賈　真，　韓同銀，　雷書華

(1.河北工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 建筑工程系，河北 石家莊　050091；2.廊坊師范學(xué)院，河北 廊坊　065000；3.石家莊鐵道大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，河北 石家莊　050043)

?

基于改進(jìn)掙值法的項(xiàng)目多要素集成管理探討

賈真1,3，韓同銀2，雷書華3

(1.河北工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 建筑工程系，河北 石家莊050091；2.廊坊師范學(xué)院，河北 廊坊065000；3.石家莊鐵道大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，河北 石家莊050043)

廣泛應(yīng)用于工程項(xiàng)目集成管理的掙值法存在不能集成工程質(zhì)量要素的弊端，基于此弊端，本文把質(zhì)量因素引入掙值法中，進(jìn)行項(xiàng)目多要素集成管理，建立了完善的質(zhì)量掙值體系，并用工程實(shí)例對改進(jìn)后的掙值法進(jìn)行了驗(yàn)證，對工程成本、進(jìn)度和質(zhì)量的集成控制提供了具有一定可操作性的分析方法。

掙值法；質(zhì)量改進(jìn)；掙值技術(shù)

掙值法(Earned Value Method)作為項(xiàng)目集成管理方法的一種，目前被認(rèn)為是21世紀(jì)項(xiàng)目管理主流方法之一。20世紀(jì)90年代我國開始對掙值法進(jìn)行研究，1994年胡德銀介紹了國際上公司運(yùn)用贏得值法進(jìn)行項(xiàng)目綜合控制的原理和方法以及基礎(chǔ)工作和操作步驟；1995年吳之明在將“掙值”引入項(xiàng)目集成管理研究中，從而掙值法引起管理界的注意，國內(nèi)許多學(xué)者開始對掙值法原理和方法進(jìn)行了分析研究。2001年戚安邦指出掙值法只考慮了工期和成本兩方面集成，沒有考慮質(zhì)量因素，拉開了掙值法集成要素不全改進(jìn)研究的序幕，質(zhì)量掙值法應(yīng)運(yùn)而生。然而，目前關(guān)于質(zhì)量掙值法的研究大都缺乏系統(tǒng)的指標(biāo)判別。本文具體闡述了基于質(zhì)量掙值的改進(jìn)掙值法指標(biāo)判別方法，進(jìn)而更好地實(shí)現(xiàn)掙值理論對工程成本、進(jìn)度和質(zhì)量三大要素的集成管理。

一、傳統(tǒng)掙值法

(一)掙值法原理

掙值法，也稱贏得值法、偏差分析法或盈余值分析法。掙值法考慮了進(jìn)度和成本的單位衡量不一致性，將已完成工程量轉(zhuǎn)換為貨幣量進(jìn)行工程進(jìn)度的測量，用貨幣指標(biāo)系統(tǒng)衡量項(xiàng)目進(jìn)度和成本的執(zhí)行績效，以解決進(jìn)度和成本的執(zhí)行情況不能同步檢查的困難。掙值法通過對一系列指標(biāo)的比較實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目的監(jiān)控，任一時刻進(jìn)度和費(fèi)用的差異都能明確顯示出來。根據(jù)掙值的顯示結(jié)果，項(xiàng)目管理者就可以做出控制費(fèi)用或調(diào)整進(jìn)度的決定。

(二)掙值法三個基本指標(biāo)[1]

計(jì)劃工作量的預(yù)算成本BCWS=計(jì)劃工作量×預(yù)算定額。

已完工作量的預(yù)算成本BCWP=已完成工作量×預(yù)算定額。

已完工作量的實(shí)際成本ACWP=已完成工作量×實(shí)際單價。

(三)掙值法四個評價指標(biāo)

由掙值法3個基本指標(biāo)可導(dǎo)出4個評價指標(biāo)。

(1)成本偏差(Cost Variance，CV)。

CV=BCWP-ACWP

(1)

式中，CV表示完成同一工作量實(shí)際資源消耗值與計(jì)劃值間的關(guān)系。CV>0總成本節(jié)余；CV<0總成本超支；CV=0實(shí)際成本消耗等于預(yù)算值。

(2)進(jìn)度偏差(Schedule Variance，SV)。

SV=BCWP-BCWS

(2)

式中，SV表示按預(yù)算價格計(jì)算的已完工作量與計(jì)劃工作量的差值。SV>0實(shí)際完成工作量超過計(jì)劃工作量，進(jìn)度提前；SV<0進(jìn)度滯后；SV=0實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃一致。

(3)成本執(zhí)行指數(shù)(Cost Performance Index，CPI)，CPI=BCWP/ACWP，即實(shí)際每開支一個單位的成本所掙回的價值。CPI>1表示費(fèi)用結(jié)余；CPI<1表示費(fèi)用超額。

(4)進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)(Schedule Performance Index，SPI)，SPI=BCWP/BCWS，即項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)時間的利用率。SPI>1表示進(jìn)度結(jié)余；SPI<1表示進(jìn)度超支。

(四)傳統(tǒng)掙值法不足

傳統(tǒng)掙值法沒有考慮質(zhì)量對進(jìn)度費(fèi)用的影響，同時忽略了要素間的內(nèi)在聯(lián)系。值得注意的是，質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用三個因素中的任何一個的變化都可能會引起另外兩個變化。若CV<0，傳統(tǒng)的掙值法只能判斷為成本超額，無法進(jìn)一步判斷引起成本超支的原因是進(jìn)度加快導(dǎo)致資源投入量增多，還是質(zhì)量過高致使成本增加。若SV>0，傳統(tǒng)掙值法判斷為項(xiàng)目的進(jìn)度提前，但判斷不了引起這種進(jìn)度提前的原因是工人勞動效率提高，還是質(zhì)量未達(dá)到要求。同時，質(zhì)量因素的影響較為復(fù)雜，質(zhì)量的好壞直接決定項(xiàng)目成功與否。缺少對質(zhì)量的集成分析容易造成對質(zhì)量的不了解，引發(fā)質(zhì)量問題的可能性增加。質(zhì)量目標(biāo)是所有目標(biāo)中最基本也是最重要的，所以對項(xiàng)目質(zhì)量的控制是項(xiàng)目管理的重中之重。故應(yīng)對傳統(tǒng)掙值法改進(jìn)，使質(zhì)量也應(yīng)用于掙值法中，合理有效地進(jìn)行項(xiàng)目管理。這也是掙值理論不能回避的問題。

二、基于質(zhì)量要素的改進(jìn)掙值法

(一)改進(jìn)掙值法的原理

為了將質(zhì)量因素引入掙值法中，在原有掙值法基礎(chǔ)上，借用掙值“已獲價值”思想，引入中間變量“已獲質(zhì)量價值”(QBCWP)，又稱已完成工作預(yù)算質(zhì)量費(fèi)用。公式為：

QBCWP=掙值×質(zhì)量水平指數(shù)=BCWP×Qe

(3)

式中，Qe即項(xiàng)目實(shí)際質(zhì)量水平，反映實(shí)際與計(jì)劃質(zhì)量偏離程度，公式為：

Qe=(項(xiàng)目實(shí)際質(zhì)量水平/項(xiàng)目規(guī)定質(zhì)量水平)×100%=(Q1/Q0)×100%

(4)

式中，Qe>1表示項(xiàng)目實(shí)際質(zhì)量比規(guī)定水平提高了；Qe<1表示項(xiàng)目實(shí)際質(zhì)量比規(guī)定水平下降了[3]。

改進(jìn)掙值法的思路如圖1所示。

圖1　改進(jìn)掙值法的思路

質(zhì)量掙值法在傳統(tǒng)掙值法三個基本指標(biāo)(BCWS、ACWP、BCWP)的基礎(chǔ)上增加了一個新指標(biāo)即已完成工作預(yù)算質(zhì)量費(fèi)用(QBCWP)，QBCWP與原指標(biāo)BCWS、ACWP、BCWP又可導(dǎo)出QV、CV′和SV′三個評價指標(biāo)。

(1)質(zhì)量偏差(Quality Variance，QV)，公式如下：

QV=QBCWP-BCWP

(5)

式中，QV表示由于質(zhì)量執(zhí)行情況引起的費(fèi)用的增減，當(dāng)QV>0時，實(shí)際質(zhì)量水平超過預(yù)期水平；當(dāng)QV<0時，實(shí)際質(zhì)量水平低于預(yù)期水平[4]。

(2)實(shí)際成本偏差(CV′)，公式如下：

CV′=QBCWP-ACWP=(QBCWP-BCWP)+(BCWP-ACWP)=QV+CV

(6)

式中，CV′反映考慮了質(zhì)量因素的實(shí)際成本情況。CV′≥0，表示考慮了質(zhì)量因素情況下，總成本有節(jié)約；CV′<0，表示考慮了質(zhì)量因素情況下，成本超支。

(3)實(shí)際進(jìn)度偏差(SV′)，公式如下：

SV′=QBCWP-BCWS=(QBCWP-BCMP)+(BCWP-ACWS)=QV+SV

(7)

式中，SV′反映考慮了質(zhì)量因素的實(shí)際進(jìn)度情況，SV′≥0，表示考慮了質(zhì)量因素情況下，進(jìn)度提前；SV′<0，表示考慮了質(zhì)量因素情況下，進(jìn)度拖后。

通過對掙值法重新修正和定義，就能在項(xiàng)目實(shí)施過程中的任何時刻明確項(xiàng)目的三個目標(biāo)偏差。

(二)改進(jìn)掙值法指標(biāo)的判別

傳統(tǒng)掙值法中，若CV<0，SV<0，則判定項(xiàng)目費(fèi)用超支，進(jìn)度滯后，但這種超支和滯后有可能是質(zhì)量的提高造成的。同理，若CV>0，SV>0，則判定項(xiàng)目費(fèi)用結(jié)余，進(jìn)度超前，這也有可能是質(zhì)量不合格如偷工減料等原因?qū)е?。除去質(zhì)量因素，實(shí)際上的費(fèi)用和進(jìn)度的控制情況不得而知。改進(jìn)掙值法就結(jié)合了質(zhì)量、費(fèi)用和進(jìn)度這三個主要因素一起進(jìn)行項(xiàng)目集成管理，通過比較BCWS、ACWP、BCWP和QBCWP計(jì)算出CV、SV、QV、CV′和SV′，進(jìn)行項(xiàng)目綜合控制管理[5]。判別方法如下：

(1)QV≥0的情況下，當(dāng)CV<0，SV<0時，質(zhì)量水平達(dá)到或超過預(yù)期規(guī)定的質(zhì)量水平，總成本超支，進(jìn)度滯后。若CV′>0，SV′>0，雖然總成本超支，進(jìn)度滯后，但是這種超支和滯后全部是由工程質(zhì)量水平提高精工細(xì)作所導(dǎo)致?？鄢|(zhì)量因素后實(shí)際成本結(jié)余，進(jìn)度提前。若CV′>0，SV′<0，總成本超支，這種超支全部是由質(zhì)量成本的增加所導(dǎo)致，若扣除因質(zhì)量水平提高而增加的費(fèi)用，實(shí)際成本是節(jié)約的?？傔M(jìn)度滯后，扣除質(zhì)量因素，真實(shí)進(jìn)度仍然滯后，只是滯后的絕對數(shù)減少了。說明質(zhì)量水平的提高只是致使進(jìn)度滯后原因的一部分。這種情況下，應(yīng)加強(qiáng)進(jìn)度控制。若CV′<0，SV′>0，總成本超支，扣除質(zhì)量提高增加成本的因素，實(shí)際成本仍然超支，但是超支的絕對數(shù)減少了，說明總成本的超支不全是質(zhì)量的提高造成的。進(jìn)度滯后則全是由質(zhì)量水平提高所導(dǎo)致。雖然總進(jìn)度滯后，扣除質(zhì)量因素，真實(shí)進(jìn)度實(shí)際提前了。若CV′<0，SV′<0，總成本超支和進(jìn)度滯后不全是質(zhì)量提高造成的?？鄢|(zhì)量高于計(jì)劃質(zhì)量增加成本的因素，實(shí)際成本仍然超支，實(shí)際進(jìn)度仍然滯后，此時應(yīng)加強(qiáng)成本和進(jìn)度的控制。當(dāng)CV>0，SV<0時，必有CV′>0。此時質(zhì)量水平達(dá)到或超過預(yù)期的規(guī)定，總成本結(jié)余，進(jìn)度滯后，實(shí)際費(fèi)用發(fā)生結(jié)余。若SV′>0，進(jìn)度滯后全部是由質(zhì)量提高造成的，若扣除質(zhì)量因素，實(shí)際進(jìn)度超前，此時工程進(jìn)度控制良好。若SV′<0，扣除質(zhì)量因素，實(shí)際進(jìn)度仍然滯后，即質(zhì)量因素不是造成總進(jìn)度滯后的全部原因，此時需加強(qiáng)工程進(jìn)度控制。當(dāng)CV<0，SV>0時，必有SV′>0。此時質(zhì)量水平達(dá)到或超過預(yù)期的規(guī)定，總成本超支，進(jìn)度超前，實(shí)際進(jìn)度仍然超前。若CV′>0，費(fèi)用超支全部是由質(zhì)量提高造成的，若扣除質(zhì)量因素，實(shí)際費(fèi)用結(jié)余，此時工程費(fèi)用控制良好。若CV′<0，扣除質(zhì)量因素后實(shí)際成本仍然超支，即質(zhì)量因素不是造成總成本超支的全部原因，此時需加強(qiáng)工程費(fèi)用控制。當(dāng)CV>0，SV>0時，必有CV′>0，SV′>0。質(zhì)量合格，總成本結(jié)余，進(jìn)度超前。此時不僅質(zhì)量達(dá)到或超過規(guī)定水平，同時工程實(shí)際成本結(jié)余，進(jìn)度超前，這是最理想的狀態(tài)。

(2) QV<0的情況下，當(dāng)CV<0，SV<0時，必有CV′<0，SV′<0。實(shí)際質(zhì)量水平低于計(jì)劃質(zhì)量水平，質(zhì)量存在欠缺，需要采取改善質(zhì)量的措施。同時在質(zhì)量欠缺情況下，實(shí)際進(jìn)度滯后，工期延誤，實(shí)際費(fèi)用超額，成本超支。這是最糟糕的情況。這種情況下，在改善質(zhì)量的同時，還需加強(qiáng)成本和工期的控制。當(dāng)CV>0，SV<0時，必有SV′<0。此時質(zhì)量水平未達(dá)到預(yù)期規(guī)定的質(zhì)量水平，總成本結(jié)余，進(jìn)度滯后。表示在未達(dá)到質(zhì)量水平下，實(shí)際進(jìn)度滯后。應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量和進(jìn)度管理。若CV′>0，總成本結(jié)余，扣除質(zhì)量不合格如偷工減料致使成本減少的影響，實(shí)際成本仍然結(jié)余，費(fèi)用控制良好。若CV′<0，雖然總成本結(jié)余，但是扣除質(zhì)量不合格因素外，實(shí)際成本超支。此時除應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量和進(jìn)度管理外，還要加強(qiáng)成本控制管理。當(dāng)CV<0，SV>0時，必有CV′<0。此時質(zhì)量水平未達(dá)到預(yù)期規(guī)定的質(zhì)量水平，總成本超支，進(jìn)度超前，未達(dá)到質(zhì)量水平下，實(shí)際成本超支。若SV′>0，總進(jìn)度超前，扣除質(zhì)量因素進(jìn)度仍然超前。進(jìn)度控制良好。若SV′<0，雖然總進(jìn)度超前，但都是由質(zhì)量偷工減料等原因造成的，除去質(zhì)量不合格因素外，實(shí)際進(jìn)度滯后。此時除應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量和費(fèi)用管理外，還要加強(qiáng)進(jìn)度控制管理。當(dāng)CV>0，SV>0時，質(zhì)量水平未達(dá)到預(yù)期的規(guī)定，總成本結(jié)余，進(jìn)度超前。若CV′>0，SV′>0, 總成本結(jié)余，進(jìn)度超前，除去質(zhì)量因素外，實(shí)際成本仍結(jié)余，實(shí)際進(jìn)度仍超前，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)質(zhì)量管理。若CV′>0，SV′<0, 扣除質(zhì)量影響，實(shí)際費(fèi)用仍結(jié)余，實(shí)際進(jìn)度滯后。此時除加強(qiáng)質(zhì)量管理，還應(yīng)加強(qiáng)進(jìn)度管理。若CV′<0，SV′>0,扣除質(zhì)量不合格影響因素，實(shí)際費(fèi)用超支，實(shí)際進(jìn)度仍超前。此時除加強(qiáng)質(zhì)量管理，還應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理。若CV′<0，SV′<0,扣除質(zhì)量影響因素，實(shí)際費(fèi)用超支，實(shí)際進(jìn)度滯后。此時不僅要加強(qiáng)質(zhì)量管理，還要同時加強(qiáng)費(fèi)用和進(jìn)度管理。

質(zhì)量掙值法的指標(biāo)判別方法見表1，通過構(gòu)建較完善的項(xiàng)目質(zhì)量掙值管理的績效評價體系模型，使得在項(xiàng)目管理中對三要素集成管理的判別更加客觀和準(zhǔn)確。

表1　質(zhì)量掙值法指標(biāo)的判別

三、工程實(shí)例分析

某高架橋項(xiàng)目，總投資9 000萬元，建設(shè)周期2年。建設(shè)第一年，已完成樁、下部結(jié)構(gòu)的支座。經(jīng)測算，預(yù)算成本累計(jì)量BCWS為6 100萬元，實(shí)際成本累計(jì)量ACWP為6 150萬元，BCWP為6 000萬元，利用層次分析法得到本工程在考察期的質(zhì)量綜合評分值，質(zhì)量系數(shù)為Qe=1.03。想通過掙值法對項(xiàng)目的施工情況進(jìn)行分析，來指導(dǎo)項(xiàng)目的建設(shè)。

(一)用傳統(tǒng)掙值法進(jìn)行分析

根據(jù)式(1)，成本偏差：CV=BCWP-ACWP=6 000-6 150=-150萬元<0。根據(jù)式(2)，進(jìn)度偏差：SV=BCWP-BCWS=6 000-6 100=-100萬元<0。

CV<0，SV<0，表明成本超支、進(jìn)度滯后，應(yīng)及時采取糾偏措施減少或消除偏差。

(二)改進(jìn)掙值法的評價分析

根據(jù)式(3)，QBCWP=BCWP×Qe=6 000×1.03=6 180萬元。根據(jù)式(5)，QV=QBCWP-BCWP=6 180-6 000=180萬元>0。根據(jù)式(1)，總成本偏差：CV=BCWP-ACWP=6 000-6 150=-150萬元<0。根據(jù)式(2)，總進(jìn)度偏差：SV=BCWP-BCWS=6 000-6 100=-100萬元<0。根據(jù)式(6)，實(shí)際成本偏差：CV′=QBCWP-ACWP=QV+CV=180-150=30萬元>0。根據(jù)式(7)，實(shí)際進(jìn)度偏差：SV′=QBCWP-BCWS=QV+SV=180-100=80萬元>0。

此時工程的情況QV≥0，CV<0，SV<0，CV′>0，SV′>0, 根據(jù)改進(jìn)掙值法：此考察期工程質(zhì)量水平超過預(yù)期規(guī)定，成本結(jié)余，進(jìn)度提前，工程狀況良好。 本工程在考察期CV=-150萬元<0，SV=-100萬元<0，表面上總成本超支150萬元，總進(jìn)度滯后100萬元。由于質(zhì)量系數(shù)為1.03，實(shí)際工程質(zhì)量高于計(jì)劃質(zhì)量水平，CV′=30萬元>0，SV′=80萬元>0，說明這種超支和滯后全部是工程質(zhì)量水平提高所致?？鄢|(zhì)量因素實(shí)際成本結(jié)余30萬元，實(shí)際進(jìn)度提前80萬元，故得出此時工程控制狀況良好的結(jié)論。

四、結(jié)語

傳統(tǒng)掙值法基礎(chǔ)上引入質(zhì)量因素形成的改進(jìn)掙值技術(shù)，可以同步監(jiān)控項(xiàng)目成本、進(jìn)度和質(zhì)量三大指標(biāo)，有利于項(xiàng)目管理者及時提供全面正確的信息，使項(xiàng)目的投入更加經(jīng)濟(jì)合理。本文提出的改進(jìn)掙值技術(shù)的判別方法可使項(xiàng)目管理工作目標(biāo)清晰，過程控制高效有序，成果客觀真實(shí)，為今后對項(xiàng)目的集成管理提供了可操作性的方法。

[1]王穎.鐵路工程項(xiàng)目質(zhì)量、成本、進(jìn)度集成控制方法研究[D].成都：西南交通大學(xué)，2013.

[2]劉艷,孫源，陸慧民. 基于工程質(zhì)量模糊評價的改進(jìn)掙值法研究[J].建筑管理現(xiàn)代化，2009，23(3)：241-245.

[3]王永坤,仲維清,黑瑞卿.基于掙值理論的工程質(zhì)量、成本、進(jìn)度集成控制[J].遼寧工程技術(shù)大學(xué)學(xué)報:社會科學(xué)版,2005(6):639-641.

[4]趙俊鋒.基于質(zhì)量模糊評估的掙值法在軟件項(xiàng)目中的應(yīng)用[D].上海:華東理工大學(xué),2010.

[5]賈真,韓同銀,雷書華.基于德爾菲法和模糊綜合評價的質(zhì)量掙值法在工程項(xiàng)目管理中的應(yīng)用[J].石家莊鐵道大學(xué)學(xué)報:社會科學(xué)版,2015,9(1):43-47.

Discussion on Factors Integrated Management of Project Based on Improved Earned Value Method

Jia Zhen1,3，Han Tongyin2，Lei Shuhua3

(1.Department of Building Engineering, Hebei College of Industry and Technology, Shijiazhuang, 050091,China; 2.Langfang Teachers University, Langfang, 065000, China; 3. College of Economics and Management, Shijiazhuang Tiedao University, Shijiazhuang, 050043, China)

Earned value method which is widely used in project integration management is unable to integrate the quality elements. The earned value method is hence promoted based on the effect of quality in this paper. Improved quality earned value method system is put forward to make project factors integrated. It is also proved by an engineering example, which provided a practical method of using earned value method to make the three goals of cost, process and quality in harmony.

earned value method; quality improved; earned value technology

2095-0365(2016)03-0032-05

2014-11-05

賈真(1990-),女,講師,研究方向:項(xiàng)目造價與經(jīng)濟(jì)管理。

河北省科技支撐計(jì)劃項(xiàng)目(112156151)“城市軌道交通建設(shè)項(xiàng)目多目標(biāo)集成管理方法研究”

F203

ADOI:10.13319/j.cnki.sjztddxxbskb.2016.03.06

本文信息:賈真，韓同銀，雷書華.基于改進(jìn)掙值法的項(xiàng)目多要素集成管理探討 [J].石家莊鐵道大學(xué)學(xué)報：社會科學(xué)版，2016，10(3)：32-36.