商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效對策研究

陳然云

【摘要】近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行逐漸構(gòu)建了統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，在授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管控工作中也積累了較為豐富的經(jīng)驗。但從當(dāng)前的實際情況來看，傳統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)管理模式已經(jīng)開始呈現(xiàn)出一定的局限性，要求我們采取更加科學(xué)有效的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理策略，以進一步提升銀行風(fēng)險管理與服務(wù)客戶水平。本文結(jié)合筆者實際研究，分析了授信業(yè)務(wù)風(fēng)險對商業(yè)銀行的危害以及其形成的原因，提出了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的幾點對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險 管理對策

隨著國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整，市場不確定因素的不斷增加，經(jīng)濟周期性的風(fēng)險因素也在開始顯現(xiàn)。同時，由于信息的不對稱，貸后監(jiān)管工作的不到位以及識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、控制與規(guī)避風(fēng)險的能力尚未真正形成。在授信業(yè)務(wù)中，過度授信、多頭授信、授信額度不合理等現(xiàn)象依舊存在，給商業(yè)銀行的運作帶來了很大的風(fēng)險，因此我們必須要引起重視。

一、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險對商業(yè)銀行的危害

首先，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在制約了商業(yè)銀行的發(fā)展，影響了社會經(jīng)濟的健康運行。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)放貸款以及對信用擔(dān)保對象墊款資金往往來自于存款，如果貸款無法及時收回，便不能夠按時支付到期存款與利息，從而引發(fā)存款支付危機。很多商業(yè)銀行沒有出現(xiàn)存款支付危機是由于其多年來的良好信譽可以吸收到新的存款，能夠利用新存款來支付老存款，但是如果宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)變化，銀行新存款減少，老存款的支付必然會出現(xiàn)問題。

其次，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在會導(dǎo)致社會信用惡化。企業(yè)相互拖欠貸款是社會信用惡化的直接表現(xiàn)，企業(yè)之間相互拖欠，銷貨企業(yè)無法第一時間收回銷售貨款，歸還到期銀行貸款，購貨企業(yè)無法按期支付銀行所開具的各類票據(jù)，銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險便可能會增加。所以必須要通過有效手段解決好企業(yè)拖欠銀行貸款的問題，才能夠確保企業(yè)之間能夠盡快清理貨款的拖欠，讓整個社會的信用狀況得以有效改善。

最后，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在會阻礙商業(yè)銀行改革創(chuàng)新的步伐。商業(yè)銀行改革的方向是業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展，從物理網(wǎng)點的擴張到服務(wù)功能的改善與提升，電子渠道的拓寬與應(yīng)用，帶來的是客戶體驗的變化，讓客戶使用越來越便捷。作為公眾心中的理想銀行，應(yīng)當(dāng)對外公開資產(chǎn)負債以及財務(wù)狀況，若無法將不良資產(chǎn)以及授信業(yè)務(wù)風(fēng)險降下來，客戶的滿意圖會大大折扣，即便是上市公司，股票的價格也會存在問題，必然會影響到國內(nèi)銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展和創(chuàng)新發(fā)展。

二、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的形成原因

（一）外部因素

一是信息不對稱，這是銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的一個重要原因?，F(xiàn)階段國內(nèi)征信體系以及信用環(huán)境還有待完善，企業(yè)或個人用戶為滿足銀行貸款準入要求，常常會刻意隱瞞一些對自己不利的信息，銀行不能夠準確的甄別這些信息的真實性，進而在信息不對稱的狀態(tài)下進行審批決策，導(dǎo)致銀行面臨授信業(yè)務(wù)風(fēng)險；二是經(jīng)濟環(huán)境因素的影響，經(jīng)濟環(huán)境因素是關(guān)系到商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的關(guān)鍵性因素。現(xiàn)階段國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展速度放緩，一些行業(yè)產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象較為嚴重，多數(shù)企業(yè)受到了非常嚴重的影響，部分企業(yè)中存在應(yīng)收賬款增加、回款期放緩以及資金周轉(zhuǎn)困難等現(xiàn)象，導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險不斷提升；三是社會環(huán)境因素的影響，隨著征信宣傳工作的不斷加強，人們的征信意識也有了很大程度的提升，但依舊有很多人沒有樹立信用觀念，特別是企業(yè)的法人代表和實際控制人的信用意愿，對商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)資金的安全帶來了很大的影響[1]。

（二）內(nèi)部因素

首先，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險防控機制不完善。如在進行貸前調(diào)查的過程中，客戶經(jīng)理對于授信業(yè)務(wù)企業(yè)調(diào)查不是非常全面深入，對企業(yè)給出的信息材料沒有準確甄別，在授信業(yè)務(wù)審批的過程中，在貸后管理工作中往往存在重放款輕管理的問題，對企業(yè)具體的經(jīng)營管理狀況的后續(xù)監(jiān)管工作不是非常到位。其次，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險度量標準水平不高，在現(xiàn)階段的商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)過程中，依舊會發(fā)現(xiàn)有主觀性判斷存在，出現(xiàn)定性分析為主，定量分析為輔的問題，同時銀行的定量分析常常也流于表面，不能夠發(fā)揮出實際的作用。最后，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作績效考核不科學(xué)，商業(yè)銀行對于授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的績效考核不是非常到位，考核標準往往是對貸款、存款以及中間業(yè)務(wù)收入為主，針對不良資產(chǎn)和資產(chǎn)質(zhì)量的考核不是非常注重，容易引發(fā)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生。

三、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效對策

（一）科學(xué)界定風(fēng)險管理過程

商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作并非是一朝一夕的任務(wù)，應(yīng)當(dāng)在整個授信業(yè)務(wù)過程中持續(xù)性的進行監(jiān)控管理，第一時間找出在授信業(yè)務(wù)資產(chǎn)偏離目標時出現(xiàn)的預(yù)警信號，從而讓我們能夠事先實施有效措施以及制定風(fēng)險管理對策。第一，風(fēng)險識別。要求商業(yè)銀行根據(jù)信用等級評估指標來給客戶進行打分，準確判定企業(yè)信用等級，充分披露企業(yè)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險，同時應(yīng)當(dāng)保持較強的風(fēng)險敏感性，對客戶的授信業(yè)務(wù)額度予以動態(tài)化調(diào)整；第二，風(fēng)險評估。風(fēng)險屬于潛在的容易對授信業(yè)務(wù)資產(chǎn)帶來消極影響的因素。風(fēng)險事件出現(xiàn)的幾率以及所帶來的損失，通過這兩個因子來對風(fēng)險事件予以評估。第三，風(fēng)險監(jiān)測。借助于規(guī)避與轉(zhuǎn)化等方式來對銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險予以管控，同時對授信業(yè)務(wù)企業(yè)實施持續(xù)的監(jiān)測，對貸款方式、期限以及期望值予以合理調(diào)整，確保商業(yè)銀行能夠獲得最大的風(fēng)險效益[2]。

（二）完善落實各項規(guī)章制度

一是完善銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，建立符合市場實際環(huán)境的組織體系以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程，貫徹落實授信業(yè)務(wù)分析、調(diào)查、審批等相關(guān)業(yè)務(wù)運行的標準流程以及相關(guān)規(guī)定，貫徹落實相關(guān)規(guī)章制度，并通過銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評估委員會來實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的評審獨立；二是應(yīng)當(dāng)健全責(zé)任追究落實機制，明確的區(qū)分不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理人員的責(zé)任，堅持各部門權(quán)責(zé)分明，確保責(zé)任到人；三是應(yīng)當(dāng)根據(jù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理模型對信息的具體要求，收集整合授信業(yè)務(wù)材料，構(gòu)建商業(yè)銀行信息資料庫，科學(xué)應(yīng)用電子商務(wù)平臺，比如說B-B、B-C的交易模式，為銀行授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的調(diào)查、評估、管理打好基礎(chǔ)；四是增強授信業(yè)務(wù)作業(yè)人員的職業(yè)道德素質(zhì)與專業(yè)能力，避免道德風(fēng)險的產(chǎn)生。授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)屬于制度來保障的，但任何的規(guī)章制度都可能會存在一定的漏洞，因此我們要求授信業(yè)務(wù)工作人員必須具備責(zé)任心與敬業(yè)心，能夠自覺“補漏洞”而非“鉆漏洞”，從而不斷提升商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（三）全面監(jiān)控銀行資產(chǎn)質(zhì)量

商業(yè)銀行需要構(gòu)建并完善全面科學(xué)的風(fēng)險管理機制，避免因為不規(guī)范操作或者技術(shù)逾期所導(dǎo)致的不良貸款出現(xiàn)。因為行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)品市場情況變化、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)變化以及管理人員變化等各種因素，加之目前資本市場較為活躍，越來越多的中小企業(yè)通過資本市場相互兼并，都可能會造成很多正常貸款變?yōu)椴涣假J款，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控的關(guān)鍵在于能夠提前找出潛在的不良資產(chǎn)，通過有針對性的策略來對不良資產(chǎn)進行控制。對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程中所存在的普遍性問題，我們還需要進一步健全風(fēng)險預(yù)警機制以及不良貸款監(jiān)督管理臺帳制度，建立重大事項報告制度、后評價制度以及重要資產(chǎn)監(jiān)管制度等，并堅持將這些規(guī)章制度落到實處，讓它們真正構(gòu)成商業(yè)銀行更加全面的資產(chǎn)監(jiān)控體系，從而推進授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作朝著更好的方向開展。

（四）確保資產(chǎn)業(yè)務(wù)的優(yōu)化組合

國內(nèi)各大銀行之間的競爭日益激烈，業(yè)務(wù)發(fā)展空間持續(xù)收窄，從國外銀行的實際發(fā)展趨勢中可以看到全能化經(jīng)營以及專業(yè)化經(jīng)營結(jié)合的特征，金融自由化發(fā)展與兼并重組的浪潮不斷翻涌，銀行業(yè)全能化趨勢也更加明顯，但是全能化發(fā)展的同時并不是要拋棄專業(yè)化經(jīng)營，綜合競爭力較弱的銀行也應(yīng)當(dāng)努力的尋求專業(yè)化發(fā)展道路，有重點的發(fā)展自身優(yōu)勢業(yè)務(wù)來獲得競爭能力，進而增強自身的盈利能力。與此同時，很多商業(yè)銀行在對客戶進行定位的過程中存在整體趨同的問題，并未充分凸顯自身特色，也并未凸顯出自己的核心競爭力與差異度，其發(fā)展目標往往表現(xiàn)為規(guī)模優(yōu)勢，表現(xiàn)為傳統(tǒng)企業(yè)信貸資產(chǎn)外延擴張方面，不科學(xué)的經(jīng)營管理模式增加了風(fēng)險管理工作的壓力，無法實現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置。國有大型商業(yè)銀行和其他中小商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從自身實際發(fā)展情況出發(fā)，結(jié)合自身競爭優(yōu)勢與經(jīng)營特點，合理權(quán)衡風(fēng)險收益，強化優(yōu)勢業(yè)務(wù)的開展，進而保證各項資產(chǎn)的最優(yōu)組合[3]。

四、結(jié)語

總之，商業(yè)銀行的發(fā)展屬于我國國民經(jīng)濟發(fā)展中的重要組成內(nèi)容，而授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理可以說是一項長期性系統(tǒng)性的工作，其涉及到各個方面和多個環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)建立起一套科學(xué)全面的制度辦法來確保風(fēng)險管理措施的落實。同時政府部門還應(yīng)當(dāng)加強引導(dǎo)，在全社會中建立一種信貸文化，營造良好的社會信用環(huán)境，有效的降低授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻

[1]阮丹.金融危機背景下商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制研究[J].商業(yè)經(jīng)濟，2016，12：127-129.

[2]張小琴.我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險分類研究[J].河北金融，2016，09：22-24+27.

[3]張敏華.商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險及合理應(yīng)對方式解析[J].環(huán)球市場信息導(dǎo)報，2016，26：38.