夠生成發(fā)票和發(fā)貨單，銷售業(yè)務(wù)流程能正常繼續(xù)下去。

4.2.3客戶應(yīng)收款賬齡類cReceivab1eAging

信用管理是一個事前監(jiān)督、事中控制、事后跟蹤的過程，事前監(jiān)督主要是檢查對客戶的信用等級設(shè)置是否合理，信用期限和信用額度的數(shù)據(jù)錄入是否正確；事中控制是按照信用政策對銷售業(yè)務(wù)流程中的訂單進行處理，掛起欠款超過信用額度或超過信用期限的客戶訂單，按照信用主管的意見進行控制和釋放；事后跟蹤是每天提供客戶應(yīng)收款賬齡分析表，供銷售部門向客戶催款和財務(wù)部門進行資金調(diào)配使用。

應(yīng)收款賬齡分析類中的分類數(shù)據(jù)如teceivab1e_31u、teceivab1e_31_60等是通過匯總訂單頭表中未付款訂單的金額得到的，相應(yīng)賬齡可以利用結(jié)算日期accounting_date與訂單頭表中的訂貨日期otdet_date之間的時間差得出，只要設(shè)置適當(dāng)?shù)腶ccounting_date，隨時都可計算出相應(yīng)時間的客戶應(yīng)收款賬齡，從而跟蹤銷售部的工作業(yè)績，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。

5　結(jié)語

企業(yè)的資金安全、財產(chǎn)安全只有在解決了企業(yè)信用管理中的信用控制問題才能得到保障，企業(yè)的經(jīng)營管理才能進入正常軌道，社會各經(jīng)濟主體之間的信用關(guān)系才能真正地理順和規(guī)范，而利用信息技術(shù)解決信用控制問題，提高信用管理能力是企業(yè)提升經(jīng)營管理水平的必由之路，必將得到大力推廣和應(yīng)用。

主要參考文獻

［1］中國合作貿(mào)易企業(yè)協(xié)會.中國企業(yè)信用管理發(fā)展報告［R］.北京：中國經(jīng)濟出版社，2013.

［2］［美］內(nèi)格爾（Nage1）.C#高級編程［M］.北京：清華大學(xué)出版社，2013.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.13.050

F270.7

A

1673-0194（2016）13-0094-02

2016-02-02

鄧禮全，男，碩士，電子科技大學(xué)成都學(xué)院教授、經(jīng)管系實驗中心主任，主要研究方向：信息系統(tǒng)分析與設(shè)計、電子商務(wù)、現(xiàn)代物流。