金芳，趙向龍，王雨（陜西延長石油（集團(tuán)）有限責(zé)任公司，陜西西安710075）

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淺析重大科研項(xiàng)目管理模式
——以企業(yè)集團(tuán)為例

金芳，趙向龍，王雨
（陜西延長石油（集團(tuán)）有限責(zé)任公司，陜西西安710075）

摘要：《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》實(shí)施以來，我國財(cái)政科技投入逐年增長，企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新體系中的主體地位也得到不斷強(qiáng)化?？蒲许?xiàng)目作為孕育企業(yè)創(chuàng)新成果的母體，建立合適的管理模式，促進(jìn)項(xiàng)目順利實(shí)施及科研成果的轉(zhuǎn)化，對企業(yè)來說至關(guān)重要。本文以承擔(dān)重大科研項(xiàng)目的企業(yè)集團(tuán)為例，對如何加強(qiáng)科研項(xiàng)目管理進(jìn)行了一些探討和研究。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；重大科研項(xiàng)目；管理模式

科研項(xiàng)目應(yīng)該建立與其生命周期相匹配的管理模式，對項(xiàng)目前期立項(xiàng)、實(shí)施過程及結(jié)題和應(yīng)用推廣等各個(gè)階段中，涉及的項(xiàng)目申報(bào)、可行性論證、預(yù)算編制、組織實(shí)施、經(jīng)費(fèi)管理、資料歸檔、成果應(yīng)用等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)予以規(guī)范和約束，可以有效地提高科研項(xiàng)目管理效率，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，促進(jìn)科研創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。本文所稱重大科研項(xiàng)目是指企業(yè)承擔(dān)的國家863計(jì)劃項(xiàng)目、973計(jì)劃項(xiàng)目、國家科技支撐計(jì)劃項(xiàng)目、國家重大科技專項(xiàng)以及總投資在1000萬元以上的科研項(xiàng)目，具有研發(fā)周期長、投資金額大、涉及范圍廣等特點(diǎn)。

一、重大科研項(xiàng)目的立項(xiàng)管理

1、立足企業(yè)發(fā)展，合理確定科研項(xiàng)目立項(xiàng)范圍

企業(yè)申報(bào)科研項(xiàng)目，要立足于企業(yè)發(fā)展，圍繞企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)瓶頸及重大技術(shù)問題，依據(jù)國家、省部委及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，在認(rèn)真分析和充分調(diào)研國內(nèi)外技術(shù)發(fā)展趨勢和企業(yè)技術(shù)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，合理確定科研項(xiàng)目的立項(xiàng)范圍，并將立項(xiàng)范圍以企業(yè)重點(diǎn)支持的科學(xué)技術(shù)目錄的形式確立下來，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)予以公告。鼓勵(lì)科研人員在此范圍上申立科研項(xiàng)目，從而保證科研立項(xiàng)的必要性和相關(guān)性。此外，在確定立項(xiàng)范圍時(shí)，還應(yīng)綜合考慮多方面因素，如參考企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策，將國家優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域與企業(yè)實(shí)際結(jié)合起來，這樣企業(yè)實(shí)際發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用通過加計(jì)扣除企業(yè)所得稅，可以為企業(yè)節(jié)約稅費(fèi)開支。

2、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，重視科研項(xiàng)目的可行性論證

重大科研項(xiàng)目具有創(chuàng)新性強(qiáng)、投資大、風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)，因此，更應(yīng)該重視和加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性論證。在進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究時(shí)，要系統(tǒng)全面地分析影響項(xiàng)目開展的各種因素，如項(xiàng)目建設(shè)周期、政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能發(fā)生的變化、科研人員的技術(shù)實(shí)力及人員的穩(wěn)定性、項(xiàng)目資金的來源等因素，聘請行業(yè)內(nèi)外的專家，綜合論證項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性，經(jīng)濟(jì)上的合理性，技術(shù)上的先進(jìn)性和適應(yīng)性以及實(shí)施條件的可能性和可行性，從而為科研項(xiàng)目投資決策提供科學(xué)依據(jù)。

3、加強(qiáng)預(yù)算管理，合理編制科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算

科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算是科研項(xiàng)目執(zhí)行的依據(jù)，直接關(guān)系到科研項(xiàng)目能否順利實(shí)施，因此企業(yè)應(yīng)重視和加強(qiáng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理。立項(xiàng)階段采用零基預(yù)算編制模式，有利于以客觀性原則為指導(dǎo)，剔除以往科研活動(dòng)中的不合理支出，據(jù)實(shí)安排科研費(fèi)用開支。企業(yè)應(yīng)建立有科學(xué)合理的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)體系，在此基礎(chǔ)上由企業(yè)的科研人員和財(cái)務(wù)人員，依據(jù)項(xiàng)目研究內(nèi)容和年度工作計(jì)劃，分年度、分費(fèi)用科目，區(qū)分資金來源，共同進(jìn)行編制。在預(yù)算編制完成后，企業(yè)還應(yīng)組織行業(yè)內(nèi)部的技術(shù)和財(cái)務(wù)專家對經(jīng)費(fèi)預(yù)算書進(jìn)行審核，具備條件的企業(yè)，還可以聘請事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，從而保證經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。

二、重大科研項(xiàng)目的實(shí)施過程管理

1、成立跨職能部門重大科研項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組

科研項(xiàng)目的管理具有系統(tǒng)性和復(fù)雜性的特點(diǎn)，傳統(tǒng)職能部門的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，在重大項(xiàng)目管理過程中難免會(huì)出現(xiàn)組織協(xié)調(diào)困難，面對問題難以迅速反應(yīng)、缺乏彈性等問題，因此需要成立專門的重大科研項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，對項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)籌管理。領(lǐng)導(dǎo)小組成員涵蓋企業(yè)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、科技管理部門、財(cái)務(wù)部門、投資管理部門及執(zhí)行部門的主要負(fù)責(zé)人等，下設(shè)辦公室、方案設(shè)計(jì)組、工程建設(shè)組、現(xiàn)場實(shí)施組及財(cái)務(wù)核算組等工作小組，突破傳統(tǒng)的平行式組織機(jī)構(gòu)，跨職能部門共同協(xié)作。領(lǐng)導(dǎo)小組以月度工作例會(huì)及臨時(shí)會(huì)議的方式開展工作，通過工作例會(huì)及時(shí)了解科研項(xiàng)目進(jìn)展，安排部署室內(nèi)研究、方案設(shè)計(jì)、現(xiàn)場實(shí)施、財(cái)務(wù)資金調(diào)度等工作，重點(diǎn)是放在協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目執(zhí)行過程中存在的問題及困難。遇到重大困難或技術(shù)瓶頸等問題時(shí)，可由辦公室組織召開臨時(shí)會(huì)議，使特殊問題能夠得到有效反映和及時(shí)的處理。

2、加強(qiáng)重大科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)管理

首先，企業(yè)應(yīng)針對重大科研項(xiàng)目的管理特點(diǎn)，制定相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)管理辦法，對項(xiàng)目的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及自籌經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算、單獨(dú)管理。管理辦法中應(yīng)明確費(fèi)用科目及其使用要求、核算方法、項(xiàng)目資產(chǎn)管理等內(nèi)容，以此作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)核算的依據(jù)。其次，將對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的日常管理納入到企業(yè)集團(tuán)的全面預(yù)算管理范疇，按月進(jìn)行預(yù)算管控，由項(xiàng)目組成員根據(jù)工作進(jìn)展情況按需申請資金，嚴(yán)格實(shí)行“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不開支”的管理原則，合理控制科研成本。最后，建立企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算調(diào)整機(jī)制，對因研究方向或工作內(nèi)容發(fā)生變化、產(chǎn)品價(jià)格的重大調(diào)整等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行的，能夠及時(shí)地予以調(diào)整，并按規(guī)定報(bào)國家科技部、財(cái)政部等部委審批，保證項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的適應(yīng)性和可執(zhí)行性。

3、建立科研項(xiàng)目的信息化管理系統(tǒng)

在“大數(shù)據(jù)”時(shí)代下，有效集成科研項(xiàng)目相關(guān)信息，為企業(yè)管理人員科學(xué)決策提供信息支撐，從而推動(dòng)科研項(xiàng)目的順利實(shí)施，對企業(yè)來說尤為重要。企業(yè)集團(tuán)一般建立有財(cái)務(wù)核算、全面預(yù)算、合同及企業(yè)資源計(jì)劃（ERP）等管理系統(tǒng)，與科研相關(guān)的信息分散在這些不同的系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)無法共享，科研管理效率低下，且常因信息不對稱造成管理上的漏洞與失誤。因此，企業(yè)可以通過新建或集成現(xiàn)有系統(tǒng)的方式，開發(fā)一套科研項(xiàng)目信息化管理系統(tǒng)。

4、強(qiáng)化對項(xiàng)目進(jìn)度的考核管理

重大科研項(xiàng)目進(jìn)度考核的主要目的是規(guī)范項(xiàng)目管理行為，督促研發(fā)活動(dòng)開展，確認(rèn)項(xiàng)目研究成果，對項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行全面考核和評(píng)價(jià)。重大科研項(xiàng)目在立項(xiàng)時(shí)，就應(yīng)將工作任務(wù)在年度間進(jìn)行合理分配，細(xì)化每年度的工作目標(biāo)，為項(xiàng)目進(jìn)度考核提供依據(jù)。企業(yè)應(yīng)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽訂“項(xiàng)目進(jìn)度考核目標(biāo)責(zé)任書”，內(nèi)容應(yīng)包括完成年度工作目標(biāo)、投資預(yù)算完成率、專利申請及論文發(fā)表、各種資料歸檔等情況?？紤]到科研項(xiàng)目研究的不確定性和非勻速性，考核評(píng)價(jià)可按年度進(jìn)行，也可按進(jìn)度計(jì)劃分階段進(jìn)行?？己送瓿珊螅匾暱己私Y(jié)果的應(yīng)用，與項(xiàng)目績效支出掛鉤，從而更好地發(fā)揮考核的督促、激勵(lì)和約束作用。

5、項(xiàng)目實(shí)施過程的預(yù)驗(yàn)收管理

近年來，國家層面的科技管理政策不斷進(jìn)行調(diào)整和完善，企業(yè)科研人員如果不能深入理解和掌握政策要求，一旦執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差，將會(huì)給項(xiàng)目的最終驗(yàn)收帶來較大風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)可采取預(yù)驗(yàn)收的方式對科研項(xiàng)目進(jìn)行管理，預(yù)驗(yàn)收一般應(yīng)同時(shí)進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)收和財(cái)務(wù)驗(yàn)收，聘請行業(yè)內(nèi)的技術(shù)專家對項(xiàng)目的總體研究方向是否需要調(diào)整以及具體工作目標(biāo)是否如期完成等進(jìn)行評(píng)判和把控；聘請中介機(jī)構(gòu)如具備相應(yīng)審計(jì)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用情況，尤其是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，以便于企業(yè)對存在的問題能夠及時(shí)改進(jìn)和處理，從而可以有效地規(guī)避驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。

三、重大科研項(xiàng)目的結(jié)題及成果應(yīng)用管理

1、注重科研項(xiàng)目的驗(yàn)收質(zhì)量

科研項(xiàng)目的驗(yàn)收質(zhì)量，關(guān)系著企業(yè)的信譽(yù)和以后科研項(xiàng)目的申報(bào)和立項(xiàng)，企業(yè)必須重視和加強(qiáng)科研項(xiàng)目的驗(yàn)收質(zhì)量。首先，要注意項(xiàng)目的驗(yàn)收節(jié)點(diǎn)，準(zhǔn)時(shí)完成項(xiàng)目研發(fā)工作，向主管部門提出驗(yàn)收申請。其次，重視驗(yàn)收材料的準(zhǔn)備，按照考核指標(biāo)準(zhǔn)備相關(guān)結(jié)題材料。通常驗(yàn)收材料包括：技術(shù)報(bào)告、總結(jié)報(bào)告、經(jīng)費(fèi)決算表及發(fā)表的專利及論文等，需要第三方鑒證的，還需要同時(shí)提交第三方鑒證意見。最后，要做好驗(yàn)收后的整改及落實(shí)，針對驗(yàn)收過程中，專家提到的問題及建議，要認(rèn)真分析原因，查找不足，及時(shí)的加以整改和落實(shí)，避免同類問題再次發(fā)生。

2、加強(qiáng)科研項(xiàng)目資料的歸檔管理

科研項(xiàng)目資料的歸檔要掌握及時(shí)性、完整性及準(zhǔn)確性三個(gè)原則，將項(xiàng)目生命周期中形成的相關(guān)資料，如項(xiàng)目可行性報(bào)告（或申報(bào)書）、經(jīng)費(fèi)預(yù)算書、企業(yè)集團(tuán)下達(dá)的投資計(jì)劃、合同、專利及論文、驗(yàn)收資料、年度經(jīng)費(fèi)執(zhí)行明細(xì)賬、審計(jì)報(bào)告及項(xiàng)目資產(chǎn)臺(tái)賬等資料，及時(shí)地整理、歸檔，保證科研活動(dòng)和歸檔工作環(huán)環(huán)相扣、緊密結(jié)合，使科研項(xiàng)目信息化管理系統(tǒng)及紙質(zhì)資料相輔相成，促進(jìn)科研項(xiàng)目信息地有效保存及綜合利用。

3、積極推進(jìn)科研項(xiàng)目成果的登記備案

企業(yè)應(yīng)建立科研成果數(shù)據(jù)庫，對重大科研項(xiàng)目形成的新技術(shù)、新方法、專利等科研創(chuàng)新成果進(jìn)行登記備案。在此基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對研究成果的整合、提煉，保證技術(shù)成果的積累和提升，可以提高企業(yè)在特定技術(shù)領(lǐng)域的“話語權(quán)”；也可以避免低層次的重復(fù)研究，提高科研項(xiàng)目后續(xù)研究的起點(diǎn)，促進(jìn)技術(shù)演進(jìn)過程的迭代與提高。

4、注重科研項(xiàng)目成果的效益評(píng)價(jià)及推廣應(yīng)用

企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)的效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從科研項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益等方面對創(chuàng)新成果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，使科研項(xiàng)目的水平和價(jià)值能夠得到有效展示和計(jì)量。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對產(chǎn)生良好的效益的科技創(chuàng)新成果，由企業(yè)集團(tuán)組織在下屬同類企業(yè)中廣泛推廣應(yīng)用，加大科研成果的轉(zhuǎn)化力度。同時(shí)也可以通過申請專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方式，在社會(huì)上加以推廣，從而獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)

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（責(zé)任編輯：李曉）