關于財務公司提高合規(guī)風險管理能力的思考

李楠

摘要：本文從財務公司合規(guī)風險管理現(xiàn)狀出發(fā)，分別從合規(guī)管理組織體系、與業(yè)務發(fā)展相互關系、內(nèi)部管理基礎、與外部監(jiān)管機構(gòu)關系以及合規(guī)文化等方面，分析探討了財務公司提高合規(guī)風險管理能力的具體措施，為財務公司提高合規(guī)風險管理能力提供支持。

關鍵詞：合規(guī)；風險管理；財務公司

中圖分類號：F233；F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-000-01

根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，合規(guī)風險是指金融機構(gòu)因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、自律性組織制定的準則以及職業(yè)操守，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

隨著市場融合和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，金融產(chǎn)品越來越復雜，面臨的監(jiān)管規(guī)則也更加復雜。從國際上來看，自二十世紀八九十年代以來一系列的損失案例，幾乎無一例外都與嚴重違規(guī)操作具有直接關系；而有章不依、違規(guī)操作、“打擦邊球”等合規(guī)失效問題更是成為當前制約中國金融業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要因素。財務公司作為銀行業(yè)金融機構(gòu)，應當將合規(guī)納入全面風險管理，把加強合規(guī)風險管理作為其穩(wěn)健發(fā)展的必然選擇和參與國內(nèi)、國際競爭的重要基石。

關于財務公司如何加強合規(guī)風險管理，現(xiàn)從以下幾個方面進行分析：

一、“理順經(jīng)脈”，建立集體協(xié)作、銜接緊密的合規(guī)管理組織體系

目前，大多數(shù)財務公司都根據(jù)自身特點，設立了獨立的合規(guī)管理部門或者崗位。但是，合規(guī)風險管理要想切實有效，不能單靠合規(guī)部門的“一己之力”，而是需要公司上下廣泛參與，各部門緊密配合，建立統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、全員參與的合規(guī)管理組織體系。

一是要抓好頂層設計，真正落實“合規(guī)從高層做起”的理念。公司董事會及其下設風險管理委員會、審計委員會，指導監(jiān)督公司合規(guī)風險管理工作；高級管理層統(tǒng)一領導合規(guī)風險管理工作，并負最終責任；監(jiān)事會對合規(guī)風險管理行使監(jiān)督職能。二是要建立各部門銜接緊密、權(quán)責明確的集體協(xié)作機制。一線業(yè)務部門是合規(guī)的直接責任主體，應主動進行自我動態(tài)合規(guī)評估；合規(guī)管理部門或合規(guī)人員應負責合規(guī)風險的識別、評估和監(jiān)測，加強風險提示，做好與其他部門在合規(guī)風險管理中的溝通與合作；內(nèi)審部門負責合規(guī)檢查，能夠與合規(guī)部門相分離。合規(guī)管理部門是合規(guī)風險管理的歸口部門，作為事前和事中過程控制的“第二道防線”，充分調(diào)動和引導業(yè)務部門發(fā)揮“第一道防線”作用，同時積極配合內(nèi)審部門事后檢查的“第三道防線”，確保公司合規(guī)風險管理的有序、高效開展。三是要推行全員合規(guī)的理念。合規(guī)風險管理要求應明確寫入公司各部門和各崗位職責，確保橫向到邊，縱向到底，覆蓋從高級管理層到基層操作一線的每個層面和人員。

二、“剛?cè)嵯酀保纫矣谡f“不”把好合規(guī)關，又要善于說“可”努力促業(yè)務發(fā)展

合規(guī)風險管理的抓手和基礎是“合規(guī)”，其“剛性”就是要牢牢堅守依法決策、合規(guī)經(jīng)營、按章辦事的底線。財務公司金融業(yè)務特點要求其“合規(guī)”至少要做到“眼觀六路”：一“觀”全國人大及其常委會制定的法律，國務院制定的行政法規(guī)，國務院各部委制定的規(guī)章，地方人大及政府制定的地方法規(guī)；二“觀”央行、銀監(jiān)會、外管局等監(jiān)管機構(gòu)頒布的規(guī)章、規(guī)則以及業(yè)務指引和指導意見；三“觀”財務公司所在集團以及自身各項內(nèi)部規(guī)章制度和操作規(guī)程；四“觀”中國財務公司協(xié)會的行業(yè)準則；五“觀”相關金融行業(yè)市場慣例；六“觀”職業(yè)道德規(guī)范和職業(yè)操守。與“依法”相比，“合規(guī)”的工作量更大，標準更高，要求更細致，內(nèi)涵更豐富。

合規(guī)風險管理最終要落腳到生產(chǎn)經(jīng)營，其“柔性”就是要寓管理于服務，努力讓合規(guī)創(chuàng)價值、促發(fā)展。合規(guī)風險管理工作要敢于“挑刺”，但更要善于“拔刺”，力爭在堅守合規(guī)底線與業(yè)務發(fā)展之間尋求平衡。財務公司合規(guī)管理部門或合規(guī)人員要牢固樹立服務意識，積極為公司經(jīng)營管理出謀劃策，為業(yè)務部門開展業(yè)務排憂解難，努力為業(yè)務發(fā)展提供合規(guī)風險評估與指導意見，在合規(guī)框架內(nèi)提出解決問題的方法，避免因為合規(guī)工作而降低決策效率，貽誤市場機會。合規(guī)也是競爭力，合規(guī)創(chuàng)造價值，只有將合規(guī)與生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務緊密結(jié)合，合規(guī)風險管理工作才能具有長久生命力。

三、“內(nèi)外兼修”，夯實合規(guī)管理基礎，樹立良好合規(guī)形象

對內(nèi)夯實基礎。合規(guī)風險管理的關鍵在于流程管理，而全流程管理需要依靠完善的內(nèi)部控制和內(nèi)部規(guī)章制度作為有力抓手。財務公司應當對各項管理和業(yè)務活動的流程經(jīng)常性的梳理、整合和優(yōu)化，基于流程健全崗責體系，將合規(guī)內(nèi)容嵌于業(yè)務全流程，對業(yè)務的授權(quán)、執(zhí)行、操作、監(jiān)督、檢查評價實施全程監(jiān)控，形成以客戶需求為中心的閉環(huán)管理。二是合規(guī)管理部門或合規(guī)人員應當與內(nèi)部控制人員、內(nèi)審人員相配合，充分與內(nèi)控檢查、內(nèi)審檢查相結(jié)合，對公司業(yè)務經(jīng)營合規(guī)情況進行全面督查。三是組織員工簽訂《合規(guī)責任承諾書》，逐層、逐級、逐崗落實合規(guī)責任。

對外有效互動。財務公司需要注重與監(jiān)管機構(gòu)有效互動，建立和保持良性關系，避免作為監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間相互博弈、“貓鼠游戲”。在外部監(jiān)管之下，財務公司應當主動合規(guī)，充分展現(xiàn)審慎經(jīng)營的管理準則、認真負責的企業(yè)態(tài)度，友好誠信的企業(yè)文化。日常與監(jiān)管機構(gòu)保持保證信息溝通順暢，及時提交各類報告、報表，積極配合各項監(jiān)管檢查，樹立良好的企業(yè)形象，從而贏得監(jiān)管機構(gòu)更多的信任，進而提升公司品牌價值，轉(zhuǎn)化為自身競爭優(yōu)勢。

四、“文化引領”，持續(xù)加強合規(guī)文化建設，增強依法合規(guī)意識

財務公司應始終堅持合規(guī)經(jīng)營的理念，致力于培育和弘揚良好的合規(guī)文化，將合規(guī)文化建設融入企業(yè)文化建設全過程。在日常做好制度、崗位規(guī)范和業(yè)務流程宣貫，讓員工熟知制度、業(yè)務規(guī)范和工作流程的同時，更重視對員工的合規(guī)教育宣傳，積極開展形式多樣的合規(guī)宣傳教育活動，大力弘揚“依法、合規(guī)、公平、誠信”的法治文化，引導干部員工自覺遵紀守法、依法辦事、按章操作，樹立“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念，不斷增強員工合規(guī)意識，提高財務公司合規(guī)風險管理能力。

五、結(jié)語

合規(guī)管理是系統(tǒng)工程，沒有固定模式，不能“一蹴而就”， 也無法“一勞永逸”。只有將合規(guī)面向管理、面向業(yè)務、面向操作，不斷探索和建立與財務公司實際相適應的合規(guī)管理模式和長效機制，才能有效發(fā)揮合規(guī)職能，體現(xiàn)合規(guī)價值，助力公司發(fā)展。

作者簡介：李 楠（1984-），山東人，工作單位：中國石化財務有限責任公司風險控制部。