尚培

金蝶EAS在財(cái)務(wù)報(bào)表中的運(yùn)用

尚培

金蝶EAS是適用于資本管控、戰(zhàn)略管控及運(yùn)營(yíng)管控型集團(tuán)企業(yè)的ERP軟件。本文從財(cái)務(wù)實(shí)際運(yùn)用的角度出發(fā)，總結(jié)了金蝶EAS財(cái)務(wù)管理軟件V7.5.0在編制企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中出現(xiàn)的一些典型問(wèn)題和解決方法。

金蝶EAS；集團(tuán)型；財(cái)務(wù)報(bào)表；合并報(bào)表；運(yùn)用

隨著企業(yè)規(guī)模化、集團(tuán)化的推進(jìn)以及股份上市，大型企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理模式從分散經(jīng)營(yíng)向集中管控轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)管理水平的高低直接影響著企業(yè)的縱深發(fā)展，集團(tuán)管控對(duì)財(cái)務(wù)信息的對(duì)稱與資源共享提出了更高的要求，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)也愈顯迫切。筆者所在單位啟用了金蝶EAS V7.5.0集團(tuán)型財(cái)務(wù)管理軟件，本人也經(jīng)歷了新財(cái)務(wù)系統(tǒng)從初始化到試運(yùn)行再到正常運(yùn)轉(zhuǎn)的全部過(guò)程，在實(shí)際工作中總結(jié)了一些步驟、問(wèn)題、方法和體悟，希望對(duì)使用金蝶EAS財(cái)務(wù)管理軟件的用戶有所幫助。

一、金蝶EAS在普通財(cái)務(wù)報(bào)表中的運(yùn)用

1.原理及流程

報(bào)表管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成應(yīng)用，使用Acct、AcctCash、AGE、AcctAC等取數(shù)公式從總賬系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)計(jì)算生成個(gè)別報(bào)表，經(jīng)勾稽關(guān)系檢查后審批上報(bào)給上級(jí)單位，上級(jí)單位對(duì)個(gè)別報(bào)表進(jìn)行匯總。

2.具體操作方法

（3）審核上報(bào)。依次點(diǎn)擊各項(xiàng)報(bào)表“數(shù)據(jù)”菜單下“勾稽關(guān)系檢查”、“項(xiàng)目差異檢查”、“全部檢查”審核報(bào)表差錯(cuò)通過(guò)后，相關(guān)權(quán)限人方可通過(guò)報(bào)表制作界面上方“業(yè)務(wù)”菜單下“審批”和“批量上報(bào)”向上級(jí)單位報(bào)送報(bào)表。

（4）報(bào)表接收。上級(jí)單位或區(qū)域?qū)ο聦僮訄?bào)表進(jìn)行匯總前要先進(jìn)行報(bào)表接收，在主界面選擇戰(zhàn)略管理—合并報(bào)表—報(bào)表接收進(jìn)入后可看到各子報(bào)表的三種當(dāng)前狀態(tài)：未編制、編制中、提交，只有提交狀態(tài)的報(bào)表才可接收，選中報(bào)表點(diǎn)擊工具欄中即可，對(duì)于不合格的報(bào)表可使用將其退回。

（5）報(bào)表匯總。首先在“合并報(bào)表”里單擊合并范圍—合并范圍選擇，進(jìn)入“合并范圍選擇”界面，分別在＜合并范圍＞、＜合并單元＞、＜報(bào)表日期＞、＜報(bào)表周期＞右邊按鈕中選擇所需內(nèi)容后單擊【確定】系統(tǒng)自動(dòng)提示信息：“合并范圍已改變，是否關(guān)閉所有業(yè)務(wù)窗體？”，確定即可。其次在合并報(bào)表里選擇報(bào)表匯總，在窗口中選擇對(duì)應(yīng)的合并單元進(jìn)入?yún)R總報(bào)表界面，單擊進(jìn)入新增窗口，選中相應(yīng)匯總報(bào)表模板保存。最后對(duì)匯總報(bào)表進(jìn)行計(jì)算當(dāng)前頁(yè)、審核、上報(bào)。

3.問(wèn)題與解決辦法

在計(jì)算生成利潤(rùn)表、期間費(fèi)用表時(shí)會(huì)出現(xiàn)本期發(fā)生數(shù)、本年累計(jì)數(shù)金額和科目余額表不一致的情況，主要體現(xiàn)在收入和費(fèi)用，這是由于金蝶EAS的報(bào)表和科目余額表取數(shù)口徑不同?？颇坑囝~表本期發(fā)生額、本年累計(jì)數(shù)借方貸方分別匯總，期間費(fèi)用表中的費(fèi)用項(xiàng)目提取科目余額表借方發(fā)生數(shù)，而利潤(rùn)表的本期發(fā)生數(shù)、本年累計(jì)數(shù)是科目余額取數(shù)，當(dāng)有發(fā)生費(fèi)用紅沖記入貸方科目、收入減項(xiàng)記入借方科目時(shí)，科目余額表與利潤(rùn)表項(xiàng)目會(huì)產(chǎn)生差異，而這在期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)不會(huì)有異常提示。這就要求用戶規(guī)范日常會(huì)計(jì)核算，標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)分錄，費(fèi)用紅沖項(xiàng)記借方負(fù)數(shù)，收入減項(xiàng)記貸方負(fù)數(shù)，正確反映經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生額。

現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)異常可通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—總賬—現(xiàn)金流量—現(xiàn)金流量查詢進(jìn)入查詢界面，選擇按憑證查詢的方式來(lái)檢查原始憑證庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款科目的現(xiàn)金流量指向是否出現(xiàn)錯(cuò)誤，此修改不受結(jié)賬影響。

二、金蝶EAS在合并會(huì)計(jì)報(bào)表中的運(yùn)用

1.原理及流程

合并會(huì)計(jì)報(bào)表以母公司和其全部子公司形成的企業(yè)集團(tuán)為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，以母公司和子公司個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)由母公司編制綜合反映企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。其本質(zhì)是站在集團(tuán)公司的角度，內(nèi)部交易不能確認(rèn)損益，需通過(guò)編制合并報(bào)表把內(nèi)部交易的影響抵消。合并流程如下：①將母子公司單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表列于合并工作底稿中②編制抵銷及調(diào)整分錄③計(jì)算合并財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的合并金額④填列合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

2.具體操作方法

（1）報(bào)表接收。進(jìn)入報(bào)表接收界面接收每個(gè)財(cái)務(wù)實(shí)體組織使用集團(tuán)下發(fā)模板分別填報(bào)的各項(xiàng)上報(bào)報(bào)表。

（2）合并范圍選擇。在匯總報(bào)表及合并報(bào)表前必須先選擇相應(yīng)的合并范圍、合并單元，否則無(wú)法進(jìn)行相關(guān)操作，具體步驟同普通報(bào)表。

（5）自動(dòng)抵銷分錄。通過(guò)合并報(bào)表—抵銷業(yè)務(wù)—抵銷分錄序時(shí)簿進(jìn)入抵銷分錄類型選擇界面，單擊，依次勾選“內(nèi)部往來(lái)抵銷”、“內(nèi)部交易抵銷”、“投資權(quán)益抵銷”生成抵銷分錄，并可對(duì)分錄進(jìn)行修改、刪除、審批與反審批的操作。也可使用“手工錄入抵銷分錄”功能調(diào)用常用抵銷模板手工生成抵銷分錄。

（6）合并處理。打開(kāi)合并報(bào)表—合并處理—工作底稿，單擊工具欄中進(jìn)入“工作底稿”界面，計(jì)算、保存底稿后選擇合并處理—合并報(bào)表，新增、保存最后的合并報(bào)表，報(bào)表計(jì)算完成之后，在“工具”下進(jìn)行報(bào)表的審批、上報(bào)。上報(bào)后的合并報(bào)表再由集團(tuán)總部接收，再次進(jìn)行合并抵銷處理。

（7）結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)。在年度最后一期（月報(bào)12期），進(jìn)入合并處理—結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)可將當(dāng)前期報(bào)表項(xiàng)目的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年的年初數(shù)。

3.問(wèn)題與解決辦法

在抵銷業(yè)務(wù)中，只有審核確認(rèn)的核對(duì)記錄才允許生成抵銷分錄，對(duì)于尚未生成抵銷分錄的內(nèi)部往來(lái)（交易）核對(duì)數(shù)據(jù)允許反審核，只允許原審核人進(jìn)行反確認(rèn)操作。在抵銷分錄序時(shí)簿中，生成的往來(lái)抵銷分錄可以修改項(xiàng)目名稱，內(nèi)部交易抵銷分錄不允許修改，經(jīng)過(guò)審批的抵銷分錄方能生成合并底稿。

初次使用合并報(bào)表功能所得出的合并報(bào)表沒(méi)有年初數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行維護(hù)。在結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)界面，點(diǎn)擊按鈕可進(jìn)行年初數(shù)據(jù)維護(hù)，根據(jù)合并報(bào)表各項(xiàng)目對(duì)應(yīng)選擇“項(xiàng)目編碼”、“幣別”，分別在借方或貸方處錄入合并報(bào)表的初始數(shù)據(jù)，保存即可，下次使用合并報(bào)表功能編制合并報(bào)表時(shí)則由系統(tǒng)自動(dòng)填列年初數(shù)據(jù)。

三、結(jié)語(yǔ)

根據(jù)筆者的體會(huì)，金蝶EAS財(cái)務(wù)系統(tǒng)不同于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)軟件，用技術(shù)推動(dòng)財(cái)務(wù)創(chuàng)新。其整體思想是將集團(tuán)財(cái)務(wù)管控與網(wǎng)絡(luò)化結(jié)合起來(lái)構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)管理的互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)，通過(guò)集團(tuán)統(tǒng)一或分級(jí)控制系統(tǒng)參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)集權(quán)管理和分權(quán)管理的靈活應(yīng)用。它通過(guò)搭建集團(tuán)組織平臺(tái)，建立網(wǎng)絡(luò)化的集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中心，任意層級(jí)的人員通過(guò)跨組織查詢，在其職責(zé)權(quán)限內(nèi)可以看到相應(yīng)的財(cái)務(wù)信息。集團(tuán)通過(guò)母子公司統(tǒng)一的科目、財(cái)務(wù)核算體系、報(bào)表和合并報(bào)表系統(tǒng)，構(gòu)建一體化財(cái)務(wù)管控體系，及時(shí)掌握成員單位的財(cái)務(wù)狀況統(tǒng)一管理；通過(guò)報(bào)表、賬薄、憑證實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管理信息的可審計(jì)、可追蹤，使得財(cái)務(wù)管理變得透明化。

（作者單位：河南省鄭州市新華書(shū)店有限公司財(cái)務(wù)部）