試論農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社扶貧過程中的風(fēng)險控制

高峰

【摘 要】說起金融首先想到控制風(fēng)險，金融風(fēng)險的首要表現(xiàn)是信貸風(fēng)險。農(nóng)村信用社在我國點多面廣，多設(shè)立在村鎮(zhèn)是最基層的金融機構(gòu)。隨著我國“十三五”扶貧計劃的推進，農(nóng)村信用社發(fā)放貸款成為它的主要業(yè)務(wù)。所謂貸款風(fēng)險就是債務(wù)人到期不能按合同約定償還本息，給金融機構(gòu)帶來損失的可能性。在我國農(nóng)村社會信用意識單純、法律意識淡漠、惡意逃廢債務(wù)人經(jīng)常出現(xiàn)，給信用社帶來不同程度的風(fēng)險。對當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民的增收造成不良影響。怎樣控制農(nóng)村信用聯(lián)社信貸風(fēng)險？可以從風(fēng)險形成的幾個方面來分析并采取相應(yīng)的措施。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；扶貧貸款； 風(fēng)險

一、農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的社會時代背景和發(fā)展歷程

1.農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的背景。

縮小貧富差距，帶動偏遠地區(qū)農(nóng)民脫貧致富，建立小康社會是我國黨和政府的戰(zhàn)略目標(biāo)。我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)人口占比重高，而地處偏遠山區(qū)經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的貧困人口基數(shù)大，據(jù)20世紀(jì)90年代的統(tǒng)計需要脫貧的人口數(shù)約在7000萬左右，消除貧困是政府的執(zhí)政理念和施政目標(biāo)，這就為農(nóng)村信用社發(fā)放貸款創(chuàng)立良好的社會條件。我國改革開放政策實施30多年，人民的物質(zhì)生活有了極大的改觀，居民人均收入已成倍增長，經(jīng)濟發(fā)展日新月異，大中城市的經(jīng)濟發(fā)展也帶動偏遠閉塞的落后地區(qū)，而農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展必然產(chǎn)生巨大金融需求，多年來農(nóng)村金融機構(gòu)在政策和制度結(jié)構(gòu)失衡，金融服務(wù)缺失。一定程度上阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。從2000年開始推廣農(nóng)村信用社小額信貸，是由央行給信用社一定額度的再貸款，并在稅收、信用環(huán)境、風(fēng)險補償?shù)确矫娼o予優(yōu)惠政策，體現(xiàn)國家扶貧的意圖。農(nóng)村信用社發(fā)放貸款是市場經(jīng)濟條件下滿足農(nóng)民資金需求、提高農(nóng)民信貸地位的需要。

2.農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的發(fā)展歷程。新中國成立后，信用社得到政府的大力支持，迎來嶄新的發(fā)展時期，成為當(dāng)時新中國打擊高利貸、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的有力武器。農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放，滿足當(dāng)時農(nóng)民生產(chǎn)和生活中對資金的需求。它的存款業(yè)務(wù)，給農(nóng)村合作社提供有力支援。20世紀(jì)80年代后農(nóng)村信用社接受農(nóng)業(yè)銀行代管，在全國范圍內(nèi)進行三農(nóng)試點，創(chuàng)建縣級聯(lián)社，加強內(nèi)部管理、整頓金融秩序。隨著我國改革大潮的進程，到90年代后期，其行政管理職責(zé)由農(nóng)行轉(zhuǎn)到中國人民銀行。給信用社帶來新的轉(zhuǎn)機，新一輪改革提出的核心內(nèi)容是，把農(nóng)村信用社辦成由社員入股、社員民主管理、主要為社員服務(wù)的真正的農(nóng)村合作金融組織。同時農(nóng)村信用社貸款方向做出重大調(diào)整，農(nóng)業(yè)貧困人口貸款比重進一步增加。貸款方式便捷規(guī)范，農(nóng)戶貸款范圍不斷擴大，全國農(nóng)村信用合作社整體實力得到加強，逐漸成為農(nóng)村金融的核心力量。

二、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險

農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險， 是指在辦理貸款過程中，由于種種主客觀不可預(yù)料的因素影響，造成債務(wù)人不能如期按約定歸還本息，給信用社帶來經(jīng)濟損失的可能性。近年來， 農(nóng)村信用社是發(fā)放農(nóng)用扶貧貸款的主要金融機構(gòu)，在小額信貸風(fēng)險管理機制取得一定成績，然而我國農(nóng)村信貸起步晚，制度還不夠成熟，隨著農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)數(shù)量飛速增長，各種違規(guī)現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，農(nóng)業(yè)小額信貸的運作金融生態(tài)環(huán)境日趨復(fù)雜，各種風(fēng)險不斷加大，主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險、自然風(fēng)險等。

首先，自然風(fēng)險。我國是農(nóng)業(yè)大國耕種面積廣大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)俗話說：就是靠天吃飯，受天氣氣候自然災(zāi)害的影響程度較大。同時在我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險高保障弱，一旦遇到災(zāi)害之年欠收之年農(nóng)業(yè)的損失，必然轉(zhuǎn)移到發(fā)放貸款的金融服務(wù)的機構(gòu)身上，形成自然因素造成的風(fēng)險。其次，債權(quán)人因素。也稱為人為操作風(fēng)險因素。農(nóng)村信用社是新興的農(nóng)村金融機構(gòu)，由于創(chuàng)建時間短，管理體制、工作人員經(jīng)驗素質(zhì)能力方面存在問題，在貸款辦理流程中經(jīng)常出現(xiàn)漏洞，例如在貸款前對農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)狀況記錄不夠真實，評定的信用等級與實際償還能力不符，造成回款困難。還有在審查發(fā)放環(huán)節(jié)中，疏于管理、決策依據(jù)不科學(xué)、對不良貸款的處置不合理，同樣也造成貸款風(fēng)險。再次，債務(wù)人因素。也可稱為信用風(fēng)險因素。信用風(fēng)險是指借款人沒有履行合同規(guī)定，不能按期償還貸款本金和利息，給信用社造成損失，產(chǎn)生壞賬。信用社的貸款服務(wù)對象主要是農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，他們的文化素質(zhì)和社會環(huán)境的限制使得農(nóng)戶的信用意識和還款意識淡漠，有的將小額信貸與國家扶貧補助同等看待，根本沒有償還意識。同時他們對相關(guān)經(jīng)濟和法律常識不了解，加之貸款是無抵押無擔(dān)保貸款，無形中加劇了貸款風(fēng)險。第四，市場因素。農(nóng)村經(jīng)濟是否穩(wěn)定發(fā)展，決定著農(nóng)戶的收入水平即他的償還能力。農(nóng)戶貸款后多用于擴大農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營，一旦農(nóng)產(chǎn)品價格大幅度下降，就會造成農(nóng)戶無法還款的風(fēng)險。

三、農(nóng)村信用社發(fā)放貸款風(fēng)險的控制措施

1.規(guī)范貸款發(fā)放程序，制定相應(yīng)法律法規(guī)。俗話說，有好的過程才能有好的結(jié)果。在貸款的發(fā)放過程中，對每一道環(huán)節(jié)都要明確責(zé)任，負責(zé)到底。在貸款前的申請、調(diào)查做到真實有效；對貸款中的審查、審批做到以事實為依據(jù)；以規(guī)則為準(zhǔn)繩；在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，做到手續(xù)齊全資料全面；貸款后做到信貸檔案管理及時明確，總之所有程序都要嚴(yán)格按照農(nóng)村信用社規(guī)范信貸管理實施細則進行，確保貸款程序的規(guī)范化和程序化。同時建立健全相應(yīng)法律法規(guī)，改善外部環(huán)境和內(nèi)部控制狀況。

2.嚴(yán)格進行資信評級，完善農(nóng)戶信用評價機制，科學(xué)建立農(nóng)戶經(jīng)濟檔案。要完善現(xiàn)階段的信用評級制度，對農(nóng)戶的狀況進行認真、全面的審查，實施簽字責(zé)任制度，并認真貫徹執(zhí)行，降低貸款的違約風(fēng)險，減少壞賬。要提高農(nóng)戶的信用意識，增加失信的成本，降低其失信收益，改善農(nóng)村信用環(huán)境。充分發(fā)揮縣級信用平臺的作用，建立信用戶、信用村的評定。扶貧擔(dān)?；鸬脑O(shè)立，都進一步優(yōu)化了農(nóng)村的信貸生態(tài)環(huán)境。在轄區(qū)內(nèi)對所有的農(nóng)戶建立經(jīng)濟檔案，并錄入農(nóng)村信用社信貸管理系統(tǒng)，作為以后發(fā)放貸款的個人基本信用依據(jù)。從而降低不良貸款的風(fēng)險。

3.實行審貸分離，加強內(nèi)部控制。農(nóng)村信用社的信貸員要對農(nóng)戶的基本家庭情況、貸款應(yīng)用的方向、所經(jīng)營項目的預(yù)計收益、以及償還能力做真實詳實的調(diào)查記錄，調(diào)查評估報告要真是全面，并附上個人意見，提交信用社主管人員進行審查監(jiān)督，要求申請貸款手續(xù)齊全，資料詳實，對不符合要求的予以退回。只有將嚴(yán)格的工作態(tài)度在各個環(huán)節(jié)認真執(zhí)行，提高員工的責(zé)任意識，才能避免發(fā)放貸款的道德風(fēng)險。

4.運用貸款五級分類法，構(gòu)建健康的信貸文化。所謂貸款五級分類，是指銀行類機構(gòu)采用財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財務(wù)分析，分析借款人的還款能力，估算貸款遭受損失的風(fēng)險程序，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法。實施貸款五級分類法以后，對農(nóng)村信用社目前存在的貸款缺失和風(fēng)險衡量不準(zhǔn)確、識別不及時的問題得到解決。增強了貸款的實際價值。同時，促使農(nóng)村信用社形成“識別計量風(fēng)險-總結(jié)發(fā)現(xiàn)問題-改進信貸管理”的良性循環(huán)，也提高了信貸人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

5.實行收貸收息提前預(yù)告制度，避免信息不對稱現(xiàn)象。為了能夠及時按期回款信貸員要提前發(fā)送到期貸款通知函，督促借款人做好還貸準(zhǔn)備，提醒借款人做好還貸準(zhǔn)備。避免因為農(nóng)村地處偏遠，交通不便，信息不發(fā)達造成的遺漏現(xiàn)象。

6.建立農(nóng)戶小額信貸擔(dān)保基金，降低貸款風(fēng)險。農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸺瓤梢詭椭r(nóng)戶迅速取得貸款，又可以引導(dǎo)更多的商業(yè)銀行以解決農(nóng)村信貸資金不足的問題。因此，可將中央、省級財政為主要資金來源、地方財政為輔、社會富余資金為補充，以股份合作制的形式成立專門的“農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸸尽保俑鶕?jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟情況進行分配。

綜上所述，信用社作為金融機構(gòu)的重要組成部分，積極的面對扶貧貸款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險是金融行業(yè)的工作常態(tài)。農(nóng)村信用社要充分依靠相信政府的扶持政策，在內(nèi)部強化貸款風(fēng)險的理念管理，強化貸款流程的責(zé)任管理，讓貸款的風(fēng)險與考核掛鉤，并不斷提供員工素質(zhì)，加強領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)建設(shè)加強監(jiān)管機制。同時對外部環(huán)境要加強與地方政府合作，加大宣傳力度，普及提高農(nóng)村貸款人的信用意識和法律意識。促進農(nóng)戶小額信貸擔(dān)保基金的作用，進一步與農(nóng)業(yè)保險公司合作風(fēng)散風(fēng)險。總之農(nóng)村信用既要風(fēng)范貸款風(fēng)險，又要提高貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量，才能保證農(nóng)村信用社的扶貧貸款工作順利進行。

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